银行账户许可取消后的账户管理思路

摘 要：银行开户由核准制改为备案制后审核的责任全面转移至银行，银行应变被动为主动，规范业务办理流程，对客户进行分类管理，全面、独立承担企业银行账户管理职责;人民银行应加强事中事后监测提高识别风险能力，重新梳理并修订完善账户管理制度;一是建立账户业务评价体系规范业务发展，二是建立黑名单制度实施联合惩戒，三是加强舆情监测严查违法违规行为，四是督导银行优化开户流程，提高开户服务效率。

关键词：银行账户 取消许可 备案制 核准制

2018年6月，人民银行在江苏泰州和浙江台州开展取消企业银行账户开户许可试点。2019年，人民银行将修订相关制度，尽快在全国范围内将银行开户核准改为备案。账户是经济活动的起点和终点，是防范金融风险的第一道防线，客观地讲，开户许可对于防范金融风险发挥了积极作用。取消开户许可后，如何加强账户管理防范风险？本文从商业银行、人民银行各司其职的角度，探讨开户许可取消后，加强账户管理、防范风险的应对策略和具体措施。

一、银行应当全面、独立承担企业银行账户管理职责

企业银行账户许可取消后，人民银行不再事前对企业开立银行账户进行审核，那么审核的责任就全面转移至银行。因此，银行应当全面、独立承担企业银行账户开户审核和日常管理职责，严格按照相关规定履行客户身份识别义务，落实账户实名制，不得为企业开立匿名账户或者假名账户，防范不法分子利用企业银行结算账户从事违法犯罪活动，最大限度降低使自己淪为不法分子洗钱工具的风险。

（一）转变工作思路，变被动为主动

企业银行账户许可取消后，企业开户审核的责任全面转移至银行，银行应转变思路，由“（被动地）我得做”向“（主动地）我要做”进行转变。比如：面对开户资料不齐全或不合规的情况，有许可的时候，这类情况可能被人民银行退件、不予许可;许可取消后，银行就要自己权衡收益与风险。面对高风险客户，是不是要主动采取更高级别的风险防控措施？当潜在的风险超越自身风险防控能力时，是不是要主动提前终止服务？再比如：账户年检工作，虽然文件要求银行要定期或不定期开展账户年检工作，但实际操作中，很多银行对这块工作不够重视，感觉年检工作量大、繁琐、不好做，做得不到位。企业银行账户许可取消后，银行要全面承当账户管理职责的情况下，如何开展年检工作？还可以被动地一年或两年开展一次年[HJ1.8mm]检吗？显然不能。银行要转变思路，变被动地年检为主动地月检、日检，要实时关注企业开户资料及企业现状是否还符合开户政策。对于不再符合开户政策的企业账户要及时采取措施重新核实身份，规定期限内无法核实身份的账户要及时终止服务，逐步清理。

（二）建立健全内控制度，规范业务办理流程

银行应建立健全企业银行结算账户业务管理办法和操作规程，规范企业银行结算账户业务处理。

首先，建立健全企业银行结算账户业务内控制度，实行业务管理、运营管理、风险管理等部门相互制衡的内控机制，做好账户初审、复核、对账、交易监测等工作，杜绝企业账户业务“一手清”。同时，建立企业银行账户监督检查制度，至少每半年对分支机构企业银行账户内控制度执行、业务办理、风险管理等情况开展一次监督检查，并建立分支机构账户开立、使用、撤销异常情形监测机制，及时纠正违规行为。

其次，建立健全以账户质量和风险防范为导向的企业银行结算账户业务考核机制，不得仅以开户数量作为考核指标。建立企业银行结算账户风险责任追究机制，对发生风险事件的按规定追究相关人员责任。

最后，建立企业账务核对机制，对账频率应不低于每半年一次。对高风险账户、长期不动户等应当提高对账频率。应当利用对账机制，了解企业账户使用情况，及时发现出售、转让、出借账户等违规行为，并及时采取措施纠正。同时，建立和完善可疑交易监测模型，加强企业银行结算账户交易监测，并按规定报送可疑交易和重点可疑交易。

（三）评估客户风险等级，对客户进行分类管理

在开户环节，根据所处行业、企业规模、企业性质、资金来源等信息，从多种维度评估客户风险，确定风险等级。根据开户风险等级，采取合理的风险控制措施。比如，对于高风险企业，在开户环节，应采取面签法定代表人或单位负责人等方式核实企业开户意愿，采取多个数据库交叉验证等审核措施核实企业信息。在日常监督管理环节，根据可疑交易监测结果、客户举报投诉、司法执行信息、舆情监测等渠道反馈的信息，重新评估客户风险，对于高风险客户，在办理企业信息变更、销户业务中，采取更严格的身份核实措施。对于涉嫌违法犯罪的应按照规定移送公安机关处理。

二、中国人民银行应加强事中事后监测和制度建设

中国人民银行应加强事中事后监测，识别风险。中国人民银行维护运行大额支付系统、小额支付系统、网上跨行清算支付系统、境内外币支付系统、人民币银行结算账户管理系统、反洗钱可疑交易监测系统、征信信息系统等多个信息系统，拥有海量的支付信息、可疑交易信息和征信信息数据，中国人民银行应积极协调支付、反洗钱、征信等各有关内设部门，充分利用上述信息，采取大数据、云计算、人工智能等技术手段，对相关数据进行多重交叉验证，识别银行账户风险，并将识别出来的相关风险信息按照业务发生地发给相关分支机构进行核实。

中国人民银行应重新梳理并修订完善账户管理制度，全面修订《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令（2003）第5号），明确银行全面、独立承担企业银行账户管理职责和识别客户身份、落实实名制应尽的义务，制定处罚条款。

三、人民银行分支机构应加强对账户业务的监督管理

中国人民银行各分支机构要加强对账户业务的监督检查，对辖区内银行结算账户风险承担直接监管责任。

一是建立账户业务评价体系，规范业务发展。中国人民银行各分支机构应当建立账户业务评价体系，对银行报送企业银行结算账户资料的完整性、合规性及其与相应电子信息内容的一致性进行事后核查和评价，对于年度评价排名靠后的银行开展重点检查，以检查促规范。二是建立黑名单制度，实施联合惩戒。中国人民银行各分支机构可以会同各级市场监督管理部门、税务部门、公安部门、司法部门等各相关部门，将严重失信、违法违规企业及其法定代表人或单位负责人列入黑名单，推送给各银行机构共享，对严重失信、违法违规企业及其负责人实施联合惩戒。三是加强舆情监测，严查违法违规行为。对于舆论涉及的、群众来访来信举报投诉的、有权机关移送的涉及违法犯罪活动的企业银行结算账户，中国人民银行各分支机构要对相关银行开展调查，经查属实的，应严肃依法处理。四是督导银行优化开户流程，提高开户服务效率。取消企业银行账户许可的目的在于全面贯彻落实国务院“放管服”改革工作精神，提高企业开户服务效率，推动改善营商环境。银行账户是支付体系健康稳定运行的重要基础，银行账户使用的安全和便捷对企业意义重大，人民银行各分支机构要督导银行按照优化服务与安全稳妥并重的原则，以银行账户为基础，全面提升企业开户服务效率，提高支付结算服务能力和水平，尤其是为民营企业、小微企业开设绿色通道，提供更优质的金融服务。

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（景翠莲，中国人民银行厦门市中心支行）