商贸企业中业财融合存在的问题及对策探究
2023-12-14高德金
高德金
摘 要:本文以商贸企业为主要探讨对象,论述商贸企业业财融合的背景和意义,以及必要性,探讨业财融合管理的新型管理模式,并分析现阶段面临的问题,提出相应对策和突破建议,从而讓商贸企业实现转型升级优化,提升市场适应能力。
关键词:业财融合;商贸企业;困境突破
得益于国家对于就业创业的政策支持,包括补贴和纳税减免等,而其中贸易公司当属最多,因为门槛较低,且流程较为成熟。但是不懂得经营以及没有业财融合的观念,让不少公司遇到麻烦。业财融合本意是指财务和业务人员的转型方向,将传统单一的两个岗位业务发展进行转变。在未来财务人员是懂财税的业务员,全程参与企业业务发展中去,将财务经验带给业务员运行可以实现利润最大化,接下来业务员将带有财务知识的业务发展到客户,以此业财融合为企业带来更大利润。目前,中小贸易公司基数较大,因此市场逐渐竞争激烈,中小企业优胜劣汰。为了适应时代发展,应采用业财融合模式,企业业务和财务的融合。但目前很多中小贸易企业业务部门和财务部门是独立的,联系不紧密甚至还有隔阂。管理会计只能根据已经发生的生产经营活动数据信息分析,在这一过程中无法带给中小企业及时有效的风险评估,业务发展需要财务金钱管理支撑,同时也是财务会计出报告和信息基础。业财融合能够促进商贸企业转变发展方式,降低风险,提升管理水平。当前商贸企业竞争逐渐激烈,国内国际形势复杂,企业所面对的内部和外部风险不断升级。商贸企业在生产经营、销售、财务风险控制、投资融资活动等有重要影响,把财务部门数据上的分析向业务部门偏移,将商贸行业企业的升级换代和转型使得管理者能够依据有效的信息作为分析业务的支撑保障。合理可靠的运用业财融合可以对风险进行合理预测,一定程度上规避风险。在这瞬息万变的时代里,管理水平的高低决定着业财融合的发展,逐渐精细化向正规的方向转变。
一、业财融合背景下商贸企业管理的必要性
现如今信息和科技发展迅速的年代里,业财融合对于中小商贸企业有着十分重要的意义,更应该重视多部门结合作战,实现业务部门和财务工作部门形成有机整体,提升财务分析工作对企业的良性作用,实现财务数据和业务数据的结合,从而及时发现业务数据问题和内在联系的不足之处。这有助于企业内部各个部门协作共赢,少走弯路,实现双向互动,将商贸企业带到业财融合发展新高度。
(一)防范资金安全,控制资金风险
企业的建立之初主要目的是为盈利,而目前中小企业应收账款是最主要的风险之一,销售商品或产品或提供劳务而应向对方收取的款项,随着企业经营规模和业务不断的扩大,业务的财务管理程度决定了财务资金安全程度。因为业务管理工作中会涉及到财务部门参与,就像应收账款伴随企业销售业务行为而形成的一种债权,属于企业的资产。对企业资金从成本管理上的设计人员、采购人员、销售业务员等各部门负责人,进一步确定全面的资金管理目标,对设计、采购、生产、销售、物流、工厂等全过程,进行成本资金控制。让资金不再是单向流入流出,而是将各部门成果进行集中综合体现,形成有效的规避资金风险,使财务部门和业务部门在资金往来数据上紧密结合,形成互通的双向传递。所以随着业财融合下,通过对业务发展事前事中的预测分析和事后控制,有效规避风险。
(二)有助于实现企业经营目标
业财融合有利于收到真实和及时的信息反馈,保障企业经济效益提升从而更快的实现企业经营目标。业务员和财务会计的管理完美配合,造就了早实现早发展的商贸企业新格局。商贸企业在业财融合下,加强外部信息和深入实地分析,能提升企业战略制定。在商贸企业经营活动范围中,财务管理工作价值需要业务部门工作体现,将财务理念贯彻到所有经济业务活动中,从而为商贸企业各层级管理者的决策支持把控,对业务活动顺利开展提供有力保证。
(三)业财融合有利于商贸管理水平提高
与其他行业数据背景下相比,商贸企业往往门槛较低,销售人员为主,这就需要商贸行业人员努力学习提升新技术、新观念、新想法,让这些新的创意想法为商贸企业提供更多的利润,打破传统。像不少企业引入了“财务共享软件工具”、“大数据分析工具”,这些信息化技术方法手段能够帮助商贸企业提升财务的管理效率,将财务管理流程规范到商贸企业,实现各个部门信息及时快速交流且高质量的业务交流方式。在现如今大数据的应用与发展,以及互联网平台技术的进步,为企业财务工作带来了巨大便利,让企业的内部控制管理以及成本核算、考核、未来财务指标预测等等工作提高了效率和准确性,奠定了坚实的财务数据基础,从根本上让企业的财务成本得到大幅降低,同时又能收获较高的管理质量。由此可见,企业业财融合行为将为企业发展和管理带来强劲的向前推力。使企业财务管理工作从粗放型管理逐渐提升为精细化协同工作,向智能科技创新发展转变,将商贸企业整体管理水平提高到极致。
二、商贸企业业财融合存在的问题
(一)业财融合意识欠缺,主观能动性差
业务部门和财务部门的有机业务融合是商贸企业发展过程中的关键作用,实际日常工作中,业务部门用各种方法完成销售目标,完成业绩首要任务,往往不顾财务后果,只会增加商贸企业运营的风险。财务部门大多工作都根据财务报表里资产负债表、利润表、现金流量表等分析控制,不结合业务实际发展动向,通过数据完成本部门工作。而且许多商贸企业的员工思想较陈旧,工作方式传统按部就班,对业财融合意识非常薄弱,主观能动性差,因此会导致业务部门和财务部门只顾本部门利益,出现问题双方不承认又得不到解决且存在隔阂,对业财融合意识不足,影响了企业发展,阻碍了各部门参与工作的积极主动性,阻碍了企业发展。
(二)人才储备不足,缺少全局意识
在商贸企业发展管理实践中,人员分工不同,各司其职,只顾自己有没有完成工作,别人对我是否有影响完全不在乎,缺乏团队意识。不同部门对同一件经济业务事项关注的重点不同,业务人员更多的关注客户关系维护和销售目标以及售后服务口碑等,而财务人员则只关注凭证记录,业务情况了解欠缺,管理上少之又少,只有在花钱支出上监督的控制多,对于财务指导意见和事情全局发展服务上较少,所以对发生的经济业务事项缺乏整体的判断和了解。在业务发展上,不能站在全局思考投入。业务部门在进行业务发展时,由于缺乏相应的财务理论知识,不能将财务上的专业知识带给客户,从而影响企业和客户关系。因此需要高端全方面发展人才,衔接到公司各部门业务发展,主要将业务部门和财务部门做好沟通协调,引领商贸企业新的开端。
(三)流程制度有待完善,责任制度不明确
需要建立优化商贸企业工作制度,科学合理的绩效考核体系,层级分明不糊弄。现如今商贸企业更迭迅速,竞争日渐强烈,所面临的外部环境发生了很多新变化,如果不适应时代发展,也将会流失更多资源。公司相关合同制度停滞在创立之初与时代严重脱节,经营成本高效率低,无法发挥出应有的价值。另外各部门人员工作职责范围模糊,问题没有对应到个人去解决,因此需要一个衔接人,去沟通协调,需出台全面工作制度计划和调控机制,确定各部门责任制度,要求商贸企业从生产部门、采购部门、销售部门、财务部门、基地工厂等参与工作责任制定,出台全面工作内容和职责范围,促进各部门间了解情况、合作交流,使融合发展迈出坚实的第一步。
(四)管理层级体系不明确,信息沟通传递受阻
现代信息化建设是影响业财融合工作是否成功因素,这也是财务部门对业务部门控制监督的首要前提条件。市场中的商贸企业很多体量并不是很大,只能算作中小企业。所以综合管理能力欠佳,缺乏完备的财务管理制度体系,基础较弱,也对业财融合效果造成一定的影响。主要体现为各个层级沟通关联度差,相互独立未能实现实时同步。还有财务部门作为公司核心,管理层级体系不明确,只顾本部门财务工作,没有站在公司全局细分到各部门各环节的工作中去,因此要统筹到各部门情况将工作细致到极致,对各部门上报数据收集整理出問题,能够主动的提出财务知识上的专业建议并加以引导,方便部门间及时止损,让企业利益最大化。
三、完善商贸企业业财融合的对策和突破建议
(一)增强业财融合意识
强化业财融合的理念,推动全体积极参与。首先这并不是短期就能实现的,需要各部门配合努力实现。高级管理层应根据现在商贸企业基本情况制定部署有效的业财融合机制,从高层重视做好宣传,普及强化业财融合理念,明确业财融合将带来的收益,使中低层人员有紧迫性并自愿参与其中;主要对以商贸企业业务部门和财务部门沟通交流。其次在整个业财融合实施过程中,财务部应作为“领头羊”,纵观全局角度,发挥专业的财务知识为业务部门提供服务,做到事前预测、事中跟踪、事后监督,让业务部门成为懂财务的人员,至少不会拉低整体公司水平,最终目的是使商贸企业面临的风险降到最低。最终,要积极带动业务人员进行基本的财务知识学习,培养财务基本素养,以及财务风险意识,从而指导实际业务工作。
(二)建设复合人才队伍,业财联动配合发展
建设复合型人才队伍,推进企业联动发展,吸引留住优秀商贸企业员工,使员工感受到企业温暖,增加忠诚度,让那些愿意通过学习各项部门业务丰富自身知识,使工作效率提高,制定合理奖励政策。业财融合对商贸企业人才培养规划可以从三方面展开。一是外部招聘,不再是招聘单一部门用人需求,而是以业财融合为需求导向招聘,摆脱传统观念束缚,制定新的招聘标准,要求既懂商贸企业业务又精通财务知识,同时还要具备比较优秀的工作能力和相对丰富的经验。二是内部培训,定期组织各部门业财融合例会,共同培训学习,让业务人员具备财务理论知识,防止业务活动造成经济风险。三是从业务部门和财务部门选出精英员工进行业财融合培训,以更高更快更强的工作完成标准,组建高效率高质量高标准的团队,以便高效率推进业财融合发展。
(三)建立信息化平台,实现信息共享
加快电子信息化发展平台体系建设,实现信息资源及时共享,避免产生孤岛现象。现由于商贸企业大部分都是由中小企业建立,如今商贸行情发展不稳定,各部门应能从平台收集利用所需材料数据,制定本部门数据且能让层级间上报信息清晰,因此需要电子信息化发展平台,业务部门和财务部门做到互通互联,随时随地通过手机或者电脑登陆系统即刻了解。以业务发展为中心配合相应技术,加快电子信息化建设,尽早实现资源信息的共享。
电子信息化建设应根据商贸企业业务活动建立适应的信息台账,增加财务部门和业务部门之间的信息沟通效率,能够实现同步数据共享。不局限于会计软件中的各项报表数据,要让业务部门看得懂,业务部门需按照实际情况实时数据录入上传,对业务信息完整可信度数据收纳填报,作出业务部门有价值的信息。与此同时,还要利用好计算机平台优势,通过计算机智能算法实现财务数据的整合与分析,建立商贸企业财务数据库,并基于大数据基础进行财务指标预测,从而实现问题的有效分析,为业务部门提供直接有效的参考,同时也能够给公司管理人员生成准确的数据报告信息。
(四)全面预算、全面成本管理为管理手段
商贸企业业财融合背景下的成本管理应从全面预算和全面成本为手段方式,对非财务资源和企业财务信息进行优化管理。对应本企业未来发展规划目标和企业现阶段情况进行研究探讨,将预算和成本进行全面管理,并对企业员工全面全程全方位管理,企业上下部门员工间进行合作交流,形成全面预算计划管理和控制协调机制,划清各部门员工职责,全员参与管理,促进各部门合作交流,从生产、采购、销售、售后多方面协作,使全面预算成本管理制度更好实施。加大商贸企业信息交流频率,提高交流效率,根据实际业务开展情况与反馈内容进行对比,多方面形成合力,强化全面预算管理能力和成本控制能力。第三,商贸企业的财务部门需要同不同部门之间形成信息交叉,形成系统高效的数据信息链条,提升整体协作工作能力,根据数据反馈结果,来为生产业务活动提供理论指导。第四是实现全面预算和全面成本管理的有机统一,形成竞争合力,从而提升企业整体市场竞争能力。当今的市场经济活动竞争激烈,成本和价格更加透明化,所以商贸企业如果能具备良好的成本管理能力和资金运营效率,将会为企业带来更多收益。
四、结语
商贸企业作为我国国民经济发展重要产业枢纽,随着电子商务的发展,让商贸企业有了新的机遇和动力。随着未来商贸企业经济业务发展模式,因此会有更多的竞争者参与其中,把握机遇迎难直上接受挑战,积极建立业财融合新体系,将业财融合思想贯穿整个企业,建设多功能复合人才队伍带动业财融合联动发展,并且与时俱进运用电子平台,实现信息资源共享,运用全面预算、全面成本的方式手段,结合现在商贸企业面临问题从实质出发,运用不同对策将业务和财务理念融合,才能让业财融合推进工作得到保驾护航,使得财务部门和业务部门相互嵌入到全过程发展,全方位的融合协作共赢,共同实现商贸企业价值最大化。
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