政府采购合同融资路径及方法研究

朱兴宇 李士华

摘要：服务实体经济，支持中小微企业发展，是政府采购的重要政策功能，契合国家经济和社会发展的政策目标。中小微企业资产规模小，有效抵押物少，抗经营风险能力相对薄弱，其融资难问题一直十分突出。本文立足政府采购合同的政策和信用价值，分析其融资的路径和方法，以期破解中小微企业融资难题。

关键词：政府采购;融资路径;融资方法

中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.13.050

近年来，财政部相继出台了《政府采购支持中小企业发展暂行办法》《关于开展政府采购信用担保试点工作的通知》等政策措施，工信部等相关部门出台支持中小微企业融资的政策措施，多策并举解决中小微企业融资难题。政府采购合同融资，是指中小微企业参与政府采购活动并依法获得政府采购合同，通过省级政府采购网公布的具有政府采购合同融资业务的金融机构申请融资，金融机构通过授信审查后提供贷款发放的一种融资模式。

1政府采购融资基本概况

按照 “财政引导，市场运行，银企自愿，互惠共赢”的原则。 政府采购融资以参与政府采购的中小微企业诚信考核为手段，以政府采购信息化建设为基础，积极搭建中小微企业信用融资平台，为银企对接提供机会和相关的服务。政府采购合同融资开展以来，得到了社会各界的广泛关注，工商银行、中国银行、浦发银行、华夏银行等十五家金融机构积极响应，为政府采购融资平台发放贷款。2011年以来，山东、河南、湖南、福建等省先后出台省级政府采购融资政策办法。山东省财政部门为了缓解中小微企业融资难融资贵问题，积极推广政府采购合同融资这一新型融资模式。为推动政府采购系统与融资服务平台实现对接，2019年，该省印发了《关于深入推进政府采购合同融资有关问题的通知》《关于2019年全省应收账款融资服务工作的意见》等规范性文件，要求每家金融机构至少完成10笔政府采购合同融资，授信总规模不少于1亿元，对业务开展好的金融机构，人民银行将在再贷款、再贴现等央行资金使用上优先给予支持，2019 年山东省实现政府采购合同融资17.84亿元。河南省财政厅会同浦发银行等金融部门，通过“互联网+大数据分析”模式，积极利用金融科技等手段，顺利完成了政府采购在线供应链融资创新业务全流程创新研发（简称“政采e贷”），通过“政采e贷”模式，约有230家参与政府采购的中小微企业与浦发银行等金融机构建立了业务合作，提供政府采购授信4亿多元，完成贷款发放2.1亿元，深受政府采购供应商好评。

湖南省为了给参与政府采购活动的中小微企业提供门槛低、成本低、效率高的快捷融资渠道，围绕化解参与政府采购中小微企业融资困境这个目标，建立政府采购合同线上融资信息服务平台。2020年，通过政府采购合同从金融机构成功融资的中小微企业共计263家，融资规模达6.3亿元，得到融资的中小微企业的数量和获得融资的金额同比分别增长了58%、85%。

2政府采购合同融资的路径及方法

财政部门综合运用政府采购合同备案管理和国库集中支付等职能，发挥政府采购合同融资优势，激发金融机构向中小微企业放贷积极性，政府采购合同融资平台主要做好政策引导，推动银行业和企业的业务衔接，促进金融机构与中小企业良性互动发展，实现合作共赢。

2.1基本路径

（1）政府财政部门在开展政府采购合同融资创新试点的基础上，确定可以进行政府采购合同融资的金融機构作为贷款发放方。（2）获得政府采购合同融资业务的金融机构根据参与政府采购获得并获得政府采购合同的中微小企业的管理水平、财务及经营状况、参与政府采购获得的信用情况，自行决定是否给予中微小企业授信额度和相应的贷款。（3）参与政府采购活动的中微小企业根据政府采购中标合同或在获得的授信额度内向相关金融机构申请贷款。（4）政府财政部门根据中微小贷款企业履行政府采购合同情况，通过国库集中支付手段，把政府采购合同下的款项直接支付到贷款企业在金融机构设立的专用账户，专门用于贷款归还。

2.2主要方法

（1）金融机构向财政部门提出参与开展政府采购合同融资业务意向，并作出自行承担业务风险等相关承诺;（2）财政部门审查金融机构开展政府采购合同意向书后，对符合要求的银行提供政府采购业务系统在线数据对接支持，获得财政部门审核通过的金融机构应将申请融资的政府采购供应商的相关信息，包括授信条件、额度、期限、优惠政策、业务程序等在政府采购网进行发布;（3）通过财政部门审核且有融资需要的政府采购供应商，根据自身情况自主向银行提出政府融资申请并提交相关材料;（4）通过金融机构审查同意授信的供应商，应在该机构开设封闭式专用账户，并通过政府采购业务系统向采购人同级财政部门进行在案;（5）金融机构通过政府采购合同融资平台对政府采购融资合同相关信息加以比对，在确认政府采购合同融资账号与金融机构收款账号一致的基础上，按照规定程序向申请政府采购合同融资的供应商发放贷款;（6）金融机构发放贷款的同时，应办理政府采购合同涉及的应收账款的质押查询和登记，保护交易安全，防范交易风险。

2.3申请政府采购合同融资的中小微企业供应商应该具备的基本条件

在本省、市（县）、区注册、具有法人资格的中小微企业，应在贷款银行开设账户作为政府采购项目结算的唯一账户，并由银行对该账户资金支付进行全程监管;企业按政府采购合同金额自筹一定比例的履约资金;企业社会信用状况、财务状况、银行信用记录及参与政府采购的相关历史记录良好。

3政府采购合同融资的主要优势

政府采购合同融资充分发挥财政部门的政府采购合同备案管理和国库集中支付作用，极大调动了中小微企业参与政府采购活动的积极性，有利于金融机构支持政府采购活动的健康发展。政府采购合同融资有以下几个主要优势。

3.1融资成本低

根据中小微企业的融资需求，金融机构在不超过政府采购合同金额的融资限额内实现应贷尽贷，并通过政府采购合同融资平台放款，原则上不收取任何费用和附加其他任何条件，其融资成本将大幅下降，而随着融资效率的提升，各种“免担保、惠利率”等配套优惠政策也让中小微企业受益匪浅。另外，通过加快回款进度、无担保、利息随还随结等便利措施，进一步降低了中小微企业的政府采购活动融资成本。

3.2放贷效率高

财政部门制定合理的业务管理流程及规范，简化贷款审批程序，切实为融资中小企业提供快捷、高效、简便的专业服务，实施“应贷尽贷”，金融机构和中小微中标企业通过政府采购合同融资平台进行信息沟通，供需信息对称共享。实现政府采购合同融资从受理到发放全流程在线操作，融资申请到审批放款效率大大提高，实现了“秒贷”。

3.3贷款无担保

政府采购合同融资具有“条件简单、手续简化、利率优惠、无须担保”等政策優势，相关金融机构通过政府采购合同融资平台对中小微企业的中标通知书或政府采购合同进行真实性确认，而不需要提供相应抵押和担保，可以直接放款，政府财政国库通过集中支付系统按照合同约定将款项支付到专门账户。

4政府采购合同融资存在的问题及应对措施

尽管金融机构参与政府采购合同融资的积极性非常高，但在具体执行时，还面临不少堵点和难点。一是目前政府采购合同融资以传统的线下操作为主，相对线上操作存在效率低下、成本较高，对金融机构开展政府采购合同融资的积极性有一定影响。二是金融机构放款业务开展相对被动滞后，中小微企业在参与政府采购活动中，一般是取得中标或成交通知书以后，甚至有的是在中标或成交合同签订后，才开始申请融资，金融机构要按照规定的程序进行相关的尽职调查、信用评估、审批签约等诸多环节，时间长手续繁。三是在目前的社会信用管理体制下，仅凭金融机构对中小微企业信用管理难度较大。

（1）优化平台服务功能。一是依托平台优势，为中小微供应商提供“一站式”全程融资服务，进一步降低融资成本，为中小微企业提供更为普惠的融资服务。二是发挥“大数据 + 征信”应用技术，为金融机构及时获取申请融资中小微企业的信用信息，便于快速作出是否给予融资的判断。三是积极推广大数据应用，通过“互联网+”技术，为金融机构准确获取客户信息提供便利条件。

（2）拓宽政府采购合同融资服务范围。为更好支持中小微企业破解融资难题，政府采购融资平台应充分发挥专业优势，拓展金融服务范围，不限于政府采购合同融资，满足中小微企业参与政府采购活动的金融服务需求。

（3）加强中小微企业信用管理。诚信是政府采购合同融资的基石，加强新型监管机制建设，构建以信用为基础的政府采购合同融资评价与管理体制。一是实施信用管理与合同融资相衔接，充分发挥第三方信用服务机构的专业优势，开展“大数据 + 征信”应用，构建中小微企业信用信息在线监管平台。二是对参与政府采购活动的中小微企业的内外信息进行全维度的采集、整理、储存，并通过大数据分析，对相关企业进行信用评价。三是进一步加强中标中小微企业信用信息的实时利用，为金融机构及时准确对其履约风险加以识别。形成多地协同一体发展态势，加快区域复制推广工作，推动金融机构有针对性地主动对接，惠及更多的民营小微企业，并形成推广应用新模式，及时梳理、提炼和固化成功经验，为其他地区借鉴或推广奠定基础。

参考文献

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[2]苏继伟.临沂市发挥政府采购政策功能缓解，中小企业融资难题的理论与实践[J].经济纵横，2019，（30）.

[3]李士华，徐勇，杨广彬，等.创业投资发展模式创新研究——基于美国创业投资发展模式[J].现代商贸工业，2019，（20）：40-41.

[4]李士华.创业投资企业企业文化研究[J].金陵科技学院学报，2019，33（4）：45-48.

作者简介：朱兴宇（2001-），男，江苏连云港人，金陵科技学院商学院金融系学生;李士华（1976-），男，江苏连云港人，博士后，经济师，讲师。