用友ERP—U8.72财务软件实践教学常见问题及解决方法

冼建好

[摘 要] 会计电算化是高职院校会计类专业的核心课程，也是一门实践应用性很强的课程。目前高职院校会计电算化实践教学多采用用友ERP-U8财务软件，本文以用友ERP-U8.72版本为例，对教学过程常见的问题进行分析，并提出解决问题的方法，以期对初学者提供帮助。

[关键词] 会计电算化；用友ERP-U8.72；常见问题；解决办法

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016 . 05. 122

[中图分类号] F232；G648.2 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2016）05- 0221- 03

0 引 言

随着社会经济和计算机技术的发展，会计电算化也越来越普及。用友ERP-U8软件是面向制造企业的全面ERP解决方案，系统以MRP为核心，将企业的资料管理、规划、营销、供应、生产、财务六大管理职能融合为一个有机的整体。用友ERP-U8软件以其功能全面、运行稳定的优点，在我国中小型企业中得到了广泛应用。由于高等职业教育的特点，会计电算化成为高职院校会计类专业的核心课程，目前高职院校会计电算化实践教学多采用用友ERP-U8财务软件。由于系统的原因或学生的操作失误，实践教学过程中常会出现一些问题影响软件的正常运行及后续操作。本文以用友ERP-U8.72版本为例，对教学过程常见的问题进行分析，并提出解决问题的方法，以期对初学者提供帮助。

1 系统管理操作过程的常见问题

问题：需要修改账套的信息，但“修改”按钮为灰色。

当需要对账套进行修改时，学生习惯于以系统管理员的身份注册系统管理，登录后发现“修改”按钮为灰色，无法进行修改。这是学生混淆了系统管理员与账套主管的权限，系统管理员的工作是建账、引入及输出账套、设置用户、角色、权限等，而账套的修改、账套的日常业务处理由账套主管完成。

解决方法：以账套主管身份注册系统管理即可。

2 总账管理系统操作过程的常见问题

问题1：期初余额是正确余额的2倍。

对应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等科目，在设置会计科目时没有定义辅助核算，直接录入了该科目的总账期初余额，在没有删除总账期初余额的情况下设置该科目的辅助核算，然后在“辅助期初余额”窗口、“期初往来明细”窗口录入了明细期初余额，导致总账余额变为正确余额的2倍，试算不平衡。

解决方法：首先在“辅助期初余额”窗口、“期初往来明细”窗口删除明细期初余额的记录，再在会计科目设置中去掉该科目的辅助核算属性，然后在期初余额录入中将该科目的总账期初余额删除，最后重新设置会计科目的辅助核算属性，在“辅助期初余额”窗口、“期初往来明细”窗口录入正确的明细期初余额。

问题2：填制凭证涉及应收（应付）款项时，系统提示“不能使用应收（应付）系统的受控科目”。

在设置会计科目时，如果对应收（应付）账款科目设置了辅助核算，“受控系统”默认该科目是“应收（应付）系统”，在总账中使用该科目就会出现这样的提示。

解决方法：

方法一，在会计科目设置窗口，把应收（应付）账款的受控系统改为空即可。

方法二，点击“总账”→“设置”→“选项”，在“凭证”页签把“可以使用应收款系统”“可以使用应付款系统”选上即可。

问题3：出纳签字时，点击“总账”→“凭证”没有出现“出纳签字”。

这是因为在设置操作员权限时，没有授予该操作员出纳签字的权限。

解决方法：系统管理员注册系统管理，对该操作员授予“出纳签字”权限，以出纳身份登录企业门户才能出纳签字。

问题4：出纳签字时，系统提示“没有符合条件的凭证”。

如果在总账初始设置选项中选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则执行出纳签字前，必须先指定出纳专管的现金总账科目和银行总账科目，没有指定，不能出纳签字。

解决方法：账套主管注册企业门户，点击“基础设置”→“基本档案”→“财务”→“会计科目”→“编辑”→“指定会计科目”，分别指定“库存现金”为“现金总账科目”，“银行存款”为“银行总账科目”。再以出纳身份重注册，才能出纳签字。

3 固定资产管理系统操作过程的常见问题

问题1：录入完原始卡片，对账不平衡。

这是由于录入固定资产原始卡片时，金额输入错误。

解决方法：点击“固定资产”→“卡片”→“卡片管理”，如果是固定资产系统的原值与总账的原值不平衡，将每一张固定资产原始卡片的原值与实验资料核对，查找原始卡片录错的原值，并改正即可。如果是固定资产系统的累计折旧与总账的累计折旧不平衡，同理。

问题2：进行日常业务处理后，对账不平衡。

原因一，在固定资产系统未完成制单工作；原因二，在固定资产管理系统完成所有制单工作后，未在总账系统审核记账；原因三，在固定资产系统生成的记账凭证金额出错。

解决方法：首先，检查是否完成制单工作。点击“固定资产”→“处理”→“批量制单”，如果有未制单的业务，先完成制单，然后在总账系统分别进行出纳签字、审核、记账，在固定资产管理系统对账，平衡即可。

如果已完成制单工作，尚未在总账系统进行审核记账，则在总账系统分别进行出纳签字、审核、记账，在固定资产管理系统对账，平衡即可。

如果在固定资产系统已完成所有需制单的业务的制单，在总账系统记账完毕，在固定资产管理系统对账仍然不平衡，出现这种情况通常是由于固定资产减少的业务导致。对于固定资产减少的业务，制单时“累计折旧”科目系统自动生成的金额是计提折旧前的累计折旧金额，而正确的金额是计提折旧后该固定资产的卡片中“累计折旧”金额（此时该固定资产的卡片已被删除，无法查看）或是折旧清单中该固定资产累计折旧的金额，最终导致固定资产系统的累计折旧与总账的累计折旧不平衡。改正步骤：①账套主管取消记账，对该凭证取消审核；②制单员登录企业门户，点击“业务工作”→“财务会计”→“固定资产”→“处理”→“凭证查询”，选中出错的凭证，点击编辑，把“累计折旧”科目的金额按折旧清单中该固定资产累计折旧的金额改正，并调平固定资产清理的金额，保存凭证；③账套主管对该记账凭证审核、记账，在固定资产管理系统对账，平衡即可。

4 薪资管理系统操作过程的常见问题

问题1：进行某个工资类别的工资项目设置时，名称参照为空或没找到需要增加的工资项目。

用友ERP- U8.72的薪资管理系统的初始化需要设置两次工资项目，第一次设置的是所有工资类别的公共工资项目，第二次是设置某个工资类别的工资项目。如果不进行第一次的设置，或者在第一次设置中没有把所需用的全部工资项目进行设置，则在设置某个工资类别的工资项目时，会出现参照为空或者没能找到需要增加的工资项目的情况。

解决方法：关闭所有工资类别，点击“薪资管理”→“设置”→“工资项目设置”，打开“工资项目设置”对话框→“增加”，按需要设置工资项目，然后打开某个工资类别，在为该工资类别增加工资项目时，参照中会出现所需工资项目。

问题2：无法为某个工资类别定义工资项目公式。

打开某个工资类别，点击“薪资管理”→“设置”→“工资项目设置”，点击“公式设置”，没反应，无法为某个工资类别定义工资项目公式，这是因为没有先为该工资类别增加人员档案。在用友ERP-U8.72的薪资管理系统中，要求先为工资类别增加人员档案，才可以为工资类别定义工资项目公式。

解决方法：先设置该工资类别的人员档案。

问题3：某个操作员具有“薪资管理”权限，但不能进行“薪资管理”的所有日常操作。

对各子系统的操作，通常是某个操作员进行日常业务处理、制单，再由账套主管审核、记账。对账套主管以外的某个操作员授予“薪资管理”权限，该操作员无法进行“薪资管理”的所有日常操作，是因为系统默认对工资权限设置了数据权限控制。

解决方法：账套主管登录企业门户，点击“系统服务”→“权限”→“数据权限控制设置”，在“数据权限控制设置”窗口把“工资权限”的“√”去掉即可

问题4：职工个人所得税税额计算不正确。

这是用友ERP-U8.72的薪资管理中自带的税率表跟现行的税率表不一致造成的。

解决方法：首先打开工资类别，点击“人力资源”→“薪资管理”→“设置”→“选项”→“编辑”，在“扣税设置”页签点击“税率设置”，对税率表按照实际需要进行修改即可。

5 应收（应付）款管理系统操作过程的常见问题（以应收款管理系统为例，应付款管理系统类似）

问题1：进行初始设置，设置应收科目、预收科目，提示“本科目应为应收受控科目”。

原因：该科目未设置为应收系统的受控科目。

解决方法：点击“基础设置”→“基础档案”→“财务”→“会计科目”，将应收账款、预收账款科目设置“客户往来”辅助核算，同时其受控系统为“应收系统”即可。

问题2：录入销售发票时，提示“销售类型不能为空，请输入完整”，无法保存销售发票。

如果没有启用销售管理系统，销售发票是在应收款管理系统中录入并审核，以形成应收款。销售发票含有必录项目“销售类型”，没有启用销售管理系统，无法定义销售类型，没有定义所以无法录入，导致发票无法保存。

解决方法：账套主管登录企业门户，点击“基础设置”→“单据设置”→“单据格式设置”，在“单据格式设置”窗口点击“销售管理”→“销售发票”→“显示”→“销售专用发票显示”，在销售专用发票模板中删除“销售类型”项目，保存即可，修改销售普通发票的单据格式同理。

问题3：录入收款单，进行核销时没找到相应的销售发票或其他应收单。

这通常是因为没有审核该销售发票或其他应收单，没有审核的销售发票或其他应收单不能核销。

解决方法：对该销售发票或其他应收单进行审核，重新进行核销即可。

问题4：预收冲应收，制单时提示“凭证分录数为0，不能生成凭证”。

原因是对预收款业务在录入收款单时，没有把款项类型改为“预收款”，采用了系统默认的款项类型“应收款”。

解决方法：首先取消预收冲应收，点击“应收款管理”→“其他处理”→“取消操作”，在“取消操作条件”窗口对操作类型选“预收冲应收”，选中需取消的操作，点击“确定”；然后在收款单录入窗口对该单据弃审，弃审成功后，再修改该收款单的款项类型为“预收款”，保存并审核后重新进行预收冲应收业务处理即可。

问题5：计提坏账时，提示“直接转销法不能计提坏账”。

原因是在“选项”中默认坏账处理方式为“直接转销法”，直接转销法不许计提坏账，发生坏账时才进行处理。

解决方法：首先点击“应收款管理”→“设置”→“选项”，在“常规”页签选中坏账处理的方式为其他的方法，然后点击“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，在“初始设置”中进行坏账准备设置，重新计提坏账即可。

以上是笔者结合自己的会计电算化实践教学经验，对用友ERP-U8.72软件操作过程中，部分常见问题的总结和分析，还望同行多加指正。

主要参考文献

[1]王新玲.新编用友ERP财务管理系统实验教程[M].北京：清华大学出版社，2012.

[2]李爱红，刘振威.用友ERP-U8.72财务业务一体化实训教程[M].郑州：郑州大学出版社，2013.

[3]周列平，林先雄.会计电算化[M].武汉：武汉大学出版社，2011.