现代信用社企业经济管理中的问题及解决对策研究

张喜鹏

摘要:信用社是我国金融体制的重要组成部分，虽然在最初的建立时期主要是起着基本财务预算的作用，但是随着现代经济的不断发展和完善，我国农村信用社的经济管理方式也发生了重大的改革，以此来适应我国不断发展和改革的步伐。本文主要围绕我国农村信用社在经济管理方面存在的问题进行分析，并在此基础上提出相应的解决对策。

关键词:现代信用社经济管理问题及对策研究

一、我国信用社发展状况

(一)信用社的产生

20世纪20年代初，我国许多省份出现严重的旱灾，为有效解决旱情，当地各省纷纷成立义务救灾团队，这是我国农村信用社产生的基础。后来在1923年我国第一家农村信用社在河北香河县正式成立。20世纪初国务院下发《国务院辊与农村金融体制改革》进一步明确了农村信用社改革管理的政策措施，农村信用社得到长足的发展。农村信用社后来又由中国农业银行管辖，最后经过改革有逐渐从农行分离出来，并渐渐建立起自身独特的经济管理体制，开始信用社的独立经营和独担风险。农村信用社全称是农村信用合作社，顾名思义主要是为农村金融服务的，目前信用社的成立要经中国人民银行批准成立。

(二)农村信用社的特点

农村信用社属于银行类的金融机构，但是又有属于自身的特点，主要包括以下三个方面：农村信用社主要是由当地农民和农村其他个人集资联合成立的，其组织宗旨主要是进行农村的互助模式，其经营模式是在民主选举的基础上由指定代表人员进行经营管理，对其机构负责；另外农村信用合作社的资金来源主要是合作社的成员缴纳的股金和合作社的公积金，当然还有一定的存款。而作为一个银行性质的企业其贷款主要是用于解决该合作社成员的资金需求，但是随着经济的发展，目前的农村信用社也慢慢开始与一般商业银行没有区别。最后由于农村信用社的合作对象主要是合作社成员，因此合作社业务手续较简便灵活。

(三)农村信用社经济管理现状

随着社会主义市场经济的发展和完善，目前的农村信用社已经与一般的商业银行没有较大区别。这是经过几次信用社管理体制改革实现的。其中2003年的农村信用社改革确立了省联社的地位。所谓省联社是指农村信用社是在省内的市联合社、县联合社、县农村信用合作社等联合组成的一种联合信用社，这代表着农村信用社改变了以往以中国农业银行的分支机构形成的局面，使农村信用社成为各省独立监督和管理的机构。目前我国农村信用社主要由省级政府管理，全面承担省内的农村信用社的管理并承担形相应的责任风险。

二、信用社经济管理体制存在的问题

虽然随着我国农村信用社的几番改革创新和发展，我国农村信用社在经济管理方面取得较大进步，提升了自身的经济管理水平和竞争力水平。但是由于农村信用社特殊的性质和独特的发展模式使得目前我国信用社在经济管理方面依然存在很多问题。

(一)不科学的管理方法

在几次农村信用社改革中，有一个重要的表现，那就是权力下放。这样做有利于管理对信用社进行直接有效的管理，能从根本上提高信用社的管理效率，也有效的避免信用社对中国银行的资金依赖，拥有独立的经营权。但是这样的权力下放也带来了一系列问题。首先，在权力下放过程中肯定会涉及到地方政府对信用社的干预和管理，尤其是对信用社资金和资源的管理，当地政府容易进行过多干预，这样显然不利于信用社独立的发展，产生政府对信用社管理侵权的局面。其次，目前我国农村信用社仍然采用行政命令式的管理方式，随着我国社会主义市场经济的发展，我国信用社的管理方式应该以市场为主而不是行政方式。作为一种新型的金融企业，农村信用社的经营经验还不足，如果一直处于行政管理状态显然不利于农村信用社的长远发展。

(二)财务型管理人才缺乏

作为我国的金融机构的组成部分，财务管理是信用社的主要方面。但是由于信用社还处于发展阶段，在财务管理方面缺乏必要的人才资源。财务管理是信用社经济管理的重要方面，财务管理人才的缺乏显然使我国农村信用社的经济效益不能得到最大限度的发展。信用社的一切经济活动都是资金运转来进行的，由此可见财务管理对农村信用社的重要作用。由于我国信用社主要位于农村，其管理方式多为粗放型管理，相关体制较落后，从而不能使信用社的经济管理发挥其应有的作用。信用社作为金融企业的一种，其经营目的同样是追求最大化的经济利益，但是由于财务管理人才的缺乏，导致信用社经营成本增大，吸引储蓄的能力下降，同时贷款能力不足。另外由于信用社的特殊地位，很多财务管理人员在进行财务管理之外还要承担其他的管理职责。

(三)改革定位具有矛盾性

在农村信用社的多次改革中着重强调了信用社的产权关系，指出必要严格按照市场经济的规范进行改革，同时鼓励农村信用社向着商业化的趋势改革，是信用社真正的实现自我发展和自主经营，同时自担风险，进行自我约束。另外在改革中作为农村信用社必须扎根于农村，并为农村的经济发展做贡献，始终坚持为三农的服务。虽然在信用社的经济管理体制改革方面取得了较大的成就，但是作为从中国农业银行分离出来的信用社资金实力肯定比不上那些国有商业银行，为了实现有效的发展，必须要大量资金的支持，但是这显然不符合服务三农的宗旨，若要强调农村信用社服务三农的目标，这在一定程度上违背了信用社的改革初衷。因此应该调节好信用社的宗旨和改革目的，使两者能有机结合，真正为农村经济发展做贡献。

三、有效解决现代信用社经济管理问题的对策

虽然我国农村信用社在经济管理体制方面存在很多问题，但是随着我国经济的不断发展和完善，提出相应的解决对策是十分必要的。

(一)改革信用社股金结构，采用下放式与合作制的经营模式

面对目前信用社改革问题中出现的权力下放严重，政府限制较多等问题，在坚持权力下放的同时，农村信用社的经济管理还必须坚定的执行合作制经营模式，充分调动农村信用合作社自身的能动性，强化其自身的管理体制，以此来增强信用社的风险抵抗能力。同时农村信用社在发展过程中应充分增强对信用社成员服务能力，积极调动信用社成员的工作热情，使其提高工作效率，这显然也是有利于信用社有效发展的。信用社经营管理体制的改革中权力下放也应该运用到信用社内部管理体制中去，巩固信用社成员在信用社管理中的地位，形成整体的、系统的信用社管理体制。最后权力下放要求信用社成员深入到农村和农民中去，积极了解三农问题，为信用社宗旨服务。

(二)建立完善的信用社资金结算体系

由于农村信用社缺乏专业的财务管理人才，因此一方面要积极引进优秀的财务管理人才，另一方面要建立科学的资金管理结算体系。现代农村信用社应该在继续开展同城票据结算的基础上，另外开展其他类似商业银行的转汇业务。为了实现这一目标，农村信用社需要从以下几个方面入手：首先，要积极进行信用社其他业务的培训和学习，通过利用现代化的技术水平建立全国结算业务，提高信用社的结算能力，扩展信用社的经营业务。其次，农村信用社可以借助其他一些商业银行结构联合开展资金结算转汇业务，当然也可以结合一些其他组织结构开展自身的资金结算体系。最后，完善的信用社资金结算体系离不开优秀的资金管理人才，所以扩大农村信用社财务管理人才的招收是建立完善信用社资金结算体系的重要前提。

(三)组建农村信用社自律组织，对信用社改革进行准确定位

进过几次管理体制的改革，我国农村信用社经济管理体制取得较大进步，但是由于改革目标与信用社改革过程中需要解决的问题存在矛盾冲突，主要是信用社经过改革需要大量的资金投入，这与信用社的服务宗旨相违背，应该在进行信用社改革的过程中加强信用社的资金运用能力，同时加强信用社在业务管理、员工管理、资金结算、资金调配方面充分发挥信用社的组织协调能力。组建农村信用社的自律组织，既可以切实为农村信用社服务，又可以保证政府组织等相关部们规定的落实和执行。

信用社经济管理体制有效改革和创新，能为信用社未来的发展提供有利的支撑，也为信用社不断发展、协调与平衡做贡献，从而增强信用社的组织管理能力。对于目前信用社存在的问题，有多种解决策略，上面几条对策研究只是在笔者有限的知识范围内提出来的。

四、结束语

总而言之，通过新一轮的信用社经济管理体制的改革，还存在一些改革目标和改革方式的矛盾和问题，这要求有关当局对信用社改革进行明确的研究和管理，争取实现改革目标和改革方式的一致性。信用社作为我国农村重要的金融机构之一，对我国三农问题的发展具有重要意义，因此充分研究目前我国信用社经济管理中存在的问题并提出相应的解决策略具有很强的现实意义。

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