财务人员提升业财融合与价值创造能力的思考

余大鹏

摘要：企业财务人员的转型与发展是非常重要的，这不仅顺应了“业财融合”的趋势，也能更好地满足现代化企业的发展需求。但从目前的情况来看，企业面临的市场竞争越来越激烈，财务人员的转型并不成功。为此，本文在业财融合模式下对企业财务人员的转型与发展进行了研究，提出了有效的策略，以提升财务人员的综合素质，使企业寻求更好的业务发展，从而实现其经营目标。

关键词：业财融合；财务人员；转型；价值创造

DOI：10.12433/zgkjtz.20241236

随着经济发展方式的变化，“业财融合”模式逐渐深入人心，企业也慢慢意识到财务人员转型的重要性。通过在内部宣传新理念，提升财务人员的专业素质，使其更好地适应“业财融合”这一新趋势，成为复合型的人才。不仅如此，财务人员的转型与发展也能使企业不断提升竞争力，在激烈的市场竞争中站稳脚跟。

一、财务管理和业财融合的基本含义

（一）财务管理

财务管理工作是指在企业的发展战略目标下，做好投资、筹资、营运资金、利润分配等一系列工作，这是企业管理工作中的重要环节。该项工作的目标在于提高企业的产值、利润，获得经济效益。通常情况下，财务管理工作的内容包括几个方面：

第一，财务管理方法。企业结合外部市场的情况和自身的实际需求，并应用信息管理、财务管理等模式，分析和预测现阶段的经济状况，有效提高企业的经济效益。

第二，掌握现阶段的市场发展动态。在经济市场变化的情况下，财务管理工作的开展也受到了一定影响，所以，需要对市场的发展情况进行深入分析，了解市场的发展形势，并据此对财务管理模式进行调整，以提高企业的适应能力。

第三，会计核算资料。会计核算工作的目标在于控制运营成本，扩大利润空间。在会计核算工作中，财务人员需要将和财务相关的数据资料加以整合，并编制预算支出，以确保资金的利用率。

第四，社会诚信。财务管理工作需要在法律法规的框架下展开，制定财务管理制度之后，基于科学的手段开展工作，避免由于自身诚信问题带来麻烦。

（二）业财融合

业财融合是在企业管理中实现财务和业务的有机融合，让财务人员对业务情况形成一定了解，有助于进一步提高企业的经济效益，给长期发展提供保障。在信息化时代，传统的财务管理模式已经无法适应企业的发展需求，这就要求工作人员结合时代特点，以企业的发展战略目标为基础，收集、整合和分析信息，积极收集业务信息，让财务报告更加完善、充实，为决策者提供更加详实的数据。业财融合可以给企业的发展提供助力，也可以解决财务部门和业务部门之间交流不足的问题，让各项工作趋向同步。业财融合的特点在于动态性、开放性和全局性，想要充分发挥业财融合的优势，需要采取多方面的措施，建立完善的制度，并确保各职能部门的工作人员都能积极参与其中。

二、企业财务人员开展业财融合的重要性

（一）有效地实现企业价值最大化

财务人员开展业财融合工作，将日常业务与财务管理工作紧密联系在一起，使财务部门与业务部门相互配合，成为一个有机整体，最大程度地发挥自身效用，实现企业价值最大化。这样一来，企业的核心竞争力才能得到提升，进而获取更大的利润。

（二）使企业有效规避财务风险

在传统模式下，财务人员大多是事后监督，有时甚至连监督都缺失，而开展业财融合工作则能使财务人员参与具体的业务流程，及时获取相关信息、所需资料，从而监控预算的效果。因此，业财融合能够在很大程度上促使企业及时发现自身缺陷，有效规避财务风险。

（三）强化企业的风险管控能力

在企业发展中，业务工作非常重要，它不仅影响着经济效益，也关系到各种风险行为。企业通过开展业财融合，可以转变传统的业务模式，使财务部门积极参与业务活动，如：采购业务与财务工作的融合，架起物资采购与成本控制之间的桥梁，极大地降低成本过高导致高风险的概率，避免盲目发展，不断提高企业的风险管控能力。

三、业财融合模式中，不同阶段财务人员的价值体现

（一）萌芽阶段

在业财融合的萌芽阶段，财务人员往往已经意识到了转变工作方式的重要性，能够积极主动地对业财融合进行了解、探索，愿意转变自身的知识结构，学习更多的知识技能。虽然财务与业务没有实现深度融合，但财务人员的复合知识结构已经能够支撑业财融合的发展需求，从而打破传统的财务工作模式。

（二）探索阶段

在业财融合的发展过程中，财务人员的认知能力得到拓展，其不仅能熟悉财务会计领域，还能了解业务工作，从业务的角度来看待财务管理，将财务活动从原来的事后监督转变为事前预测、事中控制、事后监督相结合，有效降低风险，更好地实现其目标。

（三）拓展阶段

在业财融合的拓展阶段，财务人员能够掌握要领，充分利用各种现代化信息手段，不断提高工作效率，降低企业的运营成本。随着互联网、大数据技术的发展，业财融合也需要不断更新，借助信息手段搭建业务与财务信息平台，在很大程度上帮助企业转型发展。

四、提升财务人员业财融合与价值创造能力的思考

（一）明确财务人员的职业定位

业财融合模式下，财务人员需要重新进行职业规划，不断推进自我转型，以满足企业的需求。中层财务人员应向管理会计转型，基层财务人员需提升财务服务意识和专业水平。在业财融合模式下，财务人员向税务筹划、财务共享服务、业务财务、人工智能系统操作与维护等方向转型，以适应新的管理模式和市场需求。

财务人员需要充分运用自身的财务管理知识，将财务工作与业务活动相融合，投身于战略管理、预算管理、成本管理、投融资管理等领域，帮助管理者实现“向管理要效益”的终极目标。通过提升自身的专业技能和信息技术水平，财务人员可以成为特定业务模块的“专家”，从而体现自身的价值，提高个人职业素质和管理水平，为企业的发展作出贡献。

（二）培养财务人员的职业敏感度

职业敏感度就是对所在领域的领悟和感知能力，它是财务人员提升自我的关键，但大多数财务人员对管理会计未来的发展和创新不够重视，缺乏职业领悟意识。随着各种创新型技术的出现，财务人员必须培养敏锐的思维方式，勇于接受新事物，了解财务领域是如何应用这些新事物、新技术，将其融入日常财务工作，确保财务工作水平始终处于新时代前沿，帮助企业准确分析和预测未来的发展方向，制定合理的发展目标。

（三）提升财务人员的综合能力

1.提高专业技术能力

财务人员必须加强学习，不断提升自身的知识结构和专业技术能力。在工作中要掌握的知识范围广泛，财务核算、财务管理及其他领域的相关知识均应涵盖，如：会计账务处理、财务报表分析、成本管理、全面预算管理、资金管理、绩效考核、管理报表分析等。因此，财务人员除必备的会计准则、税法、管理学等财务知识外，还可以选修政治、心理学、法律、财政学、计算机技术、英语等课程。通过“以证提能，能证双收”的方式，以促进专业水平的提升，在学习掌握最新、最全的管理方法的同时，将新理论、新方法应用于投融资管理、预算管理、成本控制等，进而提高解决问题的能力，以适应愈加严格的职业要求。此外，财务人员还可以学习基本礼仪、企业文化等人文知识，提升个人修养，为职业生涯锦上添花，争取成为企业所需的全能型专才，在未来的发展道路上大展宏图。

2.提升语言表达和沟通能力

财务人员需要具备良好的沟通协调能力和人际关系，以创造和谐的企业内外部环境、树立良好的企业形象、促进可持续发展。然而，传统工作方式使得大部分财务人员缺乏与其他部门或外部相关方沟通交流的能力，影响了工作的开展。因此，财务人员应掌握正确的沟通技巧和方式。在与其他部门发生争执时，应换位思考，适当变通，保持平等、和谐的关系。财务人员应用通俗易懂的文字来展现财务信息，帮助上级部门准确了解企业情况。对于企业外部各利益方，财务人员应使用简洁、标准的财务信息，帮助全面认识企业的财务状况和经营成果。

3.增强处理应变能力

当前，人工智能已作为决策辅助工具，被运用到财务领域，但涉及学习和思考的事项还需要财务人员决策。如：客户已转账，但在规定之日款项还未到账，财务人员应具有良好的职业判断能力和灵活的应变能力，分析这一问题是客户转账失误还是银行存款到账滞后造成的，若处理不当会导致双方关系终止。所以，较强的识变、应变能力有助于财务人员在工作中事半功倍。

4.提升业务管理能力

业财融合模式下，财务人员要发挥财务管理和业务支持双方面的职能，摆脱“对行业不熟、对业务陌生，只是机械地记账”的传统模式，站在业务管理的角度将财务工作与业务工作相融合。财务人员要正确判断、全面掌握所属行业，系统分析企业的经营目标及经营特点，熟悉、细化业务流程，针对业务的成本管理和预算管理进行全过程的跟踪与分析。财务人员要将财务工作延伸到业务前端，形成“宏观上靠制度，微观上靠流程”的管理思路，在工作流程的管理中，发掘并研究影响企业价值的增值作业和关键价值链，发现并修复管理控制中的缺陷，在管理会计相关工具的辅助下，逐渐把事后核算转变为事前计划、事中控制、事后评估，更好地发挥传统财务会计的反映与监督职能，为企业献言献策，创造更大的价值。

（四）搭建学习平台，助力财务人员素质提升

首先，随着国家经济环境的变化，财务制度、会计准则也在被不断修订，所以，企业要加强基本专业知识的集中培训、深度专业知识的个别培训、急需专业知识专题培训相结合的方式，不断提升财务人员的专业知识。同时，企业应关注职业道德教育，定期开展职业道德教育培训，以正面教育为主、违法典型案例为辅，让财务人员学习并了解，结合企业的奖惩制度，提示财务人员诚实守纪。

其次，企业借助外部资源，如：聘请知名财务专家、专业财务机构为企业提供培训和咨询，以此提升财务人员的职业判断能力和解决问题的能力。

最后，企业还要重视对财务人员思维能力的培养，例如：企业采用跨部门轮岗培养的方式，让财务人员深入各个业务部门轮岗实践，了解工作内容和运作流程。在此基础上，安排财务人员参加各种不同类型的会议，如管理层的决策会议、投融资专题会议等，从业财融合的角度对财务工作提出意见和建议。值得一提的是，在合同管理愈加规范的今天，企业更应该让财务人员从税务处理的角度参与合同制定和审查环节。

（五）将成本管理作为业财融合的着力点

企业根据国家法律法规、行业标准、自身发展定位等设定合理的成本管理制度，营造良好的成本管理氛围。财务人员强化成本管理意识，保证成本管理水平。这样一来，财务人员便可以灵活地运用自身的知识，解决发展中遇到的一些问题，使企业的成本管理制度与具体业务发展实现融合，进一步加快部门间的融合，为业财融合奠定坚实的基础。企业还可以制定严格的责任制度，使财务人员参与成本管理培训，丰富自身技能，提升专业素质，明确责任与义务。必要时，将成本管理纳入绩效考核，使成本管理效果与绩效水平挂钩，充分调动财务人员成本管理的积极性，构建全方位、系统化的成本管理体系，促进业财融合的进程。

总之，企业不能忽视成本管理的重要性，要把成本管理作为业财融合的着力点，不断提升防范风险能力，保证资源得到合理配置、优化利用，为企业发展提供充足的动力。

五、结语

综上，随着数字化技术的发展和市场环境的变化，业财融合模式已成为企业管理的趋势。财务人员作为企业管理的重要组成部分，需要适应新的管理模式，提高自身的综合素质和能力，更好地完成工作，推动企业不断创新和发展。

参考文献：

[1]薛国红.人工智能背景下企业财务人员的转型发展[J].企业科技与发展，2021（12）：111-113.

[2]陈德相.企业财务人员专业水平和综合素质提升之思考[J].纳税，2021，15（17）：110-111.

[3]陈凤娟.新时代下财务人员转型发展的思考[J].大众科技，2019，21（6）：160-161+92.

[4]陶向前.关于企业财务管理中财务人员素质的提升探讨[J].现代国企研究，2019（6）：28.

[5]周嘉.人工智能背景下企业财务转型及财务人员职业发展探析[J].现代经济信息，2019（24）：173+175.