商贸企业业财融合的重要性与实现路径

吴景丽

摘 要：商貿企业是指涉及商品流通和交易的领域，包括批发、零售、进出口贸易等各种形式的商业活动。随着经济全球化和信息技术的快速发展，商贸企业面临着日益激烈的竞争和变革的压力。在这样的背景下，实施业财融合成为商贸企业提高竞争力和适应市场变化的重要策略。与此同时，随着电子商务、移动支付、大数据等新技术的快速发展，商贸行业正经历着深刻的变革。实施业财融合可以帮助商贸企业适应这些变化，并利用新技术和金融工具开拓新的业务模式和市场机会。由此可见，商贸企业实行业财融合具有一定的必要性。本文论述商贸企业业财融合的重要性、现状以及实现路径，为相关理论探索提供一定的依据。

关键词：商贸企业；业财融合；实施路径

商贸企业作为商品流通和交易的主要参与者，面临着激烈的竞争和日益变化的市场环境。在这样的背景下，实施业财融合成为商贸企业提高竞争力、降低风险、提升效率和创造附加值的关键策略。因此，无论是理论还是实践，研究商贸企业业财融合都具备一定的意义。

一、商贸企业业财融合重要性分析

（一）规避经营风险

商贸行业面临着供应链风险、市场波动风险和价格风险等多种经营风险。实施业财融合可以通过金融工具来规避和管理这些风险。例如，商贸企业可以使用期货和期权等衍生工具来对冲价格波动风险，减少市场波动对企业业绩的影响。此外，商贸企业还可以通过财务管理和风险评估来制定风险防范策略，提前应对可能出现的经营风险。

（二）提高决策合理性

商贸企业经营决策需要充分考虑财务数据和业务信息。实施业财融合可以将财务数据与业务数据进行整合和分析，提供全面的信息支持，从而提高决策的合理性和准确性。商贸企业可以利用财务分析工具和数据模型来评估业务方案的财务可行性，量化决策对企业的影响，并基于这些信息进行决策调整和优化，提高经营绩效。

（三）提升经营效率

商贸企业的运营涉及大量的财务和业务数据，实施业财融合可以通过信息技术和数据分析来提升运营效率。通过建立财务管理系统和业务管理系统的集成，实现数据的无缝对接和共享，可以减少重复录入数据和人工处理的工作量，提高工作效率。此外，商贸企业可以利用财务分析和预测模型来优化供应链管理、库存控制和销售预测等业务流程，实现资源的有效配置和优化。

（四）提高财务信息质量

商贸企业需要准确、及时、可靠的财务信息来支持管理决策和外部合作。实施业财融合可以提高财务信息的质量和透明度。通过建立财务管理系统和内部控制机制，可以加强对财务数据的监管和管理，减少错误和失误的发生。

二、商贸企业业财融合现状

（一）对业财融合认知不全面

商贸企业决策层和执行层对业财融合认知不全面，是阻碍业财融合有序推进的重要表现。一方面，商贸行业在过去主要以商品流通和交易为主，财务管理和金融运作相对独立。决策层和执行层可能习惯于传统的经营模式，认为财务管理和业务运营是两个独立的领域，对业财融合的概念和益处缺乏全面的认识。另一方面，商贸企业的决策层和执行层在业务领域可能具有一定的专业背景，例如销售、采购、物流等。然而，他们可能对金融领域的知识了解有限，对金融工具和财务管理的应用和价值认知不够全面。这导致他们在决策和执行过程中往往忽视了财务因素和金融工具的潜在作用。

（二）业财融合体系建设不完善

商贸企业业财融合体系不完善主要表现在以下几个方面：首先，商贸企业往往存在独立的财务部门和业务部门，缺乏有效的协同和沟通机制；其次，由于缺乏统一的绩效评估指标，商贸企业难以全面评估和比较业务和财务的表现，影响了业财融合的整体效果；最后，商贸企业的财务管理和业务管理团队在组织上往往是分离的，这导致两个团队在沟通和协作方面存在困难。

（三）企业信息化建设滞后

一方面，商贸企业可能面临着信息系统不完善的问题，包括落后的硬件设备、老化的软件系统以及缺乏完备的网络基础设施；另一方面，商贸企业可能存在数据采集和整合困难的情况。此外，商贸企业的信息化建设需要大量的投资和成本。由于商贸行业的竞争激烈和薄利多销的特点，企业可能面临着投资和成本压力，导致信息化建设的滞后。

（四）人力资源配置缺乏合理性

第一，缺乏专业人才。由于商贸行业的特殊性，企业可能面临缺乏拥有财务和业务背景的专业人才的问题；第二，培训和发展机会有限。由于商贸行业的快节奏和激烈竞争，企业可能将更多的精力放在业务运营上，而忽视了员工的培训和发展需求；第三，职责和角色模糊。特别是在涉及业财融合的项目中，不同部门和团队之间的职责划分可能不清晰，导致工作重叠或遗漏。

三、商贸企业业财融合实现路径

（一）打破企业财务与业务之间的屏障

第一，设立跨部门团队。企业可以设立跨部门的业财融合团队，由财务和业务人员组成。该团队可以负责协调和推动业财融合相关的工作，促进财务和业务之间的沟通和协作。跨部门团队的成员应具备跨领域的知识和技能，能够理解财务和业务的需求，并能够协调解决冲突和问题。

第二，加强沟通与协作。企业应加强财务和业务部门之间的沟通与协作。定期组织会议、工作坊或培训活动，以促进财务和业务人员之间的相互了解和合作。沟通平台的建立可以帮助双方更好地分享信息、解决问题和制定共同目标。

第三，制定绩效评估机制。企业可以制定绩效评估机制，将业绩考核与财务和业务融合的目标挂钩。通过将业绩评估与业财融合的实施情况和成效相关联，可以激励财务和业务人员积极参与和支持业财融合，增强他们对业财融合重要性的认识。

第四，提供培训与知识分享机会。企业应为财务和业务人员提供培训和知识分享的机会，以提高他们的业财融合能力。这可以包括组织内部培训、外部培训和专业知识分享会议等。通过提升员工的专业能力和知识水平，可以增强他们对业财融合的认知和理解，推动业财融合的实施。

（二）找准切入点推进业财融合体系建设

首先，识别业务关键节点。商贸企业应该识别业务中的关键节点，即那些对业绩和财务状况有重大影响的环节。这些关键节点可能包括供应链管理、库存控制、销售预测等。通过在这些关键节点上推进业财融合，可以实现对关键业务过程的全面掌控和精确决策。

其次，共享绩效指标。商贸企业可以制定明确的目标和关键绩效指标（KPI），将业务和财务目标相互融合，以确保业财一致。此外，应确保各部门的KPI互相协调一致，以推动整个公司朝着共同的目标前进。

最后，设立跨部门合作机制。商贸企业可以建立跨部门的合作机制，将各部门之间的业务和财务相关问题交叉讨论和解决，确保企业内部各个环节的业务和财务协调一致。

此外，结合商贸行业经营业务特征，商贸企业可以以关键业务活动为起点促进财务与业务融合。

在销售管理环节，具体措施如下：（1）实施销售数据集成。将销售数据与财务数据进行集成，确保销售额、销售成本和利润等财务指标的准确记录和分析；（2）分析销售渠道成本。通过财务数据分析不同销售渠道的成本和效益，优化渠道选择和资源配置，提高销售利润率；（3）建立销售绩效评估体系。将销售绩效与财务目标相结合，设定相应的销售绩效指标，激励销售团队实现业务目标并考虑财务绩效。

在采购和供应链管理环节，具体措施如下：（1）引入供应链金融工具。与金融机构合作，利用供应链金融工具优化采购和供应链资金流动，提高资金使用效率和降低成本；（2）实施供应链数据共享。建立供应链信息平台，实现供应商、物流公司和企业内部的数据共享，加强供应链各环节的协同管理，提高供应链运作效率；（3）考虑采购成本管理。在采购过程中综合考虑物料成本、质量、交付期和供应商绩效等因素，确保采购决策与财务目标相符合。

在库存管理环节，具体措施如下：（1）实施库存成本分析。分析库存占用资金、库存周转率和滞销产品等财务指标，优化库存水平，降低库存成本；（2）库存与销售数据整合。将库存数据与销售数据进行整合，实现库存与销售的动态匹配，减少库存积压和损失；（3）引入先进的库存管理系统。利用先进的库存管理系统，实现库存的实时跟踪和控制，减少库存偏差和誤差，提高库存管理的准确性和效率。

（三）加强信息化建设深化融合

第一，统一信息系统。建立一个统一的信息系统平台，将财务系统、业务系统和其他相关系统进行整合。确保各个系统之间的数据流畅和一致性，实现财务和业务数据的无缝对接和共享。

第二，数据集成与分析。通过建立数据仓库或数据湖，将财务和业务数据集中存储，并进行统一的数据分析和挖掘。利用数据分析工具和技术，深入挖掘数据背后的业务价值和潜力，为决策提供准确的数据支持。

第三，自动化流程与系统集成。商贸企业可以自动化财务和业务流程，将人工操作和重复性任务交给信息系统完成。例如，自动化订单处理、发票管理、库存管理等流程，减少人为错误和提高效率。同时，将财务系统与业务系统进行集成，实现数据的实时传递和共享，减少数据重复录入和错误。

第四，电子商务平台和在线支付。通过建立电子商务平台，将财务和业务有机地结合起来。企业可以通过电子商务平台进行销售、采购和库存管理，实现财务和业务数据的实时更新和同步。同时，提供安全可靠的在线支付方式，方便客户进行交易和结算，减少现金流转环节的复杂性和风险。

第五，数据安全和隐私保护。在信息化建设的过程中，商贸企业要注重数据的安全和隐私保护。加强网络安全措施，确保财务和业务数据的安全存储和传输。合规处理客户和员工的个人信息，遵守相关隐私保护法律法规，提升数据管理的合法性和信任度。

通过加强信息化建设，商贸企业可以实现财务和业务之间的无缝连接和协同，提高决策的准确性和效率，促进财务与业务深度融合。

（四）建设高素质人才队伍

在商贸行业中，建设高素质人才队伍对于实现业财融合至关重要。以下是商贸企业建设高素质人才队伍的几个关键方面。

第一，商贸企业应重视员工的专业知识和技能培养，包括财务管理、市场营销、供应链管理等方面。通过内部培训、外部学习和认证考试等方式，提升员工在相关领域的专业素养。

第二，商贸企业需要员工具备跨领域能力，能够理解和应用财务知识于业务决策中。员工应具备商业意识、创新思维、数据分析能力等跨领域技能，以更好地理解和解决财务与业务之间的关联问题。

第三，商贸企业的业务涉及多个部门和利益相关方之间的合作与协调。因此，员工需要具备良好的沟通和协作能力，能够与财务团队、业务部门以及供应商和客户有效地沟通和协商，推动业财融合的实施。

第四，商贸企业需要培养员工的分析和决策能力，能够准确理解财务数据并从中提取关键信息。员工应具备逻辑思维、问题解决能力和风险评估能力，能够基于财务数据为业务决策提供支持和建议。

第五，商贸行业面临快速变化的市场和竞争环境，需要员工具备变革和创新意识。企业应鼓励员工提出新的商业模式、业务流程改进和财务管理方法，推动业财融合的创新发展。

结束语

商贸企业实施业财融合是适应市场竞争和发展需要的必然趋势。在实施业财融合的过程中，企业需要加强信息化建设、深化业财融合、建设高素质人才队伍、打破财务与业务之间的屏障、找准切入点推进业财融合体系建设等方面下功夫，以提高经营效率，规避经营风险，提高决策合理性，提高财务信息质量，推动企业高质量发展。

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（作者单位：常州威汉斯机电有限公司）