刑法修订有助于防范董秘履职风险

徐月香 刘翠婷

《刑法修正案（十一）》草案今年6月提请全国人大常委会会议审议：对于证券犯罪方面刑罚力度加大，给上市公司董监高、控股股东、实际控制人敲响警钟，董事会秘书的履职风险也大幅提升。

今年3月实施的《证券法》强化了信息披露要求，大幅提高对证券违法行为的处罚力度，完善了证券违法民事赔偿责任，但这种打击程度还不够。此次刑法修改，拟提高欺诈发行股票、债券罪和违规披露、不披露重要信息罪的刑罚，明确控股股东、实际控制人的刑事责任，大幅提高资本市场违法违规成本，让证券犯罪者付出沉痛代价。

依法合规经营是企业必须恪守的行为底线，上市公司作为公众公司，更要带好头、做表率，不能说假话、编故事、做假账，这既是市场的基本约束，也是监管的底线。欺诈发行股票、债券罪和违规披露、不披露重要信息罪的相关条款，均与上市公司公司治理和信息披露工作相关，相关事项需经过董事会、监事会审议，一些还需经过股东大会审议。这个决策过程中，董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人都负有不可推卸的责任，首当其冲的是董秘。董秘肩负着上市公司规范运作、信息披露的若干重大职责，但在上市公司普遍集团化、产业集群化发展的当下，出现失察、失控的风险仍然偏高，监管定责时“不知情”并不在减免责任的考虑之列。可以说刑法修正案在提高违法违规成本的同时，有助于更好地协调董秘的权利和责任。

面对刑法修改，上市公司及董秘應该以积极的心态来应对。董秘作为公司高级管理人员，自身应加强风险意识、提高专业素养，在得知公司可能会出现违法违规行为时，应及时提醒相关人员，有效防范风险;还应协助董事会依法行使职权，在董事会违反法律法规做出决议时，要及时提出异议，并把情况记录在会议纪要上。另外，董秘要进一步协助公司完善公司治理体系，保证公司治理健全、有效、透明，强化内部和外部监督制衡，保障股东的合法权利，尊重利益相关者的基本权益。此外，上市公司董事、监事、高级管理人员的专业素养对于证券事务工作至关重要，董秘应及时向董监高人员传达相关培训信息，协助他们学习相关法律法规、规范性文件，做好内部沟通，促使董监高提高履职能力。

董秘作为公司与外界的交汇点，还需要做好公司内外沟通的桥梁。一方面要积极做好与交易所、上级监管部门的沟通协调，履行信息披露义务;另一方面还需做好投资者关系管理工作，保持与股东畅通有效的沟通，保障股东对公司重大事项的知情、参与决策和监督等权利。

当然，董秘要做好自身的工作需要各方面的配合。上市公司要赋予董秘与其责任相匹配的权力，只有这样才有利于上市公司规范运作;只有董监高支持和配合董秘工作，才能保证信息披露的真实、准确、完整。对于上市公司控股股东、实际控制人来说，同样要认真履行信息披露义务，积极配合上市公司及董秘信息披露工作的程序，在维护上市公司独立决策的基础上，支持并配合上市公司依法履行重大事项的内部决策程序，以行使提案权、表决权等方式，通过股东大会依法参与上市公司重大事项的决策。

相信这次刑法的修订，有助于防范董秘履职风险，能切实打击一些上市公司的违法违规行为，有助于市场各参与主体各司其职，营造诚信、守法、公平的市场环境。