非安装设备投资项目的后评价方法

朱德鹏

【摘要】在项目的投资管理中，后评价环节十分重要。由于非安装设备的类型十分复杂，具有较强的可移动性，因此在后评价中应与安装设备区别对待，将重心放置在项目实施后评价、投资后评价与经济效益后评价方面，并且利用正确科学的方式进行分析。基于此，本文将对项目后评价的作用与方法进行分析，并对该方式在非安装设备投资项目中的应用加以阐述。

【关键词】非安装设备 投资项目 后评价方法

引言：在项目投资管理中，后评价属于不可缺少的重要手段，应通过对项目进行全面评价的方式，总结和吸取经验，使项目的决策水平得到有效的完善和优化，势投资效益得到显著提升。在后评价过程中，重点在于合规性与合同履行情况，并且对设备的来源、采购方式、价格变化等进行分析，制定出最佳投资战略。

1项目后评价的作用与方法

1.1作用

在非安装设备投资项目中，采用后评价的方式具有诸多好处，一是能够为行业决策的制定提供科学依据，通过对多个项目后评价内容的总结，吸取成功经验与失败教训，有利于随着环境的改变及时调整基准收益率，提升决策的科学性；二是提高项目前期的工作质量。项目后评价的实施有利于激发员工的责任感，使前期工作更有动力和信心，从而提升工作质量；三是促进企业生产管理的优化，通过对管理、生产组织、财务等方面产生的问题进行分析，有针对性的提出解决措施，使经济效益与社会效益得到显著提升，企业生产管理水平得到显著提升。

1.2方法

后评价的方法众多，主要包括层次分析法、对比法、因果分析法、专家打分法等。其中，项目后评价的主要方法便是对比法，又可以将其细分为多角度对比法、合规检查法、资料对照法等等。其中，多角度对比法包括横向对比、前后对比、有无对比等方面，而前后对比主要是指针对项目实施前后的指标进行对比，能够直接显示出投资效果；横向对比是指在同一行业范围内的相关指标进行对比，用于评价企业绩效与竞争力；有无对比指的是项目周期内指标的实际值与预测值间的对比，能够对项目的真实效益进行分析。

2非安装设备投资项目后评价的应用

在此类投资项目的后评价中包括实施过程后评价、投资后评价、经济效益后评价几个部分，在评价过程中也可以按照非安装设备的类型，有针对性选择后评价方法，本文将以石油石化投资项目为例，采用多角度对比的方式，对该投资项目进行后评价。

2.1项目实施过程后评价

（1）对于采购周期不足1年的设备来说，尤其是周期较短的标准设备，通常会采用集中采购的形式，实施过程较为简单，设备的关键性能变动较小，主要是为厂家招标，并且经过多年的采购经验，在过程上已经较为规范，因此在评价中关键在于合同的履行情况以及过程合规性；

（2）对于采购周期超过1年的设备来说，在建造的过程中，利率、汇率、石油市场等多个方面均可能发生一定的改变。在评价的过程中应侧重于合同履行以及过程合规性，另外还应注重采购周期内市场利率、汇率的变化情况等，为后续经济效益分析提供数据支持；

（3）对于建造周期较长的非标设备来说，如移动式海洋石油设备，其系统较为复杂、建设内容众多、周期较长、利率与石油市场均会发生变动。因此，在项目招标中，重点在于招标是否符合规范、实施单位协调能力是否较强、建造后期市场利率的变动情况等等。

2.2投资后评价

在石油工程项目的投资后评价中，包括投资控制评价与投资完成度对比分析两个方面，根据设备种类的差异，所关注的重点也不尽相同。

首先，对于投资量较大且支付次数较多的设备来说，需要按照结算报告内容分析当前投资项目的完成情况，并且对各项投资费用、支付进度等进行充分了解，提供结算发票；其次，在投资对比分析方面，需要通过表格的形式对当前已经完成的投资与可研批复进行对比分析，深入探究产生投资变动的原因，并且针对投资量的增长与降低进行定量分析；第三，为了给可研报告提供便利，方便同口径投资对比，应根据可研投资的类别进行划分。同时，对于投资出现变换的项目，需要对其进行适当的划分，并且寻找对应的投资对口；第四，在挖掘投资变动原因时，应重点从采购方式、设备来源、价格变动等方面着手，设备价格变动受石油市场、利率等因素影响的同时，也受施工组织、采购方式的影响。一般情况下，在采购方面通常将进口设备转换为国产设备，其实际价格与可研、批复价格相比偏低。

2.3经济效益后评价

对于非安装设备来说，大多具有明确的可移动性，目前石油市场中的竞争日益激烈，投资项目后评价的重心也转移到如何合理预测、产品单价以及市场工作量的评估当中。市场工作量一般随着市场变动趋势、竞争对手、企业竞争力、区域安全等因素的变化而发生改变。因此，对于上述内容的准确评估是后评价工作中的重难点。

在对市场工作量的分析方面，应根据服务市场的不同进行细致的分析，石油集团应更加注重内部市场的规划、开发与部署，对企业在市场中所占有的份额进行分析，对工作量有准确的把握，在充分了解国内外石油勘探与开发的情况下，与企业自身竞争实力相结合，分析企业的市场占比情况，将市场价格定为合同价。现阶段，国内外市场竞争十分激烈，经济效益的后评价所采用的方式应与可研报告相同，对于一些不能够独立生产的设备来说，也应与其他设备一同纳入到经济效益的测算当中。在经济效益后评价中，应将目前已经产生的税金、收入与成本等数据放人到可研报告中，在细致的对比分析以后，通过量价分离的方式对变化产生的原因进行分析。

结论：综上所述，由于非安装设备具有较强的可移动性，在石油市场竞争日益激烈的背景下，应重点针对实施过程后评价、投资后评价、经济效益后评价几个部分进行分析，并且在实施过程中，对于项目的变更与调整应积极寻找原因，注重招標项目对工作量产生的影响，以此来实现对市场变动情况的合理预测与分析。