如何做好小微企业贷款担保风险防范

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摘 要：经济的快速发展激发了我国的经济活力，大量的小微企业夯实与完善我国的经济基础，国家为解决小微企业发展难题更好的促进小微企业的发展，专门出台政策落实各大银行对于小微企业的贷款，虽然贷款取得了一定的成效，但是其风险仍然存在，在对小微企业的担保风险业务中，小微企业贷款担保将面临着更大的风险，本文将从担保单位与协作银行合作角度的来对如何做好小微企业贷款担保风险的防范进行分析阐述。

关键词：小微企业；贷款担；风险防范；协作银行

小微企业是我国经济发展中的重要一环，做好对于小微企业的贷款促进小微企业的发展是现今乃至今后一段时间贷款工作的重点.做好对于小微企业的贷款关键是需要做好对于小微企业贷款的风险管控，尤其是需要做好对于担保单位对于小微企业担保风险的管控。

一、小微企业贷款担保过程中风险原因分析

1.小微企业市场竞争力不强、抗风险能力较弱

小微企业由于自身规模、生产的产品工艺、资金链、科技含量不高、附加值较低以及自身缺乏足够的研发能力和市场定位能力，从而使得小微企业抗风险能力较弱，同时由于小微企业规模较小，其主要业务仅仅局限在本地区，没有市场战略空间，同时由于小微企业对于核心技术的缺乏，在面临大企业的竞争是会面临着巨大的竞争压力，市场形势十分严峻，同时由于小微企业所处行业的门槛进入较低，会不断涌入大量的竞争对手，从而使得小微企业的竞争压力越来越大，面对不断涌入的竞争对手，小微企业很难提高用户的忠诚度。

2.小微企业生命周期较短

小微企业是我国经济发展的重要助推力，但是小微企业由于自身条件的不足将会使得其发展面临着巨大的不确定性，其风险管控与控制能力不强，其总体表现为生命周期不强，呈现出“高出生、高死亡”的特点，这一生命周期使得小微企业的贷款及贷款担保面临着巨大的风险。

3.小微企业有效资产不足缺乏合适的贷款抵押品

抵押是小微企业贷款过程中银行所需要的主要的担保方式，同时也是担保公式防范贷款风险的主要途径，但是，小微企业之所以被称为小微企业就是由于其规模小、有效资产较少，其生产厂房、设备等也大多是租来的或是借来的，不具备成为有效抵押品的条件，即使小微企业有也多变现为价值不高或是价值不足的物品。小微企业在运行过程中需要具有大量的流动资金，但是小微企业在贷款的过程中又无法提供足够的抵押品来进行担保，从而使得小微企业贷款较为困难。

4.小微企业缺乏足够的诚信意识信用风险较高

小微企业由于资金较为简单，为降低成本，大多数的小微企业未能建立起健全的财务管理制度，大多是雇佣临时会计来对企业的财务进行代账等，从而使得财务信息缺乏足够的透明度，其表现为常常将企业的财务记录和经营者的财务记录混为一谈，账目混乱不堪，从而为银行的贷款带来较大的困难。

二、做好对于小微企业贷款担保风险的控制

在担保公司对小微企业办理担保业务的过程中，小微企业的财务管理不规范、从而使得传统的财务分析法无法全面、准确的对小微企业的财务经营状况和风险水平进行把控，同时由于小微企业的财务报表不规范，虽然较为容易取得财税报表，但是财税报表上除纳税收入及纳税额外的数据其真实性都有待商酌，使用纳税报表等的数据作为小微企业的贷款额度衡量具有较大的风险。

1.做好对于小微企业贷款担保中的财务指标的衡量

企业的风险的计量模型早期其主要基于财务数据分析，并在各大银行及租保机构中广为应用，但是由于这些评级模型需要较长时间的数据收集、分析，同时这一模型建立在被贷款企业财务健全、规范的基础上，从而使得其在应用于小微企业时适用性较差。因此，为做好对于小微企业担保业务的风险管控，应当在小微企业财务数据分析中选用适合小微企业实际情况的主要数据指标：（1）小微企业的净资产与年末贷款余额比率要高于100%，其中小微企业的资产负债率要小于70%，贷款余额要小于上年纳税收入和经营现金流两者较小金额的35%。（2）在小微企业的经营数据上应当确保小微企业年收入的增长率为8%以上，净利润连续两年为正，其呈现增长趋势。通过规范、健全的财务数据可以对小微企业的运行及未来发展状况有一个清晰、明确的认识，从而为小微企业的贷款担保提供一个明确的参考。

2.做好对于小微企业贷款担保的非财务指标的测量

现今存在与小微企业的普遍问题是财务制度普遍不规范，各项财务数据缺乏真实性，所以，在小微企业贷款担保中仅仅依靠财务分析来判断小微企业的经营状况及风险状况是不合理也是不科学的。因此，在注重小微企业财务数据的同时还需要对小微企业的非财务因素做好分析。小微企业的非财务指标为：企业从业人数（企业上社保员工应在10人以上），小微企业经营者的企业信用良好，其法人或是实际控制人的个人征信记录中无逾期现象，公司及个人的信用良好。小微企业中的下游客户集中度是否合理，当最大客户销售收入占比超过65%时则认为下游客户较为集中。全行业经营风险分析，不同的行业在经营环境、盈利水平以及竞争等的条件不同，应当做好小微企业所处行业的风险分析并以此指导贷款担保。

在小微企业贷款担保后应当做好保后监管，这一保后监管应当建立在对企业进行后续增值服务、财务核算规范以及管理咨询等多方面，监督好小微企业的后续经营，从而合理的做好小微企业贷款担保风险防范。

三、结语

做好小微企业贷款担保风险防范是财务担保公司发展的重点也是难点，在分析小微企业发展特点的基础上，做好对于小微企业的财务及非财务指标的分析，并做好对于保后小微企业经营的监管是提高做微企业贷款担保风险防范的有效途径。

参考文献：

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