小微企业绩效影响因素实证分析

汪红梅，焦宇航，薛建宏

(西北农林科技大学 经济管理学院，陕西 杨凌　712100)



小微企业绩效影响因素实证分析

汪红梅，焦宇航，薛建宏

(西北农林科技大学 经济管理学院，陕西 杨凌712100)

摘要：小微企业是提供就业岗位的主要渠道，是企业家创业成长的主要平台，是科技创新的重要力量，小微企业的发展对于实现国民经济平稳快速发展有着重要意义。采用OLS回归模型，利用陕西关中地区495份问卷数据，实证分析了小微企业创业者的基本特征、创业动机和创业环境特征对小微企业绩效的影响。研究表明：银行贷款支持和政府信息服务对小微企业的绩效有显著正向影响；此外，性别、年龄和创业动机也有一定影响。据此，提出加大对小微企业金融支持力度，完善信息平台建设和有针对性进行创业和企业管理培训等建议。

关键词：小微企业；企业绩效；创业动机；支持环境

小微企业是指小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户,其在吸纳就业、扩大内需、加快城市化、推动技术创新、促进社会和谐方面都发挥着不可替代的重要作用。国务院给出了小微企业的三个明确定位:一是提供新增就业岗位的主要渠道；二是企业家创业成长的主要平台；三是科技创新的重要力量。小微企业是我国国民经济增长和发展的主要动力。数据显示,经工商登记注册的小微企业有1 023万户,占我国企业总数的99%,提供了85% 的城乡就业岗位,最终产品和服务占国内生产总值的60%,上缴税收占全国企业的54.3%[1]。小微企业的健康发展,对于稳定就业、扩大内需、改善分配关系及实现国民经济平稳较快发展具有重要战略意义。

目前学术界对小微企业的研究集中于创新型、科技型小微企业,尤其是集中于对这些企业的融资困境、融资服务、融资能力和人力资源管理等方面的研究。普通小微企业是小微企业的主要组成部分,是吸引中低层次劳动力的主要力量,其绩效决定了能够提供的就业岗位数量和产值,因此是非常值得研究的。本研究基于陕西省关中地区小微企业调研数据,找出影响小微企业绩效的关键因素,探索提升小微企业绩效,促进小微企业健康发展的思路。

一、文献回顾与指标体系提出

学者们对中小企业绩效的影响因素进行了研究,得出了富有启发性的结论,如区域软环境通过企业家能力中介作用对企业绩效有显著正向直接影响[2];有形资源,特别是资金的可获得性、生产设施的利用效率、员工的整体素质等,是目前中小企业生存和成长的基础条件,无形资源,如产品的质量水平、注册商标的等级等对中小企业的业绩有着重要的影响[3];社会资本、服务环境和企业家能力直接影响农民工返乡创业企业绩效[4]。

普通小微企业是中小企业的组成部分,创业者多为返乡创业的农民,因此以上研究为本研究提供了很好的理论基础。创业者的个人特征和创业动机能够描述其企业家能力,社会资本可以被视为服务环境的一个维度,因此,基于经典创业理论和现有文献,本研究选取创业者基本特征、创业动机和支持环境作为小微企业绩效的影响因素,验证它们对陕西关中地区小微企业绩效的影响。

1.创业者基本特征指标选取。有学者发现,女性创业者的企业绩效总体上低于男性创业者[5]。农民工年龄越大,企业绩效好的概率越大[6]。学到了技术的农民工返乡企业绩效更高;兄弟姐妹的个数和农民工返乡企业绩效显著正相关[7]，工作经历对农民企业绩效具有显著负向影响[8]。故本研究选取小微创业者基本特征的指标分别为:性别、年龄、技能、工作经验、兄弟姐妹个数。

2.创业动机指标选取。Bitler等认为创业者的创业动机越强,导致其努力程度提高,企业绩效相应越好[9]。罗明忠等将创业动机分为“生存型”、“自我实现和发展型”和“就业型”[10]。笔者认为,改善经济状况被视为“生存型”动机,获取成就感、自己当老板和将想法付诸实践可以被视为“自我实现和发展型”动机;难就业可以被视为“就业型”动机。故本研究选取创业动机的5个相关变量分别为:改善经济状况、获取成就感、自己当老板、想法付诸实践和难就业。

3.支持环境指标选取。Lerner等的研究证明环境和新创企业绩效具有很强的相关关系。Pissarides等认为小微企业在发展中面临的主要问题是融资困难[11]。马海刚和耿晔强指出乡镇企业缺乏良好的融资环境[12],影响了其绩效的提升。朱红根和解春艳的研究发现社会资本是影响农民工返乡创业企业绩效的重要因素[4]。对于小微企业来说,信息、资金和技术是最重要的创业资源,这三种资源的支持力度和结构构成了创业支持环境。根据其来源,本研究将创业支持环境分为政府支持、社会机构支持和关系网络支持三部分。选取环境特征的11个相关变量分别为:银行贷款、自有资金、政府提供信息、政府提供技术、政府提供资金、社会机构提供信息、社会机构提供技术、社会机构提供资金、关系网络提供信息、 关系网络提供技术、关系网络提供资金。

4.小微企业绩效指标选取。企业绩效,是指在创业过程中完成某项任务或达成某个目标的程度[13]。创业者完成任务的效果越好,企业绩效也相应越高。很多研究认为应该使用多个指标来度量企业绩效[14]。在企业层面上,企业绩效体现在规模扩大、盈利能力提升、员工数量增长等方面[13],故本研究采用企业的销售收入、企业的销售利润和企业的员工人数等3个指标来衡量小微企业绩效。

通过以上分析,本研究选取4个一级指标和24个二级指标的指标,变量名称、含义和预期方向如表1所示。

表1　指标体系

续表1

二、数据来源及样本特征

本研究所采用的数据来自于陕西省关中地区西安市、咸阳市、宝鸡市和杨凌示范区等城市小微企业创业者的问卷调查,该调查共发放问卷739份,回收有效问卷495份,占发放问卷的66.98%,具有统计学意义。

李克特(Likert scale)式5点量表符合人们判断问题的方式,可以表示温和意见与强烈意见的区别。因而在进行问卷设计的时候,除了性别、技能、工作经验、银行贷款以及自有资金外的其他问题均采用李克特式5点量表法。

我们将获取的样本数据进行分析得到变量描述性统计(见表2)。从总体上看,企业的年销售额主要集中在10~50万元之间,占35.8%;企业的年利润额在5万元以下的占29.9%,在5~10万元及20~100万元之间均占19.8%;企业的员工人数主要集中在20人以下;男性创业者占样本总体的58.2%,女性创业者占样本总体的41.8%;年龄在30岁以下的创业者占23.2%,30~39岁之间的占36.8%,40~49岁之间的占29.5%,50岁以及以上的所占比例比较低;拥有技能的创业者人数和没有技能的创业者人数基本相等;拥有工作经验的创业者比例远远高于没有工作经验的创业者比例;创业者兄弟姐妹的个数在1个及以下的占31.3%,2个的占32.5%;大多数创业者同意其创业动机为改善经济状况、 获取成就感、自己当老板、将想法付诸于实践,不同意其创业动机为就业难;创业者使用银行贷款进行创业的比例为30.5%;创业者使用自有资金进行创业的比例为92.7%;政府和社会机构为创业者提供信息支持、技术服务和资金保障的力度较小;关系网络为创业者提供信息支持、技术服务和资金保障的力度较大。

表2　样本描述性统计

续表2

续表2

三、实证分析

(一)信度分析

为了验证样本是否具有一致性和稳定性,我们需要对样本数据进行信度检验。借助spss20.0对这四个潜变量进行信度检验,我们发现4个潜变量的标准化Alpha信度系数均大于0.3(见表3),这表明该测量结果是可信的。

表3　信度检验

(二)效度检验

本文首先对小微企业绩效、创业者的基本特征、创业动机和支持环境特征进行了探索性因子分析。探索性因子分析的结果表明: 小微企业绩效的KMO值为0.695,Bartlett球面检验值为941.403,显著性水平为0,小于0.001,提取1个因子,累计可解释全部变异的81.113%;创业者的基本特征的KMO值为0.516,Bartlett球面检验值为140.314,显著性水平为0,提取2个因子,累计可解释全部变异的52.9%;创业动机的KMO值为0.551,Bartlett球面检验值为107.130,显著性水平为0，提取2个因子,累计可解释全部变异的51.738%;支持环境特征的KMO值为0.698,Bartlett球面检验值为1 301.495,显著性水平为0，提取3个因子,累计可解释全部变异的55.271%。该分析结果表明该问卷具有良好的结构效度。

(三)相关性分析

我们用spss20.0对各变量之间的相关性进行分析，发现在5%的水平上，虽然并不是所有企业绩效变量都与创业者的基本特征、创业动机和环境特征变量显著相关，但是绝大部分被解释变量和解释变量之间显著相关。其中，企业的销售收入(Y1)与性别(V1)、年龄(V2)、技能(V3)、改善经济状况动机(V6)、获取成就感动机(V7)、银行贷款(V11)、政府提供信息V13)、社会机构提供信息(V16)、社会机构提供技术(V17)及社会关系提供信息(V18)显著正相关，与难就业动机(V10)、社会机构提供资金(V18)显著负相关；企业销售利润(Y2)和性别(V1)、年龄(V2)、技能(V3)、银行贷款(V11)、政府提供信息(V13)、政府提供技术(V14)、政府提供资金(V15)及社会机构提供技术(V17)显著正相关，但与自己当老板的动机(V8)显著负相关；企业的员工人数(Y3)与性别(V1)、年龄(V2)、想法付诸实践的动机(V9)、银行贷款(V11)、政府提供信息(V13)、政府提供资金(V15)、社会机构提供信息(V16)和关系网络提供信息(V19)都显著正相关。从相关性分析结果来看，变量的选取是合适的。

(四)回归分析

通过对小微企业绩效的因子分析(参见表4),可计算其综合得分,其计算公式为:Y=0.935×Y1+0.927×Y2+0.836×Y3

表4　小微企业绩效因子载荷

以小微企业绩效为因变量,性别、年龄、技能、工作经验、兄弟姐妹的个数、改善经济状况、获取成就感、自己当老板、想法付诸于实践、难就业、银行贷款、自有资金、政府提供信息支持、政府提供技术服务、政府提供资金保障、社会机构提供信息支持、社会机构提供技术服务、社会机构提供资金保障、关系网络提供信息支持、关系网络提供技术服务、关系网络提供资金保障为自变量,进行OLS回归分析,结果如表5所示。调整后的R2为0.381,表明该模型可以接受。

(五)模型结果分析

1.创业者的基本特征。在创业者的基本特征中,性别、年龄这两个变量显著影响小微企业绩效,技能、工作经验及兄弟姐妹个数对小微企业绩效影响不显著。

性别对小微企业绩效的影响为正,即在提升企业绩效方面,男性比女性更具有优势。女性创业者不可避免地遇到工作和家庭冲突的问题,而且与男性创业者相比更突出,这主要是由传统性别观念造成的。传统的性别观念认为,“男主外、女主内”,女性的职责应该是“相夫教子”。这种性别观念使得现如今社会对女性角色保持着双重期望:一方面,期望女性积极投身于社会活动,另一方面,期望其扮演家庭角色。女性创业者往往承担着比男性创业者更大的压力,在企业经营管理方面的时间和精力约束更紧,因此更难有较好的绩效。

年龄对小微企业绩效有显著的正向影响,这表明随着年龄的增长,小微企业绩效会不断提升。其可能原因有以下三点:第一,随着年龄的增长,创业者积累了丰富的行业知识和资源,充分了解了某行业的发展情况,这对于提升企业绩效是大有裨益的;第二,创业者经过多年积累,更可能拥有更多资金,有利于其顺利开展创业活动,企业绩效自然会更好;第三,长时间积累的人脉资源也发挥着巨大的作用。创业者可通过亲戚朋友获取更多的信息和资金,这在增进小微企业绩效方面具有十分重要的作用。

表5　模型结果

注:***、**、*分别表示回归系数在1%、5%、10%水平上显著，未标记的为显著性水平过低

2.创业动机。在创业动机中,改善经济状况、难就业这两个变量与小微企业绩效呈显著负相关,获取成就感、自己当老板、将想法付诸于实践对小微企业绩效影响不显著。

改善经济状况与小微企业绩效呈显著负相关。当创业动机为改善经济状况时,创业者可能面临着资金短缺的压力。创业者在进行创业的过程中可能存在着基础设施不完善、技术水平落后、人才短缺等方面的问题。与此同时,由于资金不足,创业者不敢大胆尝试新项目,面对新项目时“畏首畏尾”,不能全身心地投入到创业活动中去,这也不利于企业绩效的提升。

“难就业”对小微企业绩效具有显著的负向影响。当创业动机为难就业时,创业者可能缺乏工作经验,并且会因先前找工作困难而降低自信心,这都会对小微企业绩效产生不利的影响。另外,出于“就业型”创业动机的创业者缺乏创业知识和技能,在开展创业活动的过程中未能做好充分的创业规划,这可能导致创业活动开展受挫,不利于企业绩效的提升。

3.支持环境特征。自有资金、银行贷款及政府提供信息支持对小微企业绩效具有显著的正向影响。

自有资金对小微企业绩效具有较为显著的正向影响。当创业者的自有资金较为充裕时,创业者可以为创业项目提供先进的技术、合适的人才、充足的资金及广泛的宣传,使创业项目在初期就具有较强的市场竞争力。创业者还可利用自有资金构建各种关系网络以获取更多的创业资源,增加企业的战略性资产,促进企业以更积极的竞争方式从事创新活动，承担风险,从而更有助于创业活动的实施[15]。随着自有资金的积累,创业者还能利用自有资金进行扩大再生产,进而增加产出。

在创业资金来源中,银行贷款具有更为显著的影响。一方面因为资金是所有小微企业发展最重要的条件。目前,小微企业因营运成本上涨,利润下降,急需转型而产生了更多的资金需要[16]。而小微企业自有资金往往不足,能够获得银行贷款,企业就能方便获得其它生产要素,从而顺利生产。另一方面,当创业资金来源为银行贷款时,创业者的还款压力较大,创业者会更加积极地投入到创业活动中去,由此而带来的小微企业绩效也会改善。

政府提供信息支持对小微企业绩效具有显著的正向影响。小微企业无论在创业初期还是在日常运营过程中,都需要大量的关于市场和技术、管理方面的信息,而因为规模小,小微企业搜集处理信息能力往往有限。政府的信息服务能让企业享受到正的外部性,有效降低企业的经营成本,因此能促进小微企业的绩效。

基于以上分析,我们可以得到以下结论:男性比女性在经营小微企业方面具有优势;小微企业绩效会随着创业者年龄增大而改善;改善经济状况或者难就业这类创业动机不利于小微企业绩效的提升;不管创业资金来源于自己还是银行,它们对小微企业绩效都具有显著的正向影响;政府提供信息服务越多,小微企业绩效越好。

四、对策建议

(一)加大对小微企业的金融支持力度

政府应该落实税费政策,比如落实房租减免、风险投资资金、地方税收等有关优惠政策,设立各类创业资助资金,确保小微企业有钱可贷,建立小微企业绿色服务通道,形成良好的企业发展环境[17]。银行等金融机构应该加大对小微企业贷款的投放额度,简化贷款程序,降低贷款利率,延长贷款期限,为小微企业提供金融支持。政府应该针对小微企业贷款增加额给予银行业金融机构奖励[18]。可以参考日本设立专门的为小微企业提供服务的金融机构,如小微企业金融公库、国民金融公库等。此外,还应拓宽小微企业融资渠道,鼓励社会资本、外来资本以及民间资本设立创业投资风险基金。建立社会担保机构风险补偿机制,鼓励社会担保机构开展小微企业的贷款担保业务。为生产经营正常、符合转型升级要求、出现暂时性资金周转困难的小微企业给予贷款贴息。鼓励设立各种形式的投资引导基金,引导和促进小微企业的设立与发展[19]。

(二)完善政府小微企业信息服务平台建设

建立和完善小微企业信息服务平台,发布创业信息法规政策、产业目录、创业项目、创业培训机构名单等信息,鼓励组建小微企业联谊会,为小微企业创业者提供信息交流平台。政府可以采取在以下几个方面采取措施:第一,完善小微企业网络平台的建设,实现信息资源共享。小微企业家可充分的利用信息平台,从而更加清楚地了解宏观经济运行的信息,并使之与自有企业的发展联系在一起,便于进行管理。第二,重视依申请公开政府信息,回应小微企业的个性化需求。政府在面对小微企业个性化信息需求的过程中,应通过程序化和规范化的操作,积极沟通确认,并及时予以回复。第三,政府在信息资源供给方面,要处理好效率与公平的问题, 既要对广大小微企业家者进行政策支持,体现政策的公平性和公正性,又要重点扶持那些初始创业者,使其能享受到更优惠的政策资源。此外,政府还应该进一步规范政策执行程序,强化政策执行力度,提高创业者的信息资源获取能力,使创业者能尽可能多地获取信息服务[20]。

(三)有针对性地开展创业和企业管理培训

接受创业教育对创业者来说是必不可少的,这不仅会增加创业者的知识和技能,还能增强创业者搜寻信息及准确把握创业机会的能力。然而,在选择培训对象和培训内容时,应该更有针对性。具体而言,可采取以下措施:首先,在遴选接受创业培训的人员时,先做创业动机和创业能力方面的测试。有针对性地选择给男性、年龄稍长(30岁以上)而不是因为就业难,或者为了改善经济状况的人开展培训。创业教育不是针对弱势群体的福利,而是激发社会上最有活力的群体创造更多财富的手段。其次,对不同类型的创业者开展具有针对性的创业培训。创业者所从事的项目不同,其所需要的能力也是不同的,故政府应开展具有针对性的创业培训。最后,拓宽创业教育的内容,形成完善的创业培训体系。通过参加专门的创业课程,以一定学时的专门创业课程为主,相关基础课、专业课为辅,实现各学科知识相互渗透,形成完整的创业知识体系[21]。此外,政府部门或者民间团体还应积极开展人才培训工作,为小微企业提供指导、诊断和人才培训等。

目前,国家已经出台了一系列优惠政策,从减税、金融支持等方面促进小微企业健康发展。从长远来看,小微企业的发展更需要的是长效机制的形成,短期的优惠政策应尽快转向制度化。而且,这些政策应该形成相辅相成,形成一整套合理的支持小微企业发展的公共政策体系[22]。

参考文献：

[1] 王俊峰，王岩.我国小微企业发展问题研究[J].商业研究，2012(9)：86-93.

[2]于东平，段万春.区域软环境企业家能力与中小企业绩效[J].科研管理，2012(12)：68-77.

[3]潘镇，鲁明泓.中小企业绩效的决定因素——一项对 426 家企业的实证研究[J].南开管理评论，2005(3)：54-59.

[4]朱红根，解春艳.农民工返乡创业企业绩效的影响因素分析[J].中国农村经济，2012(4)：36-46.

[5]谢雅萍，周芳，黄美娇.女性企业绩效影响因素：基于4P+1F的研究框架[J].广西大学学报，2013,35(5):37-45.

[6]张应良，汤莉.农民企业绩效影响因素的研究——基于对东部地区284个创业农民的调查[J].华中农业大学学报，2013(4):19-24.

[7]朱红根，康兰媛.农民工创业动机及其对企业绩效影响的实证分析——基于江西省15个县市的438个返乡创业农民工样本[J].南京农业大学学报，2013,13(5):59-66.

[8]周菁华.农民企业绩效的影响因素分析——基于366个创业农民的调查数据[J].江西财经大学学报，2013(3):77-84.

[9]Bitler M P,Moskowitz T J,Vissing-Jorgensen A.Testing Agency Theory With Entrepreneur Effort and Wealth[J].The Journal of Finance,2005,60(2):539-576.

[10] 罗明忠，邹佳瑜，卢颖霞.农民的创业动机、需求及其扶持[J].农业经济问题，2012(2):14-18.

[11]Pissarides F，Singer M，Svejnar J.Objectives and Constraints of Entrepreneurs:Evidence From Small and Medium-sized Enterprises in Russia and Bulgaria[J].The Journal of Comparative Economics,2003,31(3):503-531.

[12]马海刚，耿晔强.中部地区乡镇企业绩效的影响因素分析——基于结构方程模型的实证研究[J].中国农村经济，2008(5)：56-64,78.

[13]丁高洁，郭红东.社会资本对农民企业绩效的影响研究[J].华南农业大学学报：社会科学版,2013(2): 50-57.

[14]Murphy G B,Trailer J W,Hill R C.Measuring Performance in Entrepreneurship Research[J].Journal of Business Venturing,1996,36(1):16-17.

[15]易朝辉，孙宁.学术型创业者动机、创业导向与大学衍生企业绩效研究[J].研究与发展管理,2014(1)：94-102.

[16]殷孟波，许坤.银行贷款技术与小微企业信贷可得性[J].财经科学，2014(6)：31-41.

[17]文亮，李海珍.中小企业创业环境与企业绩效关系的实证研究[J].系统工程，2010(10)：67-74.

[18]贺尊，肖强，余子鹏.小微企业的运行环境及其发展对策研究——以武汉为例[J].湖北经济学院学报：人文社会科学版，2012(11)：51-54.

[19]汤卫君,鲁德银.我国中小企业融资特征及其原因分析[J].企业经济，2014(1)：103-106.

[20]朱红根.政策资源获取对农民工返乡企业绩效的影响[J].财贸研究，2012(1)：18-26.

[21]王华锋，谢从旋.大学生创业动机与企业绩效关系研究[J].广州大学学报，2014,13(3)：39-44.

[22]吴群.努力构建服务小微企业的长效机制[J].经济问题，2013(12):60-62.

本刊声明

为适应期刊数字化建设需要，扩大作者读者学术交流渠道，本刊已加入中国期刊全文数据库、中国学术期刊综合评价数据库、中国核心期刊(遴选)数据库、中文科技期刊数据库、“中国科技论文在线”数据库，其中著作权使用费与本刊稿酬一次性给付。凡本刊发表的论文，将由编辑部统一纳入数据库。如不同意者，请作者在来稿中声明，本刊将另作处理。

特此声明！

《西北农林科技大学学报(社会科学版)》编辑部

An Empirical Research on Influencing Factors of

Small and Micro-enterprise Performance

WANG Hong-mei,JIAO Yu-hang，XUE Jian-hong

(CollegeofEconomicsandManagement,NorthwestA&FUniversity,Yangling,Shaanxi712100,China)

Abstract：Small and micro-enterprise is the main channel to provide jobs, the major platform for entrepreneurial growth, and the significant force in scientific and technological innovation. The small and micro-enterprise plays an important role in the steady and rapid development of national economy. Based on the investigation of 495 entrepreneurs in Guanzhong region, Shaanxi Province, we adopted the OLS regression model to study the effects of entrepreneur's characteristics, motiva-tions and the environment on small and micro-enterprise performance. The result shows that finan-cial support from the bank and information services provided by the government affect significantly the performance of small micro-enterprise. Besides, gender, age and entrepreneurial motivation also impose some impact on it. Therefore, it is suggested that efforts should be made to increase the financial support to the small and micro-enterprise, to improve the construction of informational plat-form, and to conduct more targeted training.

Key words：small and micro-enterprise; enterprise performance; entrepreneurial motivation; support environment

文章编号：1009-9107(2015)06-0108-09

中图分类号：F325.2

文献标识码：A

作者简介:汪红梅(1979-)，女，西北农林科技大学经济管理学院副教授，经济学博士，硕士生导师,主要研究方向为农业经济管理。

基金项目:国家社会科学基金项目(10BGL038)

收稿日期：(20)2015-03-13