小微企业贷款的困难和措施分析

【摘要】小微企业是推动我国国民经济发展的重要力量，在我国经济发展中扮演着重要角色。但是小微企业由于贷款难很难获得长远发展。我国是发展中国家，由于经济、文化和政治等因素的影响，小微企业贷款不仅有优势，也有劣势。因此，需要社会各界的共同努力，解决小微贷款中的困难，推动小微贷款事业的发展。本文将对小微企业贷款的困难和措施进行分析。

【关键词】小微企业 贷款 现状 困境 解决措施

由于小微企业在贷款方面的税收政策不合理、人力成本高、业务范围有限，从而增加了其融资的难度。因此，需要合理分析小微企业贷款中的困难，制定针对性措施解决问题。

一、我国小微企业贷款现状和困境

（一）我国小微企业贷款现状

我国金融体系是以商业银行为主导，四大商业银行都是国有银行，所以商业银行是小微企业贷款的主要渠道。随着我国经济结构的不断调整以及扩大内需呼声的高涨，利用银行贷款方式推动小微企业的发展的显得非常必要。我国四大国有银行、股份制商业银行、城市商业银行以及信用合作社都在某种程度上加大对小微企业贷款的支持力度，各银行机构都设置了专门微贷中心，构建了独立的信贷体系，将向小微企业贷款作为银行的一项重要业务。但是根据银行实际运行情况可知，目前我国小微企业贷款还存在许多阻碍，只有极少数银行成功获得了规模效益，大部分银行效益不明显。我国金融机构在向小微企业贷款这项业务上获利的较少，许多银行将向小微企业贷款作为一项基本业务，并未将其作为核心业务，对向小微企业贷款的重视度不够。

（二）我国小微企业贷款困境分析

对于发展中国家而言，小微企业贷款是一种有效的扶贫手段，该经济活动主要是为弱势群体服务的，是由政府主导的，与商业活动关系不大。实际上，在发达国家，小额贷款已经逐渐发展成为金融机构的核心业务，是推动社会和经济发展的重要商业力量。必须引起监管当局、政府机构以及各信贷机构的重视，不能将其边缘化和政治化。对于金融机构而言，小额贷款是其盈利的重要力量，是银行需要大力开发的重要领域，也是银行扩大规模抢占市场的预选赛。如果银行忽视这一领域，则会在市场竞争中失去主动权。另外，将小额信贷作为一种商业化活动，才能推动其长远发展，如果只是简单地依靠政府或者监管层的支持，小额贷款则很难活动长久发展的动力，也难取得预期经济效益。

第一，税收政策不合理。在税收政策方面，没有按照金融机构利差来征收小额贷款企业的税赋，而是将小微企业看作是普通工商企业来征收税赋，小额贷款企业需要支付25%的企业所得税、营业税以及附加税等，这种计税方式大大增加了小微企业经营难度。在小微企业创建初期，经济发展规模较小，有许多企业由于无法承受较高的税务成本而破产。另外，小微企业具有规模小、资金流动性差、人才匮乏、业务范围有限等经营特征，导致金融机构无法准确判断和识别向小微企业贷款的风险，而有的微型企业的资产负债表不够严谨，不够规范，无法对其进行有效的风险评估，从而增加了对其还贷能力的识别难度。

第二，人力成本高。小微企业贷款的人力成本高是制约我国小额贷款业务推行的主要原因。信贷机构经营成本较高，比如，如果政府对小额贷款扶持力度不够，则会增加小微企业的税务成本和融资成本，且小微企业无法有效地控制信用风险，大大增加了风险成本。

第三，小微贷款业务范围有限。要想实现小微贷款的普惠金融，则必须深入到欠发达地区，由于欠发达地区的信息数据等硬件配套设施不完善，导致小微企业贷款业务无法成为劳动密集型金融服务。因此，需要将信贷员的人力成本控制在较低水平，减少坏账否则高额的人力成本会抵消金融机构的贷款收益，或是给银行带来巨大的虧损。实践证明，当包商银行的微贷款发放额突破4亿元时，微贷款部的工作人员由原先的4人增加至160多人，并成为包商银行人数最多、业务量最少的部门，工资支出占小额贷款业务成本的65%。

二、控制小微企业贷款成本的措施

第一，转变思想。小微企业贷款不是公益事业，是一种商业化活动，拥有很大的市场空间，不能只是政府的事情。且向金融机构贷款是小微企业经营发展的主要融资方式，因此，小微企业贷款应该走商业化道路。监管当局应该积极做好引导工作，使信贷机构转变思想，正确认识到小微贷款所包含的价值，那么在市场经济环境下，许多信贷机构进入到小额贷款这一领域，并获得预期效益。

第二，适当增加扶持力度。为了推动小额贷款业务的发展，国家需要在这一方面进行税收政策倾斜。如果国家能给予小微企业小额贷款一定的税收优化，利用减税、财政补贴以及再贷款贴息等方式进行支持，由国家组织设置小额贷款扶持基金，对小微企业、农牧民以及个体工商户提供贴息、担保等政策，那么则能充分发挥小额信贷机构在小微企业贷款中的作用。但是，在制定优惠政策时，应该尽量避免信贷机构过分依赖政策，信贷机构需要通过不断摸索，寻找适合自身发展的信贷模式。

第三，筛选客户，有效地规避信用风险。由于受到各方面压力的影响，小微企业家和低收入人群非常珍惜贷款机会，重视自身信用和融资途径。而目前我国小额贷款处于供不应求的阶段，银行等金融机构可以拓展空间，筛选优质客户，准确判断小微企业还贷能力，将小微企业贷款违约率控制在合理范围内。

第四，信贷机构应该坚持以人文本的经营理念，实现各环节的标准化、规范化和制度化。一些大型银行可以利用自身的资金优势和技术优势，不断完善银行的数据信息库和信用评分模型。随着人民银行征信局企业数据库、个人数据的建立，可以相信，借鉴发达国家信用评分模型进行小微企业贷款发放是未来的趋势。

第五，壮大小微企业贷款客户经理队伍。目前，我国信贷机构的小微贷款客户经营非常匮乏，壮大小微企业贷款客户经理队伍，是我国实现小额带捆普惠金融的重要途径，也能帮助信贷机构走上商业化道路。管理当局可以将高素质人才分配到各商业银行进行信贷业务指导。

三、总结

综上所述，由于小微企业贷款业务具有人本主义特征，所以解决小微贷款难的关键在维系人上，不管是小微企业贷款，或是整个金融机构，与机器相比，高素质人才是更可靠的从业者。但是人比机器复杂得多，人力资源管理比机器管理的难度更大，因此，需要整个银行体系各方面的密切配合，积极探索小微企业贷款中人力资源管理问题，制定切实可行的解决方案，推动我国小微企业贷款的发展。

参考文献

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作者简介：祝玫（1973-），女，山东烟台人，本科，会计师，烟台日报社。