小微企业与中小商业银行的互惠互利

李啸风

摘 要：小微企业在国民经济中占有非常重要的地位，但是由于经济转型以及我国金融行业发展非常不均衡，造成我国小微企业在成长的过程中缺乏有效的融资途径，致使我国小微企业受到资金限制难以健康长久的发展。此外，作为资金供给方的商业银行正处于互联网金融的转型阶段，未来商业银行之间的竞争会更加激烈。在这种复杂的情形下，探究我国小微企业与中小商业银行之间互惠互利、共同发展将成为一个非常有意义的课题。

关键词：小微企业；中小商业银行；互惠互利

一、我国小微企业与中小商业银行面临局势分析

自改革开放以来，在我国小微企业的兴起和不断发展，成为我国经济发展的重要动力之一。国务院发展研究中心企业所副所长马骏曾经在一次会议论坛中指出：我国的小微企业数量已经占到全国企业总数量的98.5%以上，这些小微企业为中国劳动人民提供就业岗位占的比重大约为84.8%，小微企业中的新产品比重约占76%，申请的专利比重约占64%，小微企业产生的GDP约占61%，纳税比重约占52%。以上数据可以看出，小微企业对我国的经济发展起到了重要的推动作用，成为我国经济活动中活力最强的因素。虽然小微企业对我国经济的发展如此重要，但是小微企业在融资方面的困难远远大于大型国有企业。主要原因是，在我国大型商业银行更倾向于把资金借给大型国有企业。从最近几年的统计数据来看，中小企业的贷款资金数额逐年递增，但是通过调查不难发现，大多数贷款流向经营状况较好的中型企业，小微企业能够得到的贷款依然非常少。小微企业中资金问题的蔓延，在很大程度上对我国的金融发展以及社会稳定造成了一定的风险。

我国中小商业银行在我国银行业中的位置和我国小微企业在我国企业中的位置类似，作为我国金融体系中重要的组成部分，中小商业银行在与国有大型商业银行的竞争中处于非常不利的地位。作为我国金融改革的产物，中小商业银行受到各方面因素的限制，因此我国的中小商业银行不管是在规模上还是在资金上都无法与国家大型商业银行相媲美。为了银行的持续发展，很多中小商业银行开始大规模的扩张，但是这种盲目的扩张并不能有效的解决中小商业银行目前所面临的尴尬境地。十八届三中全会以后我国提出了完善金融市场的口号，具体包括放开民营银行的准入门槛，推进存款保险制度，发展普惠金融，以及加快推进利率市场化等内容。随着我国金融行业的不断发展，中小商业银行面临的既是机遇又是挑战，要想在激烈的竞争环境中保持良好的发展，必须建立目标明确、特色鲜明的发展战略，以满足中小商业银行自身发展、区域经济和社会发展的需求。

二、小微企业与中小商业银行互惠互利、共同发展的必要性

小微企业与中小商业银行互惠互利、共同发展是由很多客观条件所决定的，两者互惠互利、共同发展是对各自优点和缺点的补充和完善。

1.从小微企业方面看互惠互利、共同发展的必要性

（1）我国小微企业本身存在一定的缺陷

国内众多的小微企业融资困难、融资渠道不通顺，特别是通过银行借贷的渠道存在很大的阻碍。这主要是因为我国的小微企业本身存在很多缺陷导致很多商业银行不敢把资金借给小微企业，这些缺点主要是财务状况不透明、企业信息披露不完善。就我国目前的状况来看，很多小微企业的财务报表不真实，且财务报表的编制非常不规范，在财务报表中随意选择编制基础，随意变更会计估价等。这种情况下的财务报表根本不能真实反应企业的实际经营情况。不同部门的检查，企业会编制不同的财务报表进行应付，对监管部门有一套财务报表、对银行有一套财务报表、自己又有一套财务报表，在这种情况下很难让银行对小微企业建立起足够的信任。我国小微企业财务报表不真实的事实使得小微企业在向银行申请贷款时变得异常困难，很多银行不愿意承担这样的风险把资金借给小微企业。

（2）大型商业银行对小微企业存在一定的歧视现象

在我国的信贷过程中，大型商业银行占有非常重要的位置，一般情况下大型商业银行更偏向于把资金借给大型企业。因为大型企业的违约风险相对于小微企业来说要低很多，这样一来大型商业银行就不用承担过多的风险。除此之外，还有几个原因使得大型商业银行偏向于大型企业，包括：第一，上文所提到的小微企业本身存在很多缺陷；第二，建立针对小微企业的信贷需要建立专门的服务部门，这样一来大型银行的成本就会增加，为了减少成本没必要设立有这样的部门；第三，对小微企业的放贷成本较高、收益低、管理困难、成本收回风险大。

（3）我国小微企业的融资担保存在缺陷

随着近几年我国金融体系的不断完善，各地的小微企业担保机构数量不断增加，但是作用却没有明显增加。主要因为：第一，担保机构的担保资金有限，有限的资金限制了其抵御风险的能力，再加上小微企业的担保费用偏低，导致一旦小微企业违约就会带来较大损失；第二，担保体未形成完善的对企业审核、审批和操作流程的机制，因而出现了因担保手续不全使担保合同失去了法律效力，不能对被担保企业有力的约束，容易产生违约风险；第三银行、小微企业、担保方互不信任。银行始终对小微企业保持警惕，对担保方的担保能力保持怀疑，在这种情况下很难建立起三方的相互信任。

2.从中小商业银行方面看互惠互利、共同发展的必要性

（1）与大型商业银行相比，中小银行放贷成本较低

因为中小商业银行能有效的解决银行与企业之间信息不对称问题，因此中小商业银行具有信息优势，这些信息优势能够在很大程度上降低银行的放贷成本。中小商业银行的放贷成本较低表现在以下几个方面：第一，中小商业银行的信用调查成本较低。因为中小商业银行大部分是地方银行，这些银行对当地的小微企业经营状况比较了解；第二，放贷以后的管理成本、监督成本较低。因为中小商业银行以及小微企业处于同一区域内，能够实时的跟踪小微企业的经营状况；第三，处理代理问题成本低。中小商业银行管理层次少、内部结构简单，委托代理环节比大银行短，出现不良代理问题的可能性小，从而代理问题成本比较低。

（2）中小商业银行能够集中经营

因为大部分的中小商业银行对当地的小微企业发放贷款，相当于资金从本地转移到本地，对资金的管理较为容易。再加上客户都是本地的小微企业，非常的集中，银行能够把有限的人力、财力、物力集中起来为当地的小微企业服务。在这种集中经营过程中由于客户单一，有利于提高中小商业银行的专业服务水平，进一步降低差异化和个性化的服务成本。对于大型商业银行来说，面对众多复杂多样的客户，很难在一定时间内培养出能提供专业性很强的服务人员。

（3）中小商业银行在服务小微企业时具有先天优势

一般情况来讲，当地的中小商业银行多为当地的小微企业提供贷款服务。这些中小商业银行与小微企业处于同一个地方，对彼此之间经营状况、信用状况非常熟悉。此外，由于中小商业银行与小微企业所在的地方政府为了促进经济的发展、鼓励当地小微企业和当地中小商业银行的发展也会出台一些优惠政策，这些优惠政策的出台进一步刺激小微企业和中小商业银行的互惠互利、共同发展。

综上所述，小微企业自身存在很多缺点、大型银行对小微企业的歧视、小微企业担保存在缺陷等原因，我国的小微企业很难从大型银行筹集到足够的资金。但是当地的中小银行对小微企业表现出众多优点，例如放贷成本低、集中经营等正好可以在一定程度上弥补当地小微企业的一些缺陷。这样一来小微企业与中小商业银行的互惠互利、共同发展也就成为一种必然选择。

三、小微企业与中小商业银行互惠互利、共同发展的途径

我国小微企业的各种缺陷以及中小商业银行的优点和缺点决定了两者互惠互利、共同发展的必要性，但是在这些缺陷的存在同样制约着两者的互惠互利、共同发展。因此要实现我国小微企业和中小商业银行的互惠互利、共同发展必须全面提高两者本身的质量。

1.加强小微企业自身建设、克服自身缺点。

加强小微企业自身建设、克服自身缺点，首先要做的就是要努力加强小微企业的经营管理，在小微企业内部建立一整套完善的管理制度、财务制度、信息披露制度，坚决杜绝一切造假账的行为，不论是对内还是对外使用一份统一的财务报表。对财务报表的审计进行监督管理，确保经审计的财务报表能够如实的反映企业的真实经营状况和财务状况。进一步加强信息披露制度，缓解小微企业与中小商业银行之间信息不对称的矛盾，行内理层应及时了解银行相关业务，做好内部管理调整以适应银行新的业务变化的需要；其次，小微企业在发展过程中时刻注意诚信，尤其是在和银行的合作中要更加注重诚信，保证按照与中小商业银行签订的合同内容适用贷款资金，及时归还已经到期的本金和利息。在小微企业内部建立完善的信用管理制度，提高自身的信誉，加强银行的信任；最后，进一步完善小微企业内部的公司治理。小微企业要通过不断地对外学习，学习大型企业以及国外先进的企业的管理制度、管理模式、组织形式等，不断完善小微企业的组织形式、管理制度、管理模式。

2.加强中小商业银行的自身建设。

加强中小商业银行的自身建设要做到以下几点：首先，找准市场定位。近几年随着中小商业银行的不断发展，服务质量水平不断得到提高，但是在相关的专业领域与大型银行相比仍然存在较大的差距。鉴于中小银行没有足够的资金，中小银行更应该注意从客户的实际情况出发，将客户按照一定的标准进行分类、分等级，为不同类别、不同等级的客户提供有特色、有个性的服务；其次，进一步提高商业银行的经营效率和管理效率。美国各区域当地的中小银行之所以能够获得良好的发展关键在于强调所有员工包括股东、中高管理人员组成一个整体，以激励他们自觉的维护银行的整体利益。因此我国的中小银行也应该制定完善的激励政策，提高员工的工作效率、提升员工的工作积极性。因此我国中小银行要找准自己的定位，努力完善内部治理结构，制定有效的激励措施提高员工的积极性、主动性。

3.根据小微企业的不同需求实施不同的贷款方式。

根据小微企业的不同需求实施不同的贷款方式指的是中小商业银行应该加强贷款的灵活性。在实际操作中，中小银行应该利用经营机制的灵活性优势根据小微企业对贷款数额、贷款时间、还款时间等不同需求制定不同的贷款方式。也可以根据小微企业的信息披露状况、内部管理制度、经营状况制定不同的审批条件，从而促进小微企业不断地改善自身存在的不足。这种策略称之为差异化审批策略，这种策略还能够避免因同一种审批策略过于单一而失去潜在客户。此外当地中小银行还可以根据当地小微企业处于不同时期、不同的融资需求而制定不同的授信额度，这种差异化服务能够吸引更多的小微企业参与进来，进一步促进小微企业和中小银行互惠互利、共同发展。

四、结语

小微企业在我国经济发展中具有非常重要的作用，同样中小商业银行在我国的金融体系中也具有非常重要的意义，把小微企业和中小商业银行结合在一起，让两者优势互补，能够在很大程度上促进两者的共同发展，促进小微企业和中小商业银行的互惠互利。小微企业和中小商业银行的互惠互利、共同发展对我国经济的健康发展具有非常重要的意义值得进行深入的研究。

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