中小商业银行资产负债管理策略

林晨

【摘要】“新常态”背景下金融市场及整体经济大环境都不稳定，想要更好适应新的金融环境中小商业银行的压力不小，必须获得新一轮高速发展动力，促进自身管理政策改革以及业务的转变。中小商业银行的经营模式以资源为基础，以社会约束、技术手段为辅助，去获取自身最大经济利润。因此针对中小商业银行本身来讲，治理好已经拥有的资产负债以及客户资源是常处于不败地位的法宝，只有这样才能够从根本上对资产负债进行有效管理。

【关键词】中小商业银行 资产负债管理 策略

一、前言

在“新常态”背景下中小商业银行资产负债管理会面临挑战，由于负债波动性较大容易受到利率市场化的影响，因此对负债流动管理能力提出了新的要求。“新常态”反映在金融市场有以下三方面特征：第一，虽然中国经济增速变慢，其实实际经济总量和实际经济增量仍旧是非常庞大的，这就说明整体金融市场及金融行业的风险还是很大的，这是促使中小商业银行做好资产负债管理准备的最关键时代因素。第二，有效金经济市场调整之后，国内经济增速稳定，增长稳定动因逐渐多元化，不管是政策储备还是退出新的金融改革政策都能够使经营机构更加富有信心，有更多精力去应付新的客户，处理更多金融风险。第三，经济结构的转变和升级促使目前阶段稳定发展的基础上转变整体行业发展方向，站在中小商业银行经营发展角度从银行经营环境来分析，因为现阶段金融市场及整体经济大环境都不稳定，各种不同经济活动及经营活动都能够使用经济模式来讨论。中小商业银行的经营模式以资源为基础，以社会约束、技术手段为辅助，去获取自身最大经济利润。因此针对中小商业银行本身来讲，治理好已经拥有的资产负债以及客户资源是常处于不败地位的法宝，只有这样才能够从根本上对资产负债进行有效管理。

二、中小商业银行资产负债管理意义

（一）从中小商业银行自身来讲

“新常态”背景下，中小商业银行能否更好适应现阶段时代背景，能否获得新一轮高速发展动力，要取决于自身管理政策改革以及业务的转变。从中小商业银行角度考虑，增强对自身资产负债的管理可以帮助优化自身商业资产及负债结构，不但可以有效得避免商业银行由于自身资金被闲置而降低使用效率，能够帮助银行自身在“新常态”背景下获得更好的发展。除此之外，利用增强资产负债管理可以进一步丰富资产种类和实现服务对象的多元化，进而减少有关公司或者企业遭受巨大的财产损失。中小商业银行利用增强资产负债管理可以制定出相应的资本充足率、信贷比率等管理指标，可以更加有效得限制风险资产规模。

（二）从社会经济意义来讲

从社会经济角度来考虑，中小商业银行提升对负债资产的管理有以下几点意义：首先是中小商业银行作为市场经济的重要组成部分，自身的发展和运营须要一定数量的社会空间，离不开稳定的社会生活做保证。因此，中小商业银行同样应该为社会的发展贡献力量，这也是为自身业务发展打下坚实基础的前提。中小商业银行假设能够具备更加强的资产管理能力，不但可以有效防范各种风险，还可以避免和同行因为竞争造成过大的成本投资，进而实现社会资源的有效配置。因为市场参与者投资风险提升导致金融市场秩序混乱，增强了中小商业银行资产负债管理能够更有效得减小双方在交易过程中出现的一切矛盾，维护金融市场正常秩序。

三、我国中小商业银行资产负债管理现状

“新常态”背景下国内中小商业银行经过许多年的发展，不少商业银行对资产和负债方面的预测能力、控制能力以及监督能力都有了明显的提升，可以对资金的来源、运用以及使用时间进行合理的分配和准确的控制，主要表现在以下几个方面：

（一）资产负债管理规模逐渐扩大

我国中小商业银行的资产负债管理规模呈现愈来愈扩大的趋势，其原因主要有二：首先是国内中小商业银行逐渐发出各种不同类型经营业务和扩大经营规模，在不间断发展中与原本拥有的客户维持优良的合作关系，与此同时挖掘新的潜力客户，有效拓展新的产品业务。其次是近些年来大部分的中小商业银行都将扩大自身经营规模作为发展目标，进而将产品延伸到从未接触过的专业和领域。

（二）资产负债管理水平有了显著提升

近些年来随着西方文化的不断涌入，国外先进银行管理知识进入国内金融行业，进而促使中小商业银行对资产及负债进行有效预测、控制和预测，同时对资产的来源、使用方式以及使用期限等许多方面展开合理配置、控制，所以中小商业银行资产负债的管理水平有了非常明显的提升。

（三）中间业务收入正在逐渐增加

从国外取得显著成绩的商业银行来看，它们都有一个相同的特征，就是在自身经营发展过程中对银行贷款中间业务非常重视，并且与大部分银行中间业务都有所区别。这种新的业务可以对中小商业银行发展起到促进作用。还有一部分中小商业银行通过长期创新自身产品服务，拓宽客户服务范围，不断建立系统和网络平台等方法，使银行产品更加多元化，以此提升银行中间业务纯利润。

四、国内中小商业银行资产负债管理存在的问题

（一）资产负债管理方法单一

站在中小商业银行资产负债管理方法角度来看，管理的方式是多种多样的，除了资金流动性管理和利率敏感性管理等方法之外，还有资产缺口管理方法和持续期缺口分析法等。然而国内的中小商业银行资产负债管理方法更加倾向于对资产负债的比例分析管理，管理的方式比较单一，与西方发达国家相比还是有很大差距的，进而对中小商业银行利率造成一定风险。

（二）资产与负债结构单一、规模上和期限上不匹配

在国内银行负债中占比最高的是存款总额，所以各个商业银行发行金融债券也其他资金的机率也相对较少。站在资金运用角度考虑，虽然银行中间业务面临着渐渐扩大的趋势，然而由于贷款的比重过大以及金融产品种类的限制，造成国内中小商业银行被动负债比例较大，而主动借款的比例较少。中小商业银行资产负债结构的单一性直接得提升了银行经营成本，增大了银行在经营发展中的风险。

（三）风险防范意识不高

目前阶段中小商业银行资产负债管理中，风险防范意识不高同样是比较重要的问题。少部分管理人员并未对各种不同风险进行高度重视，同时也没有对应该采取措施的事情进行有效策划，这反映了中小商业银行风险规避工作者工作能力有限，造成有些中小商业银行缺少专业风险规避团队。同时，中小商业银行基础业务处理系统不完善，无法及时对各种风险进行认识和管理。

（四）资产负债管理办法落后、缺乏科学资本市场定价

目前来看国内中小商业银行对资产负债管理主要使用的是一些事前确定比例方法，对于这种较为传统的管理方法，相信在未来并没有很大的利用价值。除了这些，中小商业银行资产负债管理工具也很落后，其主要表现在以下几个方面：首先，目前阶段在商业银行中使用最频繁的资产负债管理都是通过资产对负债数量进行约束的，整个管理过程中缺乏系统性、科学性的研究分析。其次，目前阶段中小商业银行仍旧使用以往传统的净利差、缺口静态管理等政策，而对于某些动态管理政策却很少会涉及到。

我国商业银行一般只会被动接受国家规定的统一金融利率，在利率市场化前提下，中国的中小商业银行难以很快适应这种变化，许多中小商业银行还没有跟随市场制定科学的市场定价机制。在未出现科学定价体制的前提下，无法提供定期存款及贷款的风险数据及资金信息，无法为目标利润定制提供合理的信息依据。在这种前提下，有些中小商业银行为了提升自身的市场竞争力进而采取降低价格的措施，导致银行金融服务业务越开越多，造成大额无法弥补的损失。所以中小商业银行必须建设科学合理的资金价格机制，利用灵活的定价策略逐渐适应多变的市场需求。

五、中小商业银行资产负债管理策略研究

（一）加强主动管理，优化资产负债结构

中小商业银行必须建立有关指标体系或者技术更新手段，对自身资产负债机构进行相应调整，在考虑到资金流动性、安全性和盈利性前提下完成对资产负债在数量、时间、地区和对象上的有效配置，逐渐获取商业银行最大经济效益。进行改革调整的措施主要有三个：首先是实现中小商业银行资产负债结构的平衡性，例如能够把某些时间长、成本高的负债配置给收益更高的资产项目，相反对于时间短的负债可以配置给利润较低的资产，进而完成资产负债之间的相互转化。其次是要尽可能的完成资产负债之间有效管理，可以更深层得扩充产品种类，逐渐完成金融产品的多样化更新，减少中小商业银行可能面临的金融风险。除了以上两点之外还应该注意中小商业银行可以利用增强资产负债管理明确资本充足率、信贷比例等一些管理指标，可以有效制约风险资产规模。

（二）提升中小商业银行资本使用率

资金作为中小商业银行正常经营的关键支柱，应该提升中小商业银行资本使用率，实现对资产负债的有效管理。提升中小商业银行资本使用率的方法有两种：第一种方法要在一定程度上优化商业银行收入结构，进而提升银行中间业务所占比例，避免对以往传统业务利差收入的依赖，最终有效减少由于市场经济周期变动而带来的各种商业风险。第二种方法是在原有基础上提升对中小商业银行客户组成的调整，积极响应国家对于各种金融市场的调整，完成地区发展以及行业发展目标。除了这些，还应该利用开展某些具有主动性的负债方式来减少中小商业银行在经营发展过程中出现的风险，进而从另一个角度提升经营发展流通性。

（三）建立、健全一套科学的定价制度

在中小商业银行体系内部建设科学合理得定价制度能够帮助完成内部资金转移定价，伴随着金融利率市场化的不断发展，中小商业银行自主定价程度不断加深，不仅扩大了商业银行资产的覆盖面积，还在一定程度上提升了各种负债及中间业务的覆盖面积。按照银行本身金融服务产品的种类去制定各种与之相对应的目标、定价方式和定价方法，同时按照金融市场的改变规律在这方面进行正确调整，进而形成能够对整个金融市场快速反应的能力，努力减少由于市场规律改变而对商业银行资产负债结构造成的影响。在这个时候同时应该注意一步步的推进中小商业银行内部监察体系的形成并且转移定价系统，完成对整个金融市场风险的有效、合理管理。除了这些，中小商业银行还应该在明确市场规律的前提下制定出商业银行内部资金转移价格，通过对利率的有效利用，完成对自身资金流向和流向的掌控，努力在最短时间内、有关区域和行业内完成对资产负债业务的最优化配置。

（四）建立资产负债管理信息系统

因为中小商业银行本身存在一定特殊性，想要逐渐完成对资产负债业务的有效管理就必须在原有基础上逐步建立有关资产负债业务管理信息系统。在资产负债个管理信息系统中必须添加某些先进决策模型来提升资产负债管理软件的设计开发实用性，同时建设有关预测、分析系统，逐步完成新型资产负债管理方法和现代化操作的有机结合，提升中小商业银行资产负债管理水平。在中小商业银行信息管理系统中要更加明确得引进某些国外资产负债管理办法，以求逐渐完成银行业务的精细化管理，逐渐引入资产负债管理优化决策模型，把盈利性指标、不同风险指标和中小商业银行业绩与市场占有率指标集成为多目标规划函数，在中小银行内部环境约束前提下完成多情景化模式改良。

六、总结

“新常态”背景下金融市场及整体经济大环境都不稳定，想要更好适应新的金融环境中小商业银行的压力不小，必须获得新一轮高速发展动力，促进自身管理政策改革以及业务的转变。本文对中小商业银行资产负债管理进行细致研究，想要逐渐实现对资产负债的合理完善管理，必须以建立有关资产负债信息系统为前提，明晰资产负债管理本身的重要性，实施能够提升资产负债管理效率、降低商业银行经营风险的措施。本文主要提出以下针对性措施：

第一，对自身资产负债机构进行相应调整，在考虑到资金流动性、安全性和盈利性前提下完成对资产负债在数量、时间、地区和对象上的有效配置，逐渐获取商业银行最大经济效益。

第二，资金作为中小商业银行正常经营的关键支柱，应该提升中小商业银行资本使用率，实现对资产负债的有效管理。

第三，中小商业银行自主定价程度不断加深，不仅扩大了商业银行资产的覆盖面积，还在一定程度上提升了各种负债及中间业务的覆盖面积。第四，想要逐渐完成对资产负债业务的有效管理就必须在原有基础上逐步建立有关资产负债业务管理信息系统。

总的来说，应该提升中小商业银行资产负债管理水平，找寻目前存在问题并提出针对性的解决措施，只有这样才能够从根本上解决中小商业银行面临的资产负债管理问题。

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