信息化环境下税务风险管理策略研究

［摘 要］信息化背景下，税务风险是企业生产经营中应当重点关注的风险内容。在税务风险管理中，信息化手段的运用可以使税务风险管理更加精细化和智能化，企业重视并加强税务风险管理，不仅可以提高税务风险管理效率，降低税务风险，而且能够促进企业健康稳定发展。基于此，本文主要论述企业税务风险的基本含义，解析了信息化环境下企业重视税务风险管理的意义，并探索科学合理的管理策略，旨在帮助企业更好地应对税务风险，全面提升企业的管理效能。

［关键词］信息化环境；企业；税务风险；风险管理

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.21.036

［中图分类号］F812.42；F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2024）21-0124-04

0" " "引 言

随着信息技术的飞速发展，我们已步入了信息化时代，在这一时代背景下，各行各业都在积极探索和应用信息化手段提升管理效率。信息化环境下，企业税务风险具有隐蔽性、多样性和复杂性的特点，税务风险一旦发生，不仅会影响企业的经济利益，而且可能损害企业的形象。因此，加强税务风险管理，对于企业的持续稳定发展具有重要意义。此外，为了确保税务合规，企业需要有效管理税务风险，利用智能化工具实现高效化的内部联动，不断提高税务风险管控水平。

1" " "企业税务风险的基本含义

企业税务风险，指的是在税务管理过程中，由于各种内外部因素的变化，使得企业的税务活动存在不确定性，进而导致企业面临经济损失或法律纠纷的风险。通常情况下，这种风险贯穿于企业税务活动的始终，无论是税务筹划、申报、缴纳还是税务审计等环节，都可能隐藏着风险[1]。在信息化环境下，企业发展速度越来越快，面临的风险越来越多，需要借助先进的信息技术手段，加强税务风险的管理和防控，确保企业的稳健运营和可持续发展。

2" " "信息化环境下企业重视税务风险管理的意义

2.1" "有助于及时发现并防控税务风险

在信息化环境下，企业可以运用更多先进的技术工具分析海量的税务数据，其中，借助大数据技术和人工智能等前沿技术，企业可以深度挖掘税务数据，识别出潜在的税务风险点。这种实时的风险识别能力使得企业能够迅速反应，及时采取防控措施，如调整税务策略、修正错误申报等，降低税务风险的发生概率和潜在的损失程度。由此可见，企业重视税务风险管理，能够及时发现并防控税务风险，有助于企业保持稳健的财务状况，避免因税务问题而引发的经营危机。

2.2" "有助于企业获得更高利润

在信息化环境下，企业通过加强税务风险管理，可以更加精准地把握税收政策，优化税收筹划，实现税负的合理降低，不仅有助于企业提高利润水平，而且能够增加企业的资金流动性，为企业的发展提供强大支持[2]。另外，企业做好税务风险管理能够减少因税务纠纷和罚款带来的不必要成本，降低企业的运营成本，进一步增加企业的盈利能力。

2.3" "有助于实现持续稳定发展

从某种程度上说，稳健的税务管理体系能够为企业营造良好的税收环境，提高企业的市场竞争力。在信息化环境下，企业通过加强税务风险管理，能够确保税务活动的合规性和合法性，减少因税务问题而引发的经营风险。此外，企业通过强化税务风险管理，能够提升企业的内部管理能力，以及增强企业抵御风险的能力，为自身持续稳定发展奠定坚实的基础。

3" " "信息化环境下企业税务风险管理策略

3.1" "运用智能分析工具，找出潜在税务风险

在信息化环境下，企业需要紧跟技术发展的步伐，积极引入智能分析工具，通过深层次分析财务数据信息，从中找出潜在的风险。首先，企业应当选择适合自身业务特点和数据规模的智能分析工具，如人工智能技术和机器学习技术等，这些工具能够处理和分析海量的税务数据，从中发现潜在的风险点。通过设定合理的算法和模型，企业借助智能分析工具可以对税务数据进行筛选、分类和关联分析，识别出异常数据或不符合常规模式的交易行为[3]。例如，人工智能技术在税务风险管理中的应用，可以帮助企业从海量数据中识别出关键信息，并科学预测出税法变化对企业造成的影响，促使企业制定科学的税务筹划。其次，企业需要建立完善的税务数据仓库，确保数据的准确性和完整性。税务数据仓库是智能分析工具的基础，只有拥有全面准确的数据，才能得出可靠的分析结果。因此，企业应当加强数据的采集、整理和校验工作，确保税务数据的真实性和精准度。企业可以通过设定特定的分析目标和指标，运用智能分析工具对数据进行多维度、多角度的分析，发现潜在的税务风险点。例如，企业利用智能分析工具对比历史数据和当前数据，发现异常增长或下降的趋势；通过关联分析，发现不同税种之间的关联关系和潜在风险点。最后，企业应当根据智能分析工具的分析结果，采取有效的防控方法。针对识别出的潜在税务风险点，企业可以制定相应的风险应对策略和预防措施，如加强内部控制、完善税务筹划方案、优化税务申报流程等，科学防控税务风险，达到降低税务风险的目的。

3.2" "完善内部环境，创建完善的风险管理体系

在信息化环境下，为了有效地管理企业税务风险，企业需要从税务风险管理的角度完善内部环境，通过建立税务管理机构、优化税务风险管理流程等，为企业税务风险管理工作的顺利开展提供支持。其一，企业应当建立健全税务管理机构，并明确各岗位的职责。企业通过设立专门的税务管理部门，并指派专门的税务专员，负责全面协调和管理企业的税务事务。同时，明确税务部门与其他部门之间的协作关系，确保税务信息的及时传递和共享。企业需要为每个税务岗位制定详细的职责清单，确保每位员工都清楚自己的工作职责和税务风险管理要求。其二，企业应当制定科学合理的税务风险管理流程，从税务数据的收集、整理、分析到税务风险识别、评估、应对和监控的完整流程，通过制定标准化的工作程序和操作指南，确保税务风险管理的规范执行，实施税收风险的全方位管控。此外，企业应当完善内部控制制度，为纳税筹划、管理等提供指引。此外，企业需要加强税务风险管理的培训和宣传。例如，企业可以通过定期组织税务知识培训和风险意识教育，提高员工对税务风险管理的重视程度，并且企业通过内部宣传渠道，向员工普及税务法规和政策，增强员工的税法意识和风险防范意识[4]。其三，企业应当创建完善的风险管理体系，将税务风险管理纳入企业内部控制体系。例如，企业可以将税务风险管理的各个环节与企业的内部控制体系相结合，确保税务风险管理的有效实施。通过制定内部控制政策，明确税务风险管理的标准和要求，确保企业的税务活动符合相关政策的要求。

3.3" "强化内部监督，优化纳税风险防范机制

在信息化环境下，强化内部监督是企业内部控制的重要工作内容。科学有效的预警可以帮助企业防控税务风险，并且规避这一风险产生的后果。因此，企业需要注重内部监督，建立内部监督机制和风险预警系统，不断提升税务风险防范能力。首先，企业应当建立严格的内部监督机制，确保税务活动的合规性。具体而言，企业应当设立专门的内部审计部门，并且指定专人定期检查税务活动，检查内容应当涵盖税务数据的准确性、税务申报的合规性、税务筹划的合理性等方面。通过定期检查，企业可以及时发现和纠正存在的问题，避免税务风险的发生。其次，企业应当设立风险预警系统，实时监控税务风险的变化。风险预警系统可以通过设置风险指标和阈值，对税务数据进行实时监控和预警。一旦税务数据出现异常或超过预设阈值，系统将自动触发预警机制，提醒企业及时采取应对措施[5]。为此，企业需要重视这一预警系统的设立，及时识别并应对潜在的税务风险，降低税务风险的发生概率。再次，企业应当制定合理的税务风险应对预案，确保在税务风险发生时能够迅速应对并降低损失。这一风险应对预案应当包括针对不同税务风险的应对措施、应急处理流程、责任分工等内容。企业可以根据实际情况，结合税务专家的建议，制定符合自身特点的风险应对预案。最后，企业应当加强对税务风险管理的监督和考核。企业可以通过设立税务风险管理绩效考核指标，定期评估税务风险管理工作的效果。同时，企业应当建立奖惩机制，对在税务风险管理工作中表现突出的个人或部门进行表彰和奖励，对存在问题的个人或部门进行问责和整改。在这一机制的助力下，企业能够激发员工的积极性和责任感，进而提高税务风险管理的效果。

3.4" "加强涉税风险评估，做到信息实时共享

在信息化环境下，企业需要加强对各个环节的税务风险评估，准确识别出与税收相关的风险，并且做好内部沟通衔接工作，实现信息的实时共享，为企业整体的经营发展提供支持。其一，企业需要建立涉税风险评估机制，对各类涉税活动进行全面的风险评估。具体来说，企业应当针对日常经营活动中的涉税环节进行风险点梳理和评估，加强对新业务、新项目、新交易等进行前置性的税务风险评估。企业需要运用数据分析工具，结合自身的实际情况和税务政策，对潜在风险进行量化分析和预测，为税务决策提供科学依据。其二，为了实现税务信息的实时共享，企业应当加强内部各部门之间的信息沟通和协作。在信息化环境下，企业应当建立税务信息共享平台或系统，及时录入、更新涉税信息，并共享给相关部门。同时，企业内部各个部门需要加强协作，确保税务信息的准确性和一致性，避免信息孤岛的出现。此外，企业可以利用信息化手段，如企业资源计划系统、办公自动化系统等，实现税务信息的自动传递和共享，不断提高工作效率。企业通过实时共享信息，全面了解税务风险情况，同时，各部门和人员可以及时了解最新的税务政策、法规变化以及企业的税务状况，从而更好地履行自己的职责和义务[6]。

3.5" "注重涉税信息安全，加强数据访问控制

在信息化环境下，涉税信息安全成为企业税务风险管理的重点。为了确保涉税数据的安全性和完整性，企业应当注重涉税信息安全保护，制定科学的安全管理制度、数据加密控制制度等，并加强数据安全防护，最大化地减少损失。首先，企业应当建立健全的安全管理制度和严格的数据访问权限管理制度。企业需要做好信息的安全保护工作，通过建立完善的安全管理制度，做好数据的分类、保密级别设定等，免受税务风险的侵害。另外，企业要建立合理的数据访问权限管理制度，明确各级人员的数据访问权限，对敏感涉税数据设置特定的访问限制，防止未经授权的人员访问或篡改数据。同时，企业需要建立审批机制，对需要访问敏感数据的人员进行严格的审批和授权，确保数据访问的合规性和安全性。其次，企业应当积极采用先进的加密技术，切实保护涉税数据的安全性。企业通过对涉税数据进行加密处理，确保数据在传输和存储过程中的安全性，防止数据被非法截获或篡改。同时，企业可以采用数字签名、身份验证等技术手段，确保数据在传输过程中的完整性。例如，在技术层面，企业可以利用防火墙、入侵检测系统等，有效检测异常行为，避免企业内部网络遭受外部的侵扰。最后，企业应当定期对涉税信息系统进行安全检查和漏洞修复。企业可以通过定期的安全检查，及时发现系统中存在的安全漏洞和隐患，并采取相应的修复措施，包括更新系统补丁、升级安全软件、修复安全漏洞等，确保企业内部数据信息的安全。

4" " "结束语

综上所述，信息化环境下企业加强税务风险管理，对于及时发现并防控税务风险、获得更高利润、实现持续稳定发展等方面有积极作用。信息化时代对企业税务风险管理提出了更高要求，企业需要高度重视税务风险管理工作，不断提升税务风险管理的水平。在税务风险管理中，企业可以通过运用智能分析工具、完善内部环境、强化内部监督、加强涉税风险评估和信息安全保护等，科学有效地识别、评估和防控税务风险，不断提升风险管理能力，降低经济损失发生概率，实现可持续发展。

主要参考文献

［1］季婷婷. 大数据背景下的企业税务风险管理［J］. 纳税，2023，17（36）：1-3.

［2］卢范芳. 企业税务风险管理中的常见问题及对策分析［J］. 会计师，2023（24）：11-13.

［3］范晶晶. 数字化转型背景下电力企业税务风险管理［J］. 商业观察，2023，9（36）：81-84.

［4］韩昭铭. 企业税务管理与纳税筹划信息化［J］. 纳税，2023，17 （27）：28-30.

［5］陈俊平. 大数据时代对企业税务管理的影响及对策［J］. 河北企业，2023（9）：21-23.

［6］谭志蓉. 财税信息化下的税务风险防控与管理工作优化措施［J］. 中国管理信息化，2024，27（7）：160-163.