“数智化”背景下财务共享中心战略转型策略

[摘 要]随着“数智化”的到来，财务共享中心作为企业内部重要的财务管理机构，其角色和功能发生了显著变化。本文首先分析了“数智化”背景下的企业经营特征，总结了财务共享中心在“数智化”背景下所面临的主要挑战，阐述了针对这些挑战应采取的战略转型策略，最后对未来财务共享中心发展进行了展望。

[关键词]“数智化”时代；财务共享中心；战略转型；技术创新；组织流程

“数智化”的来临为企业发展带来了深远的影响，在这个过程中，技术的进步不仅改变了市场环境，也重塑了企业内部的运作模式。作为企业运作的核心部分之一，财务管理的重要性日益凸显。在此背景下，财务共享中心作为连接企业战略与财务实务的关键节点，其有效性和效率直接影响着企业的整体竞争力。因此，探索在“数智化”背景下财务共享中心的战略转型，对于提高企业应对市场变化的能力、实现可持续发展具有重要意义。

一、“数智化”背景下的企业经营特征

首先，在“数智化”时代背景下，数据成为企业决策的核心资源。随着大数据技术的发展，企业能够通过分析大量数据获得深刻的市场洞察和客户偏好信息，提高决策的精准度和效率。其次，企业逐渐采用各种数字化工具和平台，以提高运营效率，实现业务流程优化。此外，在“数智化”背景下，提供个性化服务，提高客户互动频率，企业能够提升客户满意度和忠诚度。同时，企业面临的风险和挑战也变得更加复杂，网络安全、数据隐私保护成为企业在数字化转型过程中不可忽视的重要方面。最后，企业组织结构和工作方式也经历了重大变革，灵活的工作模式和扁平化的管理结构逐渐被采纳，以适应快速变化的市场环境和技术发展步伐。

二、“数智化”背景下财务共享中心面临的挑战

（一）技术革新与适应问题

在“数智化”背景下，技术革新以惊人的速度推进，给企业带来了诸多适应性问题。例如，云计算技术的普及率在过去五年内增长了约50%，但对于许多企业来说，如何有效地融合并利用这些技术仍是一大挑战。很多企业表示，员工对新技术的学习是一个主要障碍，员工在掌握云平台操作、数据分析软件等新技术上需要更多时间和资源，尤其是在将这些技术与现有业务流程相结合时存在很多问题。此外，企业在投资新技术时面临着成本和收益的权衡。大型企业每年在技术升级上的投资增长率超过了20%，但这些投资的回报率却难以在短期内显现。同时，随着技术不断更新，企业的系统和设备需要频繁升级，这不仅增加了财务负担，还可能导致运营中断[1]。例如，企业在引进最新的云计算平台或数据安全系统时，常需暂停某些业务流程以进行系统集成和测试，这可能导致短期内的服务中断，影响客户体验和业务连续性。

（二）跨部门协同与流程整合的挑战

财务共享中心在跨部门协同与流程整合方面面临着重大挑战，近70%的企业认为跨部门协作是实现流程整合的最大障碍，主要是因为不同部门之间存在信息孤岛，导致数据共享和流程协同效率低下。例如，在进行财务汇报和预算管理时，由于各部门系统不兼容，往往需要耗费大量时间和资源来整合信息。此外，部门之间缺乏有效的沟通机制，不仅影响信息传递，还可能导致决策失误和资源浪费。在一些企业中，由于缺乏统一的沟通平台和明确的协作流程，不同部门之间的工作协调往往依赖于个人关系或临时会议，这种方式在处理复杂和紧急问题时效率极低。此外，财务共享中心在尝试整合跨部门流程时，经常遭遇到固有流程繁琐的问题。每个部门都有自己的工作习惯和流程规范，改变这些固有流程需要时间和精力，而在这一过程中，工作效率可能会暂时下降。最后，随着技术的迅速发展，财务共享中心在应用新系统和新平台时，往往需要与其他部门的系统进行整合，但整合过程受到其他部门系统的限制，整合难度非常大。

（三）数据安全与隐私保护的考验

在“数智化”背景下，数据安全与隐私保护成为财务共享中心面临的重大挑战。不同企业或多或少都会出现数据安全问题，而受影响的用户数量最多可高达数十万，且每起事件给企业造成的平均经济损失都在5千万至20千万元之间。此外，从数据检测、数据泄露到完成修复，企业平均需要20至50天的时间进行修复工作，这不仅影响了企业的日常运作，也损害了企业的声誉和客户信任[2]。

首先，随着大数据和云计算技术的广泛应用，企业收集和存储了大量敏感数据，增加了数据泄露的风险。例如，财务数据、客户信息和交易记录等，一旦被非法访问或泄露，将对企业造成重大损失。其次，网络攻击的手段日益多样化和复杂化，使得企业面临着更加严峻的安全威胁。例如，钓鱼攻击、恶意软件和内部人员泄露等，都可能成为数据安全事件的触发点。此外，许多企业在数据安全和隐私保护方面缺乏足够的重视，缺乏有效的数据加密措施、安全审计措施和员工安全意识培训，导致安全漏洞频繁出现。

三、“数智化”背景下财务共享中心的战略转型策略

（一）技术创新与应用

1.应用数字化工具

在“数智化”背景下，财务共享中心战略转型的关键之一是高效应用数字化工具。首先，采用云计算服务后，企业可以实现对财务系统的远程访问和实时更新，财务数据和应用程序能够在云端集中管理和存储，实现资源的最优配置和高效访问。例如，将传统的财务报告系统迁移到云平台，提升数据处理速度，减少本地存储。进一步，采用数据分析和可视化工具，将复杂的财务数据转化为直观的图表和报告，辅助决策者快速识别企业发展趋势和出现的问题。还例如，使用先进的数据分析软件，能够对销售、成本和利润等关键财务指标进行深入分析，提供实时的业务内容。此外，实施移动财务管理应用，使得财务团队能够随时随地访问重要的财务信息，增强了工作的灵活性和响应速度[3]。例如，通过移动应用，财务团队可以在外出时迅速审批和报销相关费用，确保财务流程的连续性。

2.引入自动化与智能化技术

应用机器人流程自动化（RPA）技术，实现财务流程的自动化，减少手动操作的错误和延迟。例如，通过RPA自动处理发票录入和账目对账等重复性工作，可以显著提高工作效率和准确性。利用人工智能（AI）技术，可以增强财务共享中心的决策准确性。例如，运用AI算法分析历史数据，预测未来的财务趋势，帮助管理层制订更加精确的发展策略。此外，实施智能审计工具，能够自动识别潜在的财务风险和异常交易，加强财务监控和风险管理。例如，运用智能审计软件，可以及时发现和纠正账目不一致或欺诈行为，保护企业免受财务损失。

（二）组织结构与流程再造

1.流程优化与效率提升

财务共享中心在“数智化”背景下的战略转型，需聚焦于流程优化与效率提升这两个方面。首先完善组织流程，对所有财务流程进行统一规范，制订明确的操作指南和流程图，确保不同部门和团队在执行预算审批、资金管理、成本控制等任务时遵循相同的程序，减少操作不一致问题，提高处理效率。其次，实施端到端的流程整合，将分散在不同部门的财务流程整合到一个统一的平台，以实现流程的连续性和一致性。例如，将采购、付款和报账流程整合到一个系统，减少数据重复输入问题。此外，应用流程分析软件识别效率低下的环节，比如利用数据挖掘技术发现特定报账流程或财务结算环节耗时过长，财务共享中心就能够精准定位问题根源，根据分析结果对这些环节进行针对性的改进，如引入自动化工具简化数据录入环节或优化审批流程，以此来消除瓶颈，提高整体的工作效率。

2.对组织架构进行灵活调整

在“数智化”背景下，财务共享中心应实施扁平化管理，减少管理层级，加快信息流通，提高决策速度，提升组织的灵活性。构建跨功能团队，实现跨部门的有效协作。例如，将财务IT和业务部门的专家组成项目团队，可以在项目实施过程中实现技术和业务的有效结合。此外，采用弹性工作制，提升组织的适应性和员工的工作满意度。还例如，实施灵活的上班时间和远程工作选项，允许员工根据个人情况和工作需求调整工作时间和地点，平衡员工的工作与私生活，特别是对于那些需要照顾家庭或有其他个人责任的员工而言，这样的特别照顾能够激发他们的工作动力，提升员工的幸福感和忠诚度，进一步提升工作效率。同时，在当前的数字化环境中，远程工作模式还能减少办公成本，增加企业的经济效益。最后，根据业务需要和市场变化定期进行组织结构评估和调整，确保组织结构始终与企业战略相匹配[4]。

（三）实施数据驱动的决策机制

1.强化数据分析与报告体系

在“数智化”背景下，强化数据分析与报告体系对于财务共享中心的战略转型至关重要，企业通过强化数据分析与报告体系，能够显著提高财务报告的准确率，平均达到96%—99%。同时，数据分析对决策的影响显著，平均影响率在65%—80%之间。此外，业务效率的提升也是显而易见的，平均提升率在15%—25%，而数据处理时间减少更是提高了整体运作效率，降低幅度在25%—35%之间。

为实现这一目标，首先需建立完善的数据收集和管理机制，通过集中存储和管理企业的财务数据和相关业务数据，可以确保数据的完整性和可靠性。应用先进的数据分析工具，对数据进行深入分析和挖掘，为决策提供有力支持。例如，使用商业智能工具对销售、成本和利润等关键财务指标进行分析，能够提供更准确的参考数据。此外，开发动态的报告模板和自动化报告生成工具，例如，设计可根据不同业务需求自动调整内容和格式的智能报告模板，根据输入的数据自动生成财务分析、预算跟踪和业绩评估报告，减少手动编制报告的时间和精力。此类工具还可以集成实时数据更新功能，确保报告内容总能反映最新的财务状况。例如，引入基于云的报告系统，可以实时同步企业数据库中的数据变化，确保报告的及时性和准确性。最后，对财务人员进行数据分析技能的培训，提升其对数据的理解和应用能力，是实现数据分析与报告体系强化的重要一环[5]。

2.制订数据驱动规划

制订数据驱动规划是“数智化”背景下财务共享中心战略转型的另一关键方面。首先，确立以数据为中心的决策文化，强调数据在决策过程中的重要性。例如，建立数据驱动的决策流程，确保所有重要决策都基于充分的数据分析。其次，开展数据驱动的业务预测，利用历史数据和市场趋势进行财务预测，帮助企业提前做好资源分配和风险管理。此外，制订基于数据的KPIs（关键绩效指标），定期评估团队和个人的表现，以数据为依据进行奖励和改进。最后，持续优化数据分析模型和工具，适应业务和市场的变化。根据业务需求调整数据模型，定期更新分析工具，确保数据分析的准确性和相关性。

（四）人才培养与团队建设

1.培养数字化财务人才

在“数智化”背景下，财务共享中心想要实现战略转型，首先应开展专业技能和数字技能的双重培训，确保财务人员不仅精通传统的财务知识，还能熟练运用各种数字化工具。例如，开设关于财务软件、数据分析和云计算等方面的内部培训课程，提升财务团队的技术应用能力。其次，鼓励财务人员参与数字化项目，以实际操作提升其对数字技术的理解和应用能力。例如，组织财务团队参与ERP系统的升级和优化项目，让他们在实际工作中加深对数字化工具的理解。此外，与外部教育机构合作，提供系统的数字化财务培训平台。例如，与专业培训机构合作开设在线课程，帮助财务人员获取最新的数字化财务知识和技能。最后，建立持续学习和成长的企业文化，鼓励财务人员不断更新知识和技能。例如，设立专项基金支持财务人员参加行业会议和专业培训，促进其职业持续发展。

2.构建多元团队文化

构建多元团队文化是“数智化”背景下财务共享中心战略转型的另一关键策略。首先，推行包容性的招聘策略，吸引不同背景和专业技能的人才加入财务团队。例如，招聘具有IT、数据分析和国际商务背景的人才，丰富团队的多样性，提升团队的综合实力。其次，实施团队建设活动，促进不同背景员工之间的理解和协作。此外，鼓励跨部门和跨文化的交流与合作，打破传统的部门界限，创造一个开放和协作的工作环境。比如，可以设立跨部门项目组，让财务人员与市场、研发等部门密切合作，提升团队的整体协作能力。最后，培养领导团队的多元化管理能力，确保管理制度能有效落地和实施。例如，为管理层提供关于多元化管理的培训活动，帮助他们更好地理解和引导多元化团队，提高团队整体实力。

结束语

总而言之，财务共享中心在“数智化”背景下的战略转型是一个复杂但必要的过程，这一过程要求企业不仅应重视技术和流程的改进，更要注重人才的培养和文化的建设。只有这样，企业才能在竞争激烈的市场环境中保持领先地位，实现可持续发展。未来，随着技术的不断进步和市场环境的变化，财务共享中心将会面临新的挑战和机遇，因此，企业需始终保持敏锐的市场洞察力和灵活的适应能力，不断探索和实践新的战略和方法，实现可持续发展。

参考文献

[1]薛晓丹.财务转型中财务分析存在的问题及对策[J].中国市场，2020（30）：152-153.

[2]程平.财务共享中心与数字化战略转型[J].新理财，2023（4）：45-46.

[3]徐慧娥.基于战略视角的财务转型实施路径[J].商业会计，2022（12）：97-100.

[4]孙俐.财务共享中心建设路径研究[J].航天工业管理，2021（8）：40-42.

[5]卢钟军.建设财务共享服务中心，推动企业财务数字化转型[J].中国总会计师，2021（8）：43-45.

作者简介：丁建召（1990— ），女，汉族，山西朔州人，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所，审计经理，硕士。

研究方向：会计信息化。