融资担保体系建设存在的问题及对策

韩琳

摘要：融资担保是一种增信方式，强化银行与中小企业间的融资“桥梁”，能够有效地缓解中小微企业融资难问题。推进融资担保体系的建设，构建良好的投融资环境，促进经济高质量发展。在我国经济发展进入“新常态”背景下，中小微企业作为市场经济的主力军，在就业、税收、创新等领域地位显著，但在经营过程中，始终面临着“融资难”的问题。由此，地方政府推进融资担保体系的建设，采用政府扶持、风险共担的模式，能够有效地发挥增进信用的功能，提供普惠金融服务，改善金融资源配置，营造良好的融资环境。基于此，文章以融资担保体系建设作为研究切入点，首先，对相关的概念进行阐述；其次，深入展开实地调研工作，理论联系实践，剖析当前融资担保体系建设中存在的不足；最后，提出具体的完善对策，旨在促进融资担保行业资本实力稳步提升、业务稳健发展。

关键词：融资担保；体系建设；问题；对策

改革开放40余年，我国中小微企业迅速发展，据市场监督管理总局统计数据显示，中小微企业占比达到98%以上，在国民经济运行中地位举足轻重。由于融资渠道有限、中小企业经营实力有限，在融资市场中处于弱势地位，严重影响了中小企业的发展，不利于繁荣经济。由此，地方政府纷纷着手建设融资担保体系，旨在能够充分发挥担保体系的增信作用，有序地改善金融资源配置，为中小微企业提供融资担保，通过加强银担协作，营造良好的融资环境。探索融资担保体系建设路径，能够在有效防范金融风险的前提下，推进业务规模持续扩大，促进行业的稳健发展。

一、融资担保的概念及行业发展现状

（一）融资担保的概念

我国在推进经济发展进程中，出现了企业融资难的问题，由此，引入了融资担保的概念，能够解决企业在融资中无法提供担保物的情况，缓解“融资难”的问题，促进实体经济的快速发展。依法设立专门的融资担保企业，结合国家相关的法律、产业政策，为企业提供担保，承担连带责任，转移银行贷款的风险。从中小企业的视角来看，在向银行申请贷款时，由于处于经营的初期，往往能够提供的担保物（房屋、汽车、厂房等固定资产）有限，银行出于对信贷资金安全性的考虑，不愿意提供贷款支持；从融资担保企业视角，由政府扶持建立，提供规范化的担保业务，为企业的贷款资金提供连带责任担保，使企业更愿意向中小企业提供融资服务，促进国民经济的稳健运行。

融资担保公司再以净资产为基础，使用财务杠杆的原理，放大净资产的合理倍数，如10倍，从而为更多的企业提供融资担保服务。对融资担保企业而言，通过杠杆放大担保金额，虽然能够扩大经营规模，也增加了经营风险，加强对被担保业务的管理，规范自身的经营与发展，增强自身的资本实力，促进稳健经营。

（二）融资担保行业发展现状

1993年，经国务院审批成立了我国第一家融资担保企业，由此，推进了融资担保行业的持续发展。经过近30年的发展，我国融资担保呈现蓬勃发展的态势，更是参与到中小企业的融资中，通过设置风险基金，有效地缓解了“融资难”问题。尤其是自2018年国家融资担保基金成立，更是推动行业的快速、稳健发展。中国融资担保业协会发布数据显示，截至2022年年末，我国融资担保公司共计7340家，较2021年同期减少了7.07%。近年来，随着政府的大力支持，融资担保行业呈现快速发展的态势，亦呈现出三大特征：

一是银担协作，构建平等、共享的战略机制，实现了合规经营、风险防范。在融资担保体系的发展中，除了引入银担协作的模式，还着力于发展再担保业务、商业保险业务，从而多方合作，丰富了市场中融资担保的形式，亦为中小企业的融资拓展了路径与思维模式。

二是业务分散，持续创新盈利模式。随着融资担保业务的发展，担保产品设计呈现多元化，满足不同贷款主体的需求，发展再担保机制，分散风险。从区域融资担保发展来看，在政府的主导下，结合地方经济发展特点，亦推出了具有地方特色的融资担保机制，例如，贵州、甘肃等地为了推进农业经济的发展，推出了涉农产业融资担保模式，由政府、银行、融资担保企业、保险公司共同承担风险，且财务杠杆放大比例更大。

三是从业人员专业素养持续提升。随着各地融资担保业务的迅速发展，尤其是地方融资担保企业的规模扩大，采取了外部引进、内部培养的模式，促进从业人员综合素质的提升。例如，融资担保企业的运营中，资金管理尤其重要，由此，企业大多引进了高素质的财务人员，亦非常重视财税人员的日常培训工作。

（三）融资担保体系建设对担保行业发展的意义

在推进国民经济良性运行中，探索融资担保体系的建设，能够立足于依法合规经营，统筹担保资源的优化配置，促进行业资本实力的稳步提升，促进担保行业的稳健运营，向高质量方向发展。健全融资担保业务的标准化、规范化建设，促进业务规模的持续扩大，发展再担保机制，提升担保行业的风险防范能力，发挥对普惠金融的撬动作用，推进担保行业呈现健康发展态势，助力于区域经济的繁荣发展。

二、融资担保体系建设中存在的问题

（一）资本金规模小而分散

当前，部分融资担保企业的经营实力相对较弱，由此，在与银行合作过程中，业务规模受到一定的局限性，且在风险防范、内部控制方面存在缺陷，不利于担保行业的稳健发展。对于融资担保行业而言，资本金是衡量其经营实力的关键指标，部分担保机构的资本金规模小，且呈现出分散布局的情况，在为中小微企业提供担保服务过程中，存在着业务发展不均衡的情况，不利于担保行业的良性发展。

（二）融资擔保机构作用发挥不足

当前，我国融资担保行业在发展中，呈现以国有企业为主、民营企业为辅的经营格局。融资担保企业的资本金规模不同，经营实力不同，且在内部控制体系建设中存在较大差异。在为中小微企业提供融资担保服务中，融资担保企业的风险偏好不同，更倾向于向大型、国有企业提供融资担保，由此，对中小微企业的支持力度依旧有限，担保机构的作用发挥不足。一方面，国有担保企业在业务发展中，更倾向于供应链业务，在对中小微企业的融资支持方面还存在着不足，业务规模较小。另一方面，民营担保企业经营实力有限，杠杆放大倍数较少，甚至不足一倍，对中小微企业的融资支持有限。

（三）政府支持力度不够

在推进融资担保业务的发展中，必须依靠政府的引导与支持。在融资担保体系的建设中，存在着政府支持力度不足的情况，例如，未搭建良好的沟通平台、宣传力度不足、机构的布局不合理，导致融资担保、银行、企业间缺少有效的沟通，部分中小微企业依旧缺少融资渠道。又如，在发展融资担保行业中，财政资金的支持力度不足，未设立风险补偿基金，导致担保业务发展受限。

（四）融资担保机构与银行合作不顺畅

在推进融资担保体系的建设中，要构建银担协作模式，才能够形成合力，共同助推拓宽融资业务。当前，在推进银担合作中，存在着一些局限，主要是：一是银行、融资担保企业的风险管理意识和能力不足，很难把握企业的风险情况，导致贷款违约率较高。二是存在信息不对称的矛盾。当前，社会信用体系建设不完善，银行与融资担保企业在对贷款企业开展尽职调查中，获得信息的渠道有限。如，对违规涉诉信息无法实时动态跟踪，可能因未及时获得关键信息而增加信贷资金的风险。另外，银行对融资担保机构的经营实力、资本金等有着较高的要求，其目的在于防范贷款资金风险，部分融资担保企业无法满足要求，导致双方无法合作。例如，通常银行对担保公司的净资产有具体要求，而部分融资担保企业的资本金规模较小，无法达到合作的条件，也就不能为中小企业提供融资担保服务。

（五）融资担保机构内控管理不完善

在金融行业“嚴监管、防风险”的背景下，融资担保机构亦逐步推进内部体系的完善，如提升员工的合规意识、强化内控管理等。融资担保行业具有高风险的特点，在推进内部控制体系的建设中，必须从多维度着手，全方位构建。部分融资担保机构经营规模小，内部职能部门设置不健全，内部控制管理水平有限，尤其是随着近年来经济复苏乏力、部分企业受疫情影响而破产清算等，更是加剧了融资担保机构的经营风险。同时，在贷款企业无法偿还贷款后，担保机构进行代偿，追偿的时限较长，通常在两年甚至更久，由此，亦增加了担保机构的经营风险，且对其资金的流动性造成较大的影响。

三、融资担保体系建设的完善对策

推进融资担保行业的发展，能够有效地缓解“融资难”问题，促进国民经济的稳健运行。构建完善的担保体系，能够促进融资担保行业的高质量发展，营造良好的融资环境，助力于实体经济的发展。

（一）整合融资担保机构，提高体系抗风险能力

当前，融资担保企业的规模大小不一，尤其是存在着一些资本金小、经营不健全的小型担保公司，无论是经营实力还是运行机制方面均存在局限性。为了提高融资担保体系的抗风险能力，应该整合这些担保机构，通过促进担保企业间的合并、重组，促进资源要素的集中配置，进一步提升融资担保机构的运营实力，实现资源优势整合，推动行业标准化和规范化，并加大监管力度，严格规范担保公司的运营管理、资本金要求和风险控制能力，降低风险发生的概率，保障金融市场的稳定性。以政府为主导、市场为核心，促进省内融资担保机构的整合，发挥资本金实力雄厚的优势，全面提升企业的经营实力。一方面，充分利用政府财政支持，建立风险补偿金、代偿基金等，以整体风险可控为前提，拓展融资担保企业的服务对象，让更多的中小企业能够获得融资机会，提升自身的经营水平，提高当地经济发展。通过财政支持扩大融资担保企业的资本金，运用财务杠杆的原理，为更多的中小企业提供融资担保，在本地营造良好的营商环境，促进本地经济的繁荣，亦实现融资担保企业的稳健经营与可持续发展。另一方面，引入优质股东，多渠道增资扩股，全面提升抗风险能力，依法拓展经营活动，营造良好的融资环境。融资担保企业在运营中，要持续优化财务系统平台，以此作为提升企业运营能力的基础。将传统重复、繁琐的财务核算工作实施统一处理，如报销、审核、记账等实现自动化处理，释放基础财务工作，投入到价值信息的挖掘、管理决策支持中。构建智能高效的财务管理平台，实时获得精准的财务信息，为融资担保业务发展、战略实现提供支持。同时，从融资担保企业的运营来看，财、税工作较为复杂，财务人员必须要更新理念，主动地掌握国家最新的财税政策，并灵活运用，统筹内部各项资源，有序地降低成本、减少税负。例如，融资担保企业所涉及的增值税包括担保费、理财产品收益、股权投资收益等，必须要灵活运用相关的税收政策。理财产品收益分为保本型、非保本型，所承担的税率存在着差异。又如，主要服务对象为中小企业，担保业务发生额在70%以上，则可享受准备金所得税前扣除。再如，抵债资产的处置方式不同，计税方法不同。因此，财税人员要灵活运用税收政策，针对融资担保企业的运营实际，着力于开展税收筹划，帮助企业提升管理效率，全面实现税负降低。

（二）优化机构布局建设，充分发挥机构作用

融资担保企业的设立，主要是为中小企业提供服务，营造良好的融资环境，亦能够为地方政府招商引资，促进经济的高速发展。由此，以政府为主导，开展融资担保机构的优化布局。例如，在本地经济开发区布局更多的融资担保机构，能够帮助和扶持新设的中小企业发展业务。从融资担保企业的视角，在中小企业密集的区域设置更多的办事机构，既能够拓展业务，又能够便于对被担保企业的经营情况进行实地调研。地方政府在发展融资担保行业时，要统一相应的运营模式，形成统一的担保机制，规范本地融资担保业务的有序推进，将机构优化布局与发挥担保业务相结合，营造良好的营商环境。例如，以政府为主导、市场为核心，推进融资担保企业的整合，结合区域经济发展实际，以及中小企业的数量进行担保企业的派出，既能够提升融资担保业务的运行效益，亦能够实施统一管理，完善资本金补充机制，建立信用保障体系，推进融资担保业务的规范化、标准化发展。地方政府要发挥主导作用，统筹区域内的融资担保企业，结合经济发展实际、未来经济发展规划、区域特色产业等，优化布局，促进企业与融资担保行业的深度交流与合作，实现繁荣经济的目的。

（三）加大政府支持力度，支持机构持续发展

融资担保行业建立的初衷、发展的基础，均是以政府为主导，向区域内的中小企业提供融资担保，促进实体经济的发展。由此，政府必须发挥职能作用，加大支持力度，对区域内的融资担保行业给予相应的支持，全面促进融资担保行业的健康有序发展。一方面，设立政府担保基金，对区域内的融资担保金额按照一定比例提取基金，缓解融资担保企业的代偿压力，通过风险补偿机制，促进融资担保行业的稳定发展。为有效缓解中小企业的“融资难”问题，融资担保企业为其提供连带担保责任，经营风险较大，通过设置风险补偿机制，在银行、融资担保企业开展尽职调查的基础上，设立专业机构管理担保基金，既能够给予融资担保企业一定比例的风险补偿，亦能够通过基金的高效利用，在区域内营造良好的营商环境。另一方面，设立还贷应急周转金机制，加大对区域内中小企业的支持，营造良好的经营环境。当中小企业在偿还贷款过程中，因临时周转不灵、暂时回款不畅等情况，可以通过应急周转金进行代偿。由此，通过制定灵活的机制，能够帮助中小企业渡过难关，亦能够减轻融资担保企业代偿贷款的压力。

（四）建立沟通机制，提升银担合作紧密度

在推进融资担保体系的建设中，加强与银行的协同作为，由地方政府牵头，建立双方的沟通机制，从而实现优势互补，共同助推区域内营造良好的融资环境。坚持合规审慎的经营原则，加大对本区域中小企业资金的支持力度，规范授信准入条件、代偿宽限期、重点扶持的产业等，加强业务合作交流，共同推进贷前、贷中、贷后的管理工作，动态地跟踪贷款企业的经营状况，保障信贷资金安全，亦为中小企业提供多維度的融资支持。以政府为主导，加强银行、担保企业、贷款企业的交流与合作，通过组织座谈会等，既能够让贷款企业了解授信条件，着力于提升自身的内部管理水平，又能够为企业的业务拓展创造平台，构建良好的投资、经营环境，促进区域经济高质量发展。加强银行与担保企业的合作，在开展贷前调查过程中，能够合作推进，加强对贷款企业经营状况的调查，全面了解企业经营模式、盈利情况、还款方式等，从而提升尽职调查水平，通过促进银担合作的紧密度，共同保障信贷资金的安全性，稳定融资市场的发展。同时，加强团队财务相关培训力度。增强业务人员的财务知识储备，使尽调等业务活动能够快速发现关键核心。融资担保企业在经营运作中，要重视财务“软实力”的培养，制定完善的培训机制，包括培训内容、目标、形式等。结合内部财务体系的推进，制定培训的中、长期目标，从而融资担保体系建设奠定人才基础。

（五）加强行业监管，规范机构合规发展

在推进融资担保体系的建设中，要加强行业监管工作，尤其是在当前金融市场“严监管、防风险”的背景下，监管部门要做好指导与监督工作。强化分级监管，利用现场、非现场手段，深入到银行、融资担保企业中进行监管，特别是要关注内控制度、信息披露制度、员工专业操守、合规文化建设等方面，加强相关政策的解读工作，引导银行、融资担保企业坚守普惠金融的定位，着力于营造良好的融资环境，从而为中小企业提供多元化的融资服务。金融监管部门要联系相关部门，共同推进信息共享平台的建设，建立失信惩戒长效机制，提高贷款企业的违约成本，从而构建全社会良好的诚信机制。加大对融资担保企业的监管力度，构建联动工作机制，规范融资担保业务，促进依法合规开展经营活动，严格相关制度体系，对存在违法违规行为的情况，进行惩戒并纳入诚信平台。

（六）再担保公司在体系建设中的作用

在构建融资担保体系的建设中，发展再担保机制，能够分散风险，进一步防范与化解金融风险。融资担保行业具有高风险的特点，为了稳定行业的有序发展，防范系统性的金融风险，引入了再担保公司，实现风险分散。例如，有的省份在发展融资担保业务时，构建了“2242”风险分担模式，即由基金、再担保、融资担保、银行分别承担各自的风险责任，由此带动区域内中小微企业的创新发展。再担保体系作为核心机构，参与到融资担保业务中，能够发挥“稳定器”的作用，提升体系服务的效能，推进传统“银担”模式逐步向“见贷即保”的模式发展，由此，能够全方位地助力于本区域纾困政策的全面落地，促进融资担保业务向批量化、规模化转型，亦能够整合优势资源，稳定融资市场。目前，省级再担保公司一般为省级政策性行业龙头担保机构，具有“规范、引领、增信、分险”的作用，在推动提升全省融资担保业务规模，能更好地服务地方经济发展方面起着积极作用。省级再担保公司作为沟通监管机构及各地市级融资担保公司的桥梁，肩负推进全省政府性融资担保体系建设的使命，可以通过与融资担保公司的业务合作，传递先进工作经验，通过统筹协调担保资金，实现财务管理优化，提升资金使用效率。

四、结语

当前，我国在推进经济发展进程中，着力于优化产业结构、提升经济发展质量，中小微企业占比较大，有着较强的发展动力，但融资渠道有限，且由于无法提供足额的担保物，导致融资难、融资贵。由此，为了优化融资市场、营造良好的营商环境，在政府的规划与扶持下，各地推进融资担保体系的建设。通过实地调研与探索，结合担保体系建设中存在的问题剖析，有针对性地提出完善对策，包括：一是整合融资担保机构，提高体系抗风险能力；二是优化机构布局建设，充分发挥机构作用；三是加大政府支持力度，支持机构持续发展；四是建立沟通机制，加强银担合作；五是强化行业监管，促进融资担保机构合规发展；六是强化再担保公司的风险分担作用。旨在促进融资担保行业的稳健发展，为中小微企业纾困，促进经济向高质量方向发展。

参考文献：

[1]杨璐瑷，田桉荣，范天腾.政府性融资担保体系建设现状及思考——以宝鸡市为例[J].西部财会，2022（09）：48-50.

[2]杜鑫星.政府性融资担保机构运行机制和发展路径研究——以温州市为例[J].浙江金融，2021（03）：59-66.

[3]洪昀至.安徽省政府性融资担保体系建设研究[J].中国市场，2022（32）：22-24.

[4]敖前卫.广西推进政府性融资担保体系高质量发展研究[J].广西经济，2022，40（05）：94-98.

[5]黄宗成.加快推进政府性融资担保体系建设破解中小微企业和“三农”融资难题[J].广西经济，2016（11）：1.

[6]赵彦荣， 徐炜， 宋美娟.发挥政府性融资担保作用 扶持中小企业发展[J].山西财税，2022（03）：8-10.

（作者单位：福建省闽投融资再担保有限责任公司）