建筑施工企业资金管理探析

卢晓强

（浙江省东阳第三建筑工程有限公司，浙江 金华 322100）

一、引言

资金管理工作对建筑施工企业的意义重大，如果建筑施工企业存在资金流量不足或资金链断裂的风险，就会面临严重的财务危机，使其发展受到限制。在实际运营中，组织开展科学有效的资金管理工作，强化对资金风险的控制，能够使资金的使用率大大提升，使施工成本得到控制，让建筑施工企业在市场竞争中得到更高的地位。在建筑行业的竞争中，资金矛盾越来越明显，需要探讨实现资金管理的方法。基于此，文章对建筑施工企业的资金管理问题进行深入探讨，旨在为建筑施工企业的健康、持续、稳定发展保驾护航。

二、建筑施工企业资金管理工作开展的重要作用

建筑施工企业资金管理工作的开展对企业发展具有重要的影响，一方面可以帮助企业降低资金风险产生的概率，另一方面又可以提高企业的综合管理水平，帮助企业及时发现可能存在的问题，并对问题进行处理，以实现企业稳定进步的目标。

（一）能够降低企业资金风险的发生率

建筑施工企业要想长远发展，需要获得充足的资金为其提供经济方面的支撑，保障建筑施工企业中各方面工作的顺利开展，因此资金对建筑施工企业的长远发展意义重大，完全可以称得上企业发展的血液。建筑施工企业可将资金划分为长期贷款和短期贷款。根据建筑施工企业自身的情况，选择有差异的贷款方案，让资金结构和企业的实际情况更加匹配。如果企业在发展的过程中，对贷款的认识不够明确，出现了错位搭配的问题，那么可能导致原本该用于短期贷款的资金用于长期项目，而可以用于长期项目的资金在短期内就被使用完毕，这会影响建筑施工企业财务资金结构的稳定性，进一步提升企业的风险发生率。

（二）能够提升企业综合管理水平

在建筑施工企业的发展过程中，财务管理是十分关键的环节，直接反映企业的综合管理水平，采取高质量的资金管理方式，能够让建筑施工企业的生产质量得到保障，也能够提高建筑施工企业的生产效益，使相关工作顺利开展。实际上，建筑施工企业发展环节的资金管理工作并不是完全独立的，需要建筑施工企业的所有部门员工的配合，并且参与其中，让资金管理的魅力和独特性作用得到充分体现，保障企业的实际发展成果，推动企业进步和成长。

三、建筑施工企业资金管理中的关键问题

建筑施工企业的资金管理是极其重要的工作，对工作人员有极高的要求，但是如今建筑施工企业在开展资金管理的过程中普遍存在一些问题，如施工企业的领导人员对资金管理的认知存在片面性、资金管理制度体系的执行效果并不理想、负责资金管理工作人员的能力和素质有待提高、资金管理的信息化建设效果不足等。其影响到了建筑施工企业的资金管理质量和效果，阻碍了建筑施工企业发展的步伐。

（一）对资金管理缺乏认识

我国一些建筑施工企业对资金管理缺乏正确的认识。首先，领导人员对资金管理不够重视，缺乏大局观念，可能更加看重短期利益或局部效益，而罔顾制度方面的规定，擅自决定，自作主张使用资金，导致后续建筑施工企业在开展项目管理工作时出现资金不足的问题，埋下较大的风险隐患。其次，在建筑施工企业中，一些部门的工作人员责任意识淡薄，工作时对制度的学习不是十分重视，工作缺乏原则，不分是非、对错、黑白，严重缺乏法律意识，仅仅遵循领导的安排和指示，对领导不负责，对自己不负责。

（二）资金管理制度执行不足

在建筑施工企业的发展过程中，对资金进行管理是一个复杂的问题，但是这方面的问题值得思考。众多专家、学者对建筑施工企业的资金管理工作提出了很多要求和意见，希望帮助建筑施工企业更方便地开展资金管理工作，完善资金管理体系，但在具体管理过程中，仍然会出现很多问题，导致建筑施工企业的资金管理成果并不理想，一些关键问题无法及时解决。分析原因可以发现，这和建筑施工企业中的资金管理制度体系作用不明显存在紧密的关联。例如，一些建筑施工企业的财务现金盘点根本无法做到日清月结，相关人员也不会对企业中的财务状况进行定期的盘查和记录，在资金管理过程中存在明显的敷衍了事现象。如果出现问题，就会相互推脱责任，这严重影响了资金管理体系的运行。

（三）资金管理人员综合素质水平有待提升

建筑施工企业的资金管理工作离不开人员，当前的资金管理人员建设存在一些问题。首先，建筑施工企业中的部门机构设置效果并不完善，存在人员不足的问题，如法律事务部门、审计部门的建设和实际情况不匹配。其次，建筑施工企业的整体人员数量比较多，但是其中的综合型管理人才比较少，导致管理工作的开展无法保证成果。最后，企业安排的资金管理人员缺乏自我学习和管理的意识，在工作中缺乏决策支持能力、价值创造能力、统筹协调能力，进而导致资金管理的结果无法满足企业长期发展的需求。

（四）信息化建设效果不理想

建筑施工企业在发展时，可以将信息技术融入资金管理环节，使之发挥作用。虽然企业的资金管理信息化建设初步取得了成就，但是其系统性和规范性水平还有待提高。建筑施工企业的账表一体化工作目前仅涉及一些基础的财务报表，而更高层次的管理类报表、分析类报表的功能模块还须拓展和深入。同时，在建筑施工企业中，项目责任成本管理系统的推广和建设没有得到完善，需要结合实际情况对其投入关注，付出更多的努力，让成本管理系统得到完善和规范，为后续资金管理工作的顺利开展奠定良好的基础。

（五）资金集中管理水平有待提升

在建筑施工产业的发展过程中，虽然很多建筑施工企业已经开始推行资金的集中管理制度体系和方案，实现了设备、物资的全面采购，但在具体执行的过程中，管理效果并不是十分理想，具体在资金的集中管理环节，有很多的资金仍然处于系统外的循环过程，无法得到利用。对建筑施工企业中办公用品、机票等的采购也存在一些问题，需要结合实际情况，进一步完善集中管控的结构体系，让问题得到顺利解决。

四、建筑施工企业资金管理问题的有效解决措施

针对建筑施工企业资金管理方面存在的多重问题，只有思考并寻找相应的解决措施，才能够更好地实现资金管理的目标，实现资金合理配置的要求和结果。首先，要转变传统落后的建筑施工企业的资金管理思想理念；其次，要进一步优化建筑施工企业中的资产结构，并发挥先进的互联网技术的优势和作用，通过员工共同参与到其中来发挥员工的价值，最终实现资金的集中管理目标和要求，确保资金分析管理的可控性，为建筑施工企业的顺利发展创造相应的条件和优势，使其得到更大的进步。

（一）改变建筑施工企业资金管理观念

在建筑施工企业发展过程中，相关管理部门可能仍然会将利润作为衡量企业管理成果的唯一标准，也会更加关注自身的经济利益，因此对财务管理工作的重视度不足，但在实际工作中，财务管理问题较多。当前社会竞争激烈，建筑施工企业面临极大的行业发展风险，在经营环节会出现很多问题，因此也会形成规模化生产、高度集中的管理模式。基于此，建筑施工企业需要树立正确的资金管理观念，使用科学有效的方法解决资金管理过程中出现的各类问题，使资金管理的效果得到增强，为后续管理工作的顺利开展奠定良好的基础。

（二）优化建筑施工企业资产结构

建筑施工企业要实现对资金的合理性管理，就需要对资产结构进行优化，让资产质量得到提升。首先，要重视建筑施工企业的资产清收清欠工作，让建筑施工企业的资金回收和利用率得到提升，为企业工程项目工作的开展奠定良好的基础，支付企业项目建设过程中存在的高额债务，最大限度发挥资金的利用价值。其次，要有效发挥建筑施工企业资产的效能，尤其是建筑施工企业中的大型设备，要做好全面的养护和使用性能的分析。对没有任何使用价值的项目或者设备，则需要通过置换或变卖等方式发挥资产的剩余价值，防止资产在建筑施工企业中浪费资源。最后，需要加强对建筑施工企业的资本运作管理，包括融资入股和收购外部优质企业等，都能帮助企业增加净资产，让建筑施工企业的资产负债水平得到控制，使企业更加良好地运转。

（三）发挥先进的互联网技术的作用

现代社会的发展离不开互联网技术，将互联网模式应用在各大产业中，对产业发展具有重要意义。同样，建筑施工企业也可以利用先进的互联网技术平台，让建筑施工企业中的各项工作顺利、稳定开展。互联网技术能够在当前的建筑施工企业中发挥重要作用。其能更全面地搜集建筑施工企业中的信息数据，让建筑施工企业的服务范围进一步扩大，并且通过整合信息，让项目信息和资金管理信息得到充分的协调和配合，使资金管理成效更好，让各部门相互沟通联系，为企业的持续稳定发展保驾护航。

（四）增强员工的参与意识

对建筑施工企业中的资金进行管理时，有必要了解成本管理，而开展成本管理就需要企业所有的员工参与其中，从立项到最终项目建设完工的每一个环节，都需要加强资金管理和成本控制，让员工的作用充分得到发挥，从而防止施工过程中某一个环节的施工设计不合理，影响到施工效果，导致工程的利益无法得到保障。因此，建筑施工企业需要了解人力资源的特色，以实现最优的配置，使人才的作用得到充分的发挥，这就需要在配置人力资源时，不为了赶工期盲目增加人员，也不能因为人员缺乏拖延工期。在采购材料时，采购人员需要结合自身的经验调查市场行情、材料需求，体现对综合性的考量，防止采购成本不合理增加。在具体工程竣工之后获得的评价、反馈有利于成本管理体系的完善和相关问题的纠正，因此企业需要重视项目成本管理工作，实现全过程的成本控制目标，满足精细化管理的要求。

（五）实现资金集中管理

建筑施工企业中资金管理的内容比较复杂，资金的占用时间比较长，在具体管理过程中体现出分散性的特点，而建筑施工企业中的资金集中管理工作，能够让企业的资源得到全面的整合，让资金实现统一的调度和分配，使资金的使用成本得到合理控制，让资金的使用效益达到最大化。要实现建筑施工企业的资金集中管理，首先要规划资金的统一支配模式，让所有的资金收入和支出都能够集中在集团的总部，而各个分支则不单独设置账户，从而实现资金收支的集中管理。这种方式能够帮助建筑施工企业更顺利和方便地实现收支的平衡性管理，让资金的周转效率得到提升，使资金的收支更加稳定，合理控制资金成本。其次是建筑施工企业的结算中心模式，要在建筑施工企业内部成立结算中心，通过结算中心的监管核算和管理企业中各部分的收支业务，对企业中的分散账户资金进行集中管理，使建筑施工企业内部资金的分配效果更加理想。

（六）提升企业资金分析管理的可控性

建筑施工企业在发展的过程中，需要高度重视资金的支付风险及流动风险的管理和防控，要让现金流量管理工作真正落实并贯穿建筑施工企业生产经营管理的全过程，让资金的流入、流出工作得到及时监控。具体的监控过程重点包括资金的收入和资金支付两个环节，其中资金的收入主要是关注建筑施工企业的项目进度款收集情况是否达到了合同要求，施工时办理的签证是否办理了结算，建筑施工企业中到期的质保金是否已经收回，并判断当前建筑施工企业中的实际资金收入和预算资金收入存在差异的关键原因。对这些问题的分析，能了解建筑施工企业的实际资金收入情况，让资金的利用率得到提升。在建筑施工企业的资金支付方面，要对企业的资金支付途径和方法进行严格的监控，提前统筹安排要支付的资金，并详细了解债务风险，使建筑施工企业的工程进度、未来资金的需求能够相互匹配，发挥相应的作用，尽量避免在建筑施工企业发展过程中产生债务纠纷，使企业保持稳定发展的良好状态。

五、结语

在建筑施工企业中，资金管理工作的地位绝对不容忽视，它影响着企业的发展，也影响着企业的资金使用效果，能够帮助企业提升生产价值，同时帮助企业规避风险。因此，建筑施工企业的管理人员要加强对资金的调配和管理，让资金的使用效果更加理想，让资金管理的目标更加清晰，让资金管理工作朝着更加科学、系统、规范的方向发展，推动建筑施工企业进步。