互联网金融背景下小企业现金流管理探析

摘 要：随着互联网金融的持续发展，越来越多的小企业出现在市场当中，使得市场内企业间的竞争越来越激烈。在大型私有企业和国有企业的市场份额挤占下，小企业如何保证自身的发展成为企业要考虑的首要问题。在此背景之下，现金流管理的优势就愈发的凸显出来，良好的现金流管理可以减少小企业在发展过程中可能会面临的财务风险和效益损失，进而帮助小企业实现可持续的健康发展。但是目前小企业当中的现金流管理由于缺乏完整的管理体系，管理者也没有引起足够的重视等，使得现金流管理无法发挥其有效的作用。本文通过对小企业在现金流管理中遇到的问题进行具体分析并提出相应的措施建议，以期提高企业的发展能力。

关键词：互联网金融;现金流管理;小企业

一、相关概念阐述

现金流主要是指企业会在一定的会计期间内按照现金收付实现制的要求来对企业内部由于生产经营活动而产生的一些现金收入、流出的数量的总和，用更加通俗易懂的话来说就是企业内部资金的流通。现金流的分类有三种，分别是经营现金流、投资现金流以及筹资现金流。在企业的生产经营过程当中，现金流发挥着十分重要的作用，其可以帮助企业依靠资金的流动而实现内部各环节的正常运转。在企业内部建立完善、科学的现金流管理体系能够帮助企业来维持自身正常的生产和经营以及提高其市场竞争力，从而更好地帮助企业实现自身的发展。

对于小企业来说，进行科学、有效的现金流管理是十分必要的。在此过程之中，小企业也要对目前的金融大背景进行深刻的解读，才能够顺应时代发展的潮流和企业发展的现实需要来有针对性地进行现金流管理。目前随着互联网的不断发展和信息技术的快速进步，互联网金融也应运而生，也演化出了“互联网+”金融发展格局。互联网金融的产生在很大程度上使得传统的商业模式遭到颠覆，电子商务等得到了极大的发展，这使得越来越多的小企业开始登上历史发展的舞台并发挥自身作用，那么这种金融模式也给越来越多企业开拓了发展渠道，给予企业发展的信心。同时，金融行业表面上的欣欣向荣也隐含了许多滞后的风险，过去主要由银行来作为主要的金融机构来从事相关的金融经营业务，对于民营企业从事金融业务来说存在着很多负面的评价，也存在着许多发展上的限制。此外，互联网金融无论是从运作模式还是发展主题等都与传统金融模式天差地别，互联网金融在很大程度上拓宽了接收服务用户的渠道，并且凭借着丰富的信息支撑能够为用户提供更多的服务。因此，在目前互联网金融的背景下对小企业的现金流管理进行研究是十分有必要的。

二、互联网金融对小企业现金流管理的影响

1.有利影响

互联网金融的大背景对于小企业的发展来说既有机遇，同时也使得小企业面临一定的挑战。那么互联网金融对于小企业的现金流管理的有利影响主要有以下两点：首先，对于小企业来说，其资金往往不够充足，如果面临财务风险或者不可抗力的时候，小企业可能无法维持自身正常的生产经营活动，面临债务或者破产等局面。而互联网金融具有多样化的资金融资渠道，并且覆盖的范围也非常广，也能够在短时间内获得收益，加速小企业的资金回笼，从而给予小企业更高的现金流动性。其次，在大数据时代下，人们的信息来源大大被扩展，并且网络技术的发展也使得信息的传输速度越来越快，那么这就给小企业的现金流管理提供了更多可以被利用的信息，从而减少了在市场上因为信息不对称和信息失真等问题而带来的经营风险。并且在互联网时代下，企业不管是支出还是回收资金的速度都大大加快，在提升经济效益的同时也能够减少小企业现金流管理过程当中的成本支出，从而更好地实现小企业的现金流管理。

2.不利影响

对于互联网金融给小企业的现金流管理带来的不利影响，也是主要包含了两点。首先，互联网金融给小企业的发展带来了更多的融资渠道和发展机会的同时，也使得小企业的发展面临着超出传统金融模式的经营风险，不仅要面临交易和管理过程中可能会产生的风险，更需要面临网络所带来的安全风险，中小企业总体来讲缺乏专业的网络技术人员，所具备的网络设备设置也不够齐全，使得在进行互联网金融交易的过程当中可能会由于受到病毒的攻击等而造成资金的大量损失，给小企业的资金管理带来很大的阻碍。这种资金管理风险的加大主要是因为互联网金融使得小企业收入以及流出资金的速度都加快了，也难以保证企业内部的现金流平衡，这就使得小企业的经营风险大大增多。其次，小企业由于自身发展的不健全以及相关管理机制不够完善，使得企业难以科学的把握投资和融资二者之间的平衡，进而可能会因为不科学的经济活动而遭受损失。目前互联网的金融交易还没有建设完善的制度规范，相应的监管体系也处于发展阶段，进而使得很多互联网诈骗的案件层出不求，使得很多企业由于受骗而难以支撑自身的发展，因此小企业如何避开这些现金流管理当中的发展风险是企业发展所必须要考虑的问题。

三、小企业在现金流管理中遇到的问题

1.小企业员工素质不足

大多数的小企业都处于发展阶段，不管是经营模式还是管理体系都没能够发展成熟，因此往往难以吸引高素质的专业人才加入。这就使得企业在发展的过程当中，由于缺乏专业的技术人才，员工总体素质不足而使得企业的生产经营工作效率不高，难以产出令人满意的绩效，进而影响企业的发展。而企业的发展受到阻碍又会影响其招收高素质的人才来改变现状，形成了一个恶性循环，使得企业难以获得有效的发展。并且，企业当中由于缺乏专业的管理会计人才，导致新员工在进入企业后的相关实操专业技能只能向老员工学习，而且培训和学习的机会也比较少，因此只能根据理论知识和其他老员工的工作经验作为自己处理相关业务的基础，从而有可能带来更大的财务风险隐患。

2.小企业管理层重视度不够

在小企业当中，企业领导对于现金流管理的重视力度不足导致企业的现金流难以得到有效的发展。企业的生产经营活动是其赖以生存和发展的核心竞争力，是企业资金的主要来源，对于企业的生存和发展来说至关重要。在企业的生产经营活动当中管理层不重视现金流的管理则会导致企业无法进行可持续的经营活动以維持自身的生存，同时也不能够增强企业获得更多经济效益的能力。同时，投资活动也对小企业的发展至关重要。投资可以使得小企业分散风险，从更多的渠道获得收益，进而增强自身的核心竞争能力，也在一定程度上能够减缓小企业的资金短缺压力，进而保证整个企业良好的财务状况，在投资活动当中不重视现金流的管理会导致企业的内部资金难以累积，无法为企业的发展提供充足的资金支持。此外，小企业的融资活动当中，也需要通过现金流管理来丰富企业的发展基础，进而进行持续健康地发展，但目前来看小企业的融资大多依靠外部融资，缺乏发展的内生动力。

3.现金流管理成本较高

在现金流管理当中企业必然会因为持有一部分现金而产生一定的管理费用，具体来说会包括企业当中部分管理人员的工资、安全措施费用等。那么要加强小企业的现金流管理效率和质量，就要相应地减少其管理成本。在现金流管理的过程当中，要求企业的各个部门之间要进行密切的配合和沟通交流，加强企业内部的写作能力进而可以使得现金流的管理更便捷。但是在目前互联网金融的背景之下，企业进行现金流管理的成本也随之提高，通过对网络上来源广、数量多的信息进行甄別和使用，进而做出相应的战略规划和决策，对于存款、贷款、员工工资、利息、投资等多个方面的费用进行统一的协调管理和控制，进而来有针对性地降低目前小企业的现金流管理成本。

4.现金流控制与预测不佳

现金流管理当中的预算管理是其管理的基础和保障，主要是指企业在进行现金流管理的实际操作之前必须要对企业发展战略所需要的资金数量进行预测，只有做好相关现金流管理活动的预测，才能够保证相关活动的顺利进行和实施效果。但是在小企业的现金流管理当中，由于企业内缺乏相关的培训教育和重视，使得很多部门和员工缺乏对于现金流管理的认识，认为这部分的工作主要是由财务部门来负责，跟自身没有关系，进而导致财务部门在进行管理的过程中难以得到其他部门的支持和协助，进而难以掌握整个企业的现金流状况和资产情况，从而无法对企业未来一段时间内所需要的现金流数量进行合理的预测，从而导致后续的现金流管理的实际运作受到一定的影响，难以发挥其理想的效果和作用。此外，现金流的管理和控制离不开企业内部控制的重要作用。很多中小企业由于缺乏科学、完善的内部控制体系，导致企业的管理者和相关财务工作人员难以完全掌握企业的实际发展状况和资金运作状况，进而导致现金流的预测效果不佳。

四、小企业现金流管理的建议和措施

1.利用好“互联网+”的优势

在互联网金融的大背景下，市场的准入门槛放低，开创企业的成本大大缩小，企业也可以运用大数据的技术和平台来获取更多的信息从而进行创新发展，这都是“互联网+”的发展模式能够给企业带来的好处。针对小企业的传统的现金流管理来说，其管理的运作模式主要是针对企业内部的资金管理，而在“互联网+”的背景下，小企业可以利用先进的信息技术和开放性的信息平台来实现对于外部市场环境的分析和准确判断，进而对自身的现金流管理进行优化使其更符合经济发展和企业实际运营的需要。目前，供应链、产业链等的快速发展促使企业与企业之间的联系愈发密切，企业要想获得更好的发展就必须要提升自身与外界交流的频率和质量，进而拓宽自身的现金流管理的视野，“互联网+”的模式能够很大程度上为企业创造良好的交流环境和交流平台，进而帮助小企业实现更好的发展。此外，使用“互联网+”可以帮助小企业建设内外部的现金管理体系，从而为企业创造一个更有利的发展环境。

2.完善小企业自身的不足

小企业在其发展的过程当中很大程度上会由于企业内部存在缺陷而阻碍其发展的步伐。具体来说，首先，小企业的管理者和经营者很多都缺乏专业的管理知识以及综合能力，使得企业内部没有建立完善的现代企业制度，缺乏完善的法人治理结构，因此企业需要不断地提高管理者的能力，引进优秀的专业人才和管理人才，促进内部企业结构的优化和创新。并且，小企业当中的人才激励也很重要，一般来说，高素质的人才往往倾向于在大企业任职，认为大企业会带给自身更好的发展。那么小企业要想吸引到高素质的人才必须要制定具有吸引力的激励目标，来吸引复合的高素质人才加入到企业当中。在企业的内部，也应该定期设置培训学习，建立有挑战性的绩效考核目标等，激励企业的现有人员提升自身的专业能力和综合素质。此外，小企业也需要建立完善的监督机制，从内部、外部两个方面出发来实现对于企业自身的有效监督，进而提高自身的企业声誉和社会影响力。

3.建立全面的应对风险的管理体系

综合来讲，小企业的抗风险能力较差，由经营失误、不可抗力等带来的风险对于小企业的冲击力要远远大于大型企业。因此，在互联网金融不断发展的趋势之下，小企业在拥有更多发展机遇的同时也面临着多样化的风险与挑战。因此，建立全面的应对风险的管理体系对于小企业来说是十分必要的。那么这种风险的管理体系不能使用传统的垂直管理模式。小企业总的来说企业规模较小，人数较少，使用垂直的管理模式会增加许多不必要的管理环节，进而降低解决问题的效率。所以在小企业的风险管理体系当中应该使用扁平化的并联管理模式，进而帮助企业提高管理的效率和质量，同时也能够促进信息使用的及时性和有效性，并且互联网金融还可以降低这种信息交互中的信息不对称以及信息失真的现象，进而帮助小企业筛选更有价值的信息数据。此外，小企业应该大力培养和吸引优秀的专业人才，对企业的发展战略和预算等进行合理的规划，从而科学地预测企业未来一定时期内的资金周转能力和偿债能力等，进而降低企业发生风险的可能性。

4.合理制定投融资规划

小企业的筹资活动分为权益性的筹资方式以及负债性的筹资方式，那么在目前金融互联网快速发展的背景之下，又出现了新的筹资模式，分别为：股权众筹模式以及P2P网贷模式，那么这两种筹资模式在小企业的发展中也不是随意进行的，企业必须要根据自身的发展战略以及经营特点等进行综合的考量，进而进一步灵活地考虑两种方式的控制占比。同时，投资必然存在一定的风险性，因此小企业必须要根据自身需要合理的选择，并且建立相应的风险储备金制度，来依靠信息技术对于数据的整合和分析进而确定最佳的风险储备金数量，进而帮助企业更好的规避风险。此外，也要完善投融资的评价考核体系，确保在投融资的过程当中具有合理的规划和实施步骤，帮助企业获得更多高质量的经济信息，为未来的投融资行为做出更好的规划。

五、结束语

在目前社会主义市场经济的快速发展和全球化的发展背景下，互联网和信息技术的发展使得小企业的发展受到较大影响，现金流的管理对于小企业发展所面临的关于存亡的重大问题之一。现金流的科学管理可以降低企业经营风险，更可以通过对自身的调整和优化来帮助企业提高管理能力从而更好地立足于市场。本文通过对于小企业现金流管理的相关概念进行介绍，引出目前小企业现金流管理当中现存的问题与不足，通过对这些问题的思考和分析，并提出了具有针对性的调整和优化建议。通过利用好“互联网+”的优势、完善小企业自身的不足、建立全面的应对风险的管理体系、合理制定投融资规划四个方面来有效加强小企业的现金流管理，进而帮助小企业实现可持续健康发展。

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作者简介：李宇豪（2001.08- ），男，汉族，江苏常州人，西安财经大学行知学院，在校学生