保险企业绩效考核管理体系研究

2022-04-29成洪涛

财务管理研究 2022年2期

摘要：随着经济发展与社会进步，保险已经成为居民日常生活中的必需品，保险行业日益壮大，其经营管理水平不仅影响自身经济效益，也带来了广泛的社会影响。在保险企业的管理活动中，绩效考核是重要的组成部分。一方面，绩效考核担负着对员工考核的任务，直接影响员工的收入与职位;另一方面，绩效考核能够实现企业的有效经营与管理，提升单位运作水平。因此，对保险企业的绩效考核管理进行研究具有重要意义。基于此，首先阐述了绩效考核管理的重要概念，然后阐述其必要性与关键问题，最后针对相关的问题提出建议，以期提升保险企业的绩效考核质量，促进企业发展。

关键词：保险企业;绩效考核;经营管理

0 引言

绩效考核是企业管理的重要组成部分，其主要是指绩效考核主体根据工作目标和绩效标准，采用科学的考核方式，制定绩效考核指标，对员工的实际工作，如工作任务完成情况、工作态度及工作职责等进行考察与评价，以确定薪酬标准与岗位，提升员工的工作效率。就保险行业而言，随着行业规模和涉及领域的不断扩展，保险企业内部的部门和岗位也日渐增多，不同岗位的考核方法、目标存在较大差异，给绩效考核带来一定难度。本文通过研究保险企业绩效管理的必要性，提出搭建考核管理体系的建议，以期为提高保险企业内部管理水平提供参考。

1 绩效考核的特点

1.1 规范性

绩效考核中的规范性主要是指程序与指标设计的规范程度。绩效考核分为工作分析、指标确定、考核评价、循环优化等环节，每一环节都具有规范性标准。指标设计的规范性体现在每一项绩效指标的设计与规划都是基于员工的工作特点进行确定，并且每一项指标都具有科学的权重赋值。

1.2 过程性

绩效考核是绩效管理的重要内容，绩效考核不能一蹴而就，需要管理层确定合理的考核目标，执行考核程序，并且针对考核过程与结果开展评价。

1.3 控制性

绩效考核的控制性表现在两个方面：一是过程的控制性，开展评价需要遵循相应的程序、制度;二是结果的控制性，企业需要根据考评结果对员工的工作情况进行调整。

1.4 风险性

在企业通过绩效考核约束员工行为、提升员工积极性的同时，一定要注意绩效考核存在相应的风险。风险主要来自考核指标确定不合理、权重赋值不科学，以及考核过程不完善，导致考核结果不能反映员工的实际工作情况。

2 保险企业绩效考核管理的必要性分析

随着经济的发展，保险企业规模和数量迅速增加，市场竞争愈发激烈，保险业在促进改革、保障市场、稳定居民生活水平等方面发挥着重要作用。由于我国保险业发展时间较短，管理与经营尚处于初级阶段，并且相关管理制度还需调整、完善[1]，因此，保险业提升经营管理效率还需要保险企业从自身做起。当前，在保险企业的经营管理中，绩效考核是重要的方面，承担着提升员工工作效率、实现组织目标的任务，因此，有必要针对保险企业开展绩效考核管理研究，通过研究结果总结方法，进而提升员工工作效率，防范经营管理风险，提高组织绩效。

2.1 提升经营管理效率，提高组织绩效

科学考评、提升绩效是绩效考核的重要目的。在保险企业中，大部分业绩需要销售人员完成，因此，评价销售人员和与销售业务之间或间接相关的工作人员的工作完成情况就需要一套科学、有效的绩效考核体系。绩效考核管理有助于保险企业实现以下目标。

首先，实现科学考评，加强管理运营。绩效考核最主要的方式就是制定绩效考核指标，定期对员工工作情况进行考评。为了实现快速发展与规范化管理，保险企业可以根据自身的经营特点与目标，设计合理的绩效考核指标。例如，针对销售人员，可以设计销售类指标、工作态度指标;针对管理人员，可以设计管理经营指标、职业道德指标。通过对不同类型的岗位进行差别化的指标设计，开展定期评价，以提升员工的工作积极性，督促其达到工作目标，实现个人发展。

其次，保证员工实现自我管理、自我控制，积极参与并完成组织工作，做到岗位及部门间的协作。

最后，提升企业的经济效益。企业经营效益在很大程度上与销售人员的业绩表现直接相关。因此，针对销售人员制定合理的业绩目标，能够在一定程度上督促销售人员实现销售目标，进而达到保险企业的经营目标，提升整体经营绩效，促进企业发展。

2.2 防范经营风险，实现长远发展

由于我国保险行业起步较晚，管理制度尚不完善，在保险企业运营过程中，经常出现一系列风险，如经营管理风险、制度风险、销售风险等。这些风险都不可避免地对保险行业的发展造成不利影响。因此，保险企业可以根据自身经营特点制定相应的制度和措施，提高管理安全性。其必要性主要体现在以下方面。

首先，有效的绩效考核管理制度应体现考核重点，保证员工将工作重心向考核重点倾斜，最终实现企业的战略目标。例如，管理人员最主要的任务是制定科学决策，实现有效监督，以身作则，加强自身管理，因此，其考核指标可以侧重决策科学性、计划完成情况、管理有效性等，相关部门考核也需要针对以上方面进行;销售人员最主要的任务是完成销售业绩，实现盈利，因此，在制定考核重点时，可以向销售业绩和业务品质倾斜，促进销售人员完成业绩目标。

其次，有效的绩效考核工作可以降低风险发生的概率，规范员工行为。通过制定绩效考核指标，细化考核流程，加强考核监督，可以有效监督各个层级员工的工作情况。例如，在以往的绩效考核方式中，销售人员工作情况的重要考核标准是销售业绩，这就可能导致销售人员只关注销售情况，而没有对客户的具体情况进行详细分析，容易出现业务品质不高，甚至出现“骗保”等风险。但是通过细化考核流程，明确考核重点，完成考核指标，将销售业绩与保险风险发生率相结合，将职业操守与销售业绩并重，就能降低销售风险发生的概率，实现保险企业的稳定发展。

最后，有效的绩效考核管理机制能够提升员工工作积极性，实现战略目标。在绩效考核管理机制中，通过制定合理的绩效指标，确定科学的指标权重，并将考核结果与员工职位、薪酬等有机联系在一起，就能提升员工的工作积极性，实现员工的自我管理、自我控制。这不仅能减轻管理层的负担，还能实现公司与员工的共同发展。

2.3 确定培训方案，为培训提供重要参考

在激烈的市场竞争中，保险行业面临转型，其中包括员工职能转型与业务转型。因此，员工必须了解市场形势，主动寻求变化。企业也应该根据员工的需求与工作特点，确定完善的培训方案。制定培训方案的重要参考标准应是绩效考核结果，通过对绩效考核结果的分析，细化员工培训目标及培训设计。例如，随着大数据技术的发展，保险行业需要根据自身经营特点进行数字化转型，在此过程中，不少保险从业者面临职能转型：管理人员需要利用数字技术进行科学决策，财务人员需要通过财务信息管理系统进行会计处理与报表编制。因此，通过设计合理的绩效考核指标，完善绩效管理流程，可以实现以下目标。

第一，根据各个职位的员工的考核情况确定培训方案。例如，针对财务人员的考核情况进行分析，明确各个职位的员工需要完善与改进的方向，对员工进行分类并确定相应的培训方案，通过加强培训实现员工绩效提升。

第二，当保险行业面临转型时，绩效考核结果是最重要的促进转型的工具之一。通过对考核结果的分析，一方面，可以对各个职位的员工进行评价，确定培训与改革方案;另一方面，可以对员工进行物质激励，缓解员工的心理压力与抵触情绪，使之更顺利地融入保险行业转型，实现稳步转型。

3 保险企业绩效考核管理体系的原则与建议

我国保险企业成长较快，在经历30多年的发展之后，日渐成熟。但是在其快速成长过程中，经营管理问题也愈发凸显，不仅给企业带来了经营管理风险，日积月累甚至会影响行业发展。要想降低经营管理风险，最关键的是完善绩效考核管理机制，通过科学考核，加强人员与制度管理，在降低经营风险的同时实现科学管理，获得长远发展。

在这种背景下，保险企业必须立足战略管理目标，坚守具体的绩效考核原则。通过对以往研究成果的思考[2]和在实际操作中发现的问题[3]，总结绩效考核管理原则如下。

第一，严格遵守规范性。规范性是一切管理机制确定的立足点，在考核管理机制完善阶段，要确定制度规范、执行规范、控制规范和人员规范。制度规范是指建立的考核制度完善、适用，针对保险企业不同职位的员工建立科学的制度，能够对员工的行为进行准确、及时评价;执行规范是指考核时间、人员安排适当、科学，考核重点明确，执行重点突出，能够实现科学评价;控制规范是指在绩效考核过程中对考核指标、人员、流程进行科学控制，保证考核结果公平公正，反映客观事实;人员规范是指在考核过程中必须明确相应的考核主体、考核责任人与考核对象，明确考核主体的责任，实现循环考核，以此提升考核质量。

第二，重视考核的效益性。绩效考核管理工作不会一蹴而就，需要耗费大量的人力、物力、财力，因此，在绩效考核与评价阶段，需要以合理的成本获得最大的经济效益。一方面，在绩效考核工作开始之前，编制合理的预算，确定考核重点与难点，及时拨付相应款项，并且对预算资金的使用情况进行跟踪，加强预算资金的管理工作;另一方面，应重视绩效考核结果的应用。在绩效考核过程中，明确相应人员的责任，规避员工执行不力的风险;在完成考核之后，应及时对考核结果进行分析，明确各部门、各岗位工作中的不足，并提出有效建议，发现经营风险与管理漏洞，及时完善，从而实现循环优化，获得最大的经济效益。

第三，保障制度公平性。公平性是绩效考核制度能够顺利执行的根本。由于保险行业的各个职位的员工有不同的工作特点和工作重点，在保险企业进行绩效考核时，要保证指标公平、过程公平、结果公平并接受监督。在指标公平上，应根据各个岗位的工作情况进行分析，明确工作重点和职位要求，科学制定考核指标，注意考核指标应有所侧重，确定相应的权重;在过程公平上，应实现循环考评，明确考核责任人，避免出现考核不规范、只做表面功夫的现象;在结果公平上，要及时公布考核结果，并在考核结果公示期内建立信息反馈系统，及时收集员工反馈意见，为下一步绩效考核体系的完善做准备，并且能够对考核人员的考核工作执行情况进行有效监督，提升考核工作的透明度。

第四，绩效考核要有一定的控制性。保险企业应在考核过程中实现对人员、过程的有效控制，保证考核目标顺利实现。在人员控制中，应加强员工培训，根据绩效考核结果不断改善员工绩效，并且提升员工的工作积极性，消除员工对考核的抵触心理。在过程控制中，应注重各个考核环节的开展是否符合预定的目标要求，及时对指标、执行人员、时间等要素进行调整与安排，保证考核结果的科学性。

根据以上实施原则，建议采取以下措施，保证绩效管理体系的顺利搭建和实施。

3.1 理论与实际相结合，提升考核先进性

近年来，随着绩效考核管理体系的不断发展与完善，我国开始引入国外先进的绩效考核理念，并通过不断研究与实践，总结出很多适合我国企业发展的绩效考核方法。因此，保险企业应该根据自身的经营特点，结合绩效考核理论与实践情况，将先进的考核理念与方法运用到经营管理中。

第一，引入先进的考核理念，实施全员考核。在绩效考核制度与方法实施中，应以“效益性、全员性”为中心，积极发动企业全体成员参与到绩效考核工作中，以成本绩效为标准，对各个部门开展绩效考核。在企业宣传方面，可以通过内网宣传、领导以身作则、制度约束等形式明确绩效考核的重要性。在实施方面，应准确衡量成本效益比，重点环节投入相应的人力和物力成本，以获得较高效益。

第二，积极学习并引入绩效考核管理理论，与自身的经营状况相结合。如平衡计分卡、KPI（关键绩效指标）、360度考核法，都是重要的绩效考核工具。在选择和使用工具时，需要确定实施重点，与自身经营情况紧密结合。例如，在平衡计分卡的实施上，由于平衡计分卡侧重4个方面的内容，并且注重内部考核与外部考核相结合，保险企业在进行考核时，要注重客户评价、内部流程优化等方面。在使用KPI时，更应注重考核指标的合理性与权重设置的科学性，将指标分为财务指标与非财务指标两大类。财务指标分为保费收入、综合成本、承保利润，然后将保费收入再细化为车险保费、财产险保费、意外险及短期健康保费。非财务指标可以划分为管理指标、内部流程指标、信息技术指标及客户评价指标，再将各个指标进行细化。需要注意的是，在进行指标设计时，可以参考平衡计分卡中的内外部指标兼顾原则，从而保证考核的全面性。

3.2 兼顾经营特点，提升考核适用性

保险企业在进行绩效考核管理时，需要结合自身所在行业的发展特点，使考核指标符合战略目标与发展阶段。目前，我国保险企业经营主要呈现2个特点。一是发展潜力巨大，市场广阔。随着保险知识和保险意识在我国居民中的普及，居民通过购买保险产品抵御自身与家庭风险的愿望越发迫切。我国保险行业也推出了多种保险产品，以满足市场需求。二是销售与利润仍为重点。随着我国保险企业不断增多，市场竞争越来越激烈，保险企业目前的战略重点仍在提升市场占有率、提高销售额和增加利润上。

因此，在进行绩效考核管理时，需要明确以下重点。

第一，增加销售与利润考核比例，将销售收入与利润作为绩效考核重点，在一定程度上符合保险企业的战略目标与经营方向。

第二，提升绩效考核的适用性。一方面，根据部门的工作特点设计合理的绩效考核方案，确定考核人员、时间;另一方面，重视绩效考核结果的应用，定期将绩效考核结果应用到员工的薪酬确定与职位晋升评价中，并且根据考核结果确定培训方案，提升员工对绩效考核工作的积极性，实现全员考核、科学评价。

第三，加强组织结构优化，实现扁平化管理。基于保险企业人数众多、分支结构复杂的特点，为了更好地实现科学考核，必须加强组织结构优化，为绩效考核工作提供有效的前提条件。例如，合理分配企业人数，调整各个部门的组织关系，实现扁平化管理;提高保险企业的数字化转型水平，通过信息化管理，协调各个部门之间的信息沟通。需要注意的是，保险企业必须选择合适的软件设计公司进行系统设计，并且负责后续的维护与保养工作，确保员工能够通过数字软件及时处理业务，提升信息管理质量。另外，保险企业还应通过知识普及、组织讲座、加强培训等形式提升员工的信息处理水平，进而提高员工工作效率。

3.3 以人为本，重视人力资源管理

保险企业必须重视人力资源管理工作，树立以人为本的观念，将绩效考核管理工作立足于“重视人、发展人”，实现员工与企业的共同发展与进步。保险企业应该明确以下重点。

第一，将企业的战略目标、绩效提升与员工发展紧密结合。在绩效考核管理工作中，不应将监督员工、考核员工作为工作重点，而是应将企业的未来发展与员工发展紧密结合，制定的绩效考核指标不应只关注员工业绩，还应通过考核结果挖掘员工个人潜力。

第二，在确定绩效考核指标时，应更注重上下级沟通。管理者应与员工充分沟通意见，确定被考核对象“应该做什么”“做到什么程度”“想要获得什么奖励”等，绩效考核要求越完善、详细，员工的工作绩效就越高。

第三，引入目标管理法，通过上下级确定目标、分解目标，明确各部门及员工的具体责任与目标，员工通过设置的目标实现自我管理、自我控制。这不仅能提升企业员工的工作效率，使各项工作更易考核，还能降低管理层的信息沟通成本与协调难度，保证绩效考核工作有效。

4 结语

绩效考核管理是企业经营发展的重点，通过科学考核，可以提升员工的工作积极性，实现企业战略目标。本文根据保险企业的发展特点提出了完善绩效考核管理体系的建议。但是，本文篇幅有限，提出的建议仅仅适用于保险企业，其他行业可以根据自身的经营特点与战略目标采用针对性措施，以促进企业发展。

参考文献

[1]史秀坤.河南人保公司农业保险服务营销策略研究[D].南宁：广西大学，2018.

[2]蒋倩.保险公司绩效评价体系优化研究：以A保险公司为例[D].济南：山东财经大学，2018.

[3]陈晓东.加强社会保险基金风险管理研究[J].财务管理研究，2021（3）：66-69.

[4]许汉友，罗昊，朱鹏媛.A公司财务共享服务中心岗位绩效考核探析[J].财务与会计，2018（22）：31-33.