中小外贸服装行业出口收汇风险的防范探析

蒋清华 杭州市对外经济贸易服务有限公司

在全球化经济发展的背景下，国家的贸易迅速发展，国际市场的竞争力逐渐激烈。在实际发展中，为了促进销售，扩大市场份额，中小外贸服装行业在发展中对现有的政策方案进行更新，采取对进口商更加有利的结算方式。当前中小外贸服装行业存在收汇难度大的现象，资金周转有问题，针对具体情况需要制定切实可行的防范对策，减少风险。

一、中小外贸服装行业出口收汇风险类型

(一)国家风险

对于国家风险来说，通常会受到外部环境的营销，如政治环境、经济环境等，导致出口贸易出现风险。一般情况下跨国的贸易活动中，其风险相对比较高。在金融危机的影响下，贸易保护技术、技术堡垒以及知识产权等受到影响。疫情情况下应重点关注外贸行业应关注国际政治环境变化，衡量贸易国的风险因素。

(二)进口商风险

进口商风险指的是商业风险，主要是由于进口商存在吸金匮乏的现象，存在不守约的现象，增加了风险。其风险主要是以违约风险为主，只有是存在贸易往来，就会存在商业欺诈的现象，其风险也比较高。一旦出现金融危机，必然会造成进口国市场需求量的降低，企业不具备较强的对外支付能力，出现延期付款的状况，从而引发安全收汇风险[1]。

(三)金融风险

金融风险主要指的是汇率和利率的变化，出口贸易计价结算一般采取外汇，其汇率的变化直接给中小外贸服装行业带来影响。全球范围内或者是区域内的金融危机等中小外贸服装行业出现萎缩的现象，导致企业发展受到影响，损失增加。

(四)市场风险

市场风险指的是外部市场环境产生的影响，在市场经济体系下，市场环境呈现出动态的发展形式。部分中小外贸服装行业发展前景不容乐观，结汇风险增加利率的变 动 也会增加中小外贸企业贷款利息，从而增加企业的经济损失。

二、中小外贸服装行业出口收汇风险原因

出口收汇风险指的是出口商在商品出售之后，没在规定的期限内足额收汇。在出口免疫中，出口商在交易切磋以及合同签订等各个环节，涉及到不同国家和区域的多个当事人不同政策要求，其中风险比较大，如下：

(一)缺少前期调查

在实践中，资信调查是贸易的重要环节，进口商资信、盈利等将会给出口企业是否可以按照月底期限要求足额收汇带来一定影响。客户的资信情况存在差异，如果存在国际贸易欺诈的现象，其中多数是商业诈骗。此外国际市场的商品供大于求，买方市场行政后，进口商倾向于承兑交单的结算方式。由于中小外贸服装行业的资源是有限的，对进口商的资信调查存在一定的困难，会导致整体操作不全面，其风险也比较大[2]。

(二)合同操作不规范

在国际贸易中，对合同款项以及相关单据等审核比较严格，尤其是在信用度调查的过程中，需要保证信用证和单据表面符合，按照现有的条例要求得知，如果单据表面和信用证不符合，银行会拒付，因此，出口方可能出现人财两空的现象。进口商利用信用证的软条款设置障碍，出口商收汇会出现风险。其中软条款欺骗指的是在法学理论和法律规定上，缺少同意授权的相关规定。进口商在申请信用证的时候，规定部分限制性的条例，受益人在交单的时候不能确保单证符合。例如给予的装货时间短，出口商无法在最迟的期间内交货，或者采用了其他贸易术语的时候，对信用证没有审核。在业务操作环节中，如果存在逾期交货的状况，需要进行严格的检查，避免出口商收不到货款。

(三)国际结算方式单一

在国际贸易中，最理想的结算方式是信用证结算，此类方式是银行信用的介入，能降低收汇的风险。但是其他费用比较高，导致国外进口商拒绝采用。我国的中小外贸服装行业60%出口收汇采取的是汇款方式结算，此类方式的风险比较大，但是手续简单，费用低。在买方格局下，该形式可以采用。

(四)信用风险低

在当前中小外贸服装行业中，其存在风险意识地的现象，认为大客户或者老客户等自身没有风险，同时忽视了信用审计的重要性，对企业没有进行资信的查询，导致整体管理存在问题。部分公司没有实施动态化的管理形式，为了节省开支，不愿意利用出口信用保险，一旦出现风险，损失巨大。

三、中小外贸服装行业出口收汇风险的防范措施

在当前中小外贸服装行业发展中，针对当前收汇管理的具体情况，需要注意的是合理的进行防范指导，减少其中的风险。以下对防范措施分析：

(一)积极扩展市场

中小外贸服装行业在发展中需要积极的扩展市场，寻找新的发展契机，降低损失。近些年来我国外贸企业主要是以发达国家为主要市场，发达国家的经济水平比较高，但同时遇到的风险也比较高。为了降低风险，要求在发展中可以适当的更换市场定位，在我国周边区域开拓新的市场，尽量降低由于市场单一出现的出口收汇风险[3]。

(二)合理利用贸易融资政策

针对比较单一的出口结算方式，要求中小外贸服装行业在发展中灵活的应用贸易融资，规避风险。

1.国际保理业务

此类方式助于一种销售账务管理形国际保理业务，其指的是在开展进出口贸易活动时，出口商交货以后把获取的发票或者收据转让给被保理商，从中获取对应的贷款。如果存在没有支付费用或者逾期支付费用的状况，要求保理商承担相应的职责。将应收款、信用风险和贸易金融等融合在一起，能使企业在出口贸易中获得贸易融资、账务管理等多项服务，给进口商减少了资金占据的风险，其优势明显。

2.福费廷业务

福费廷业务形式也有一定的积极作用，买断出口商的远期汇票后，其无权向出口商追索。出口商可将所有信用风险、国别风险和汇率风险转移给福费廷银行，福费廷银行将福费廷业务下企业100%的债权全部买断。该方式最大的特点就是实现融资和风险规避的统一，可促进中小外贸服饰行业的进步。

(三)选择合适的结算方式

在市场经济的背景下，选择合适的国际结算方式是重点和关键。在进行业务洽谈的阶段，业务员选择有利该公司发展的结算形式。针对初次成交的客户，需要谨慎的对待，原则上，在办理信用证结算时，要注意单据的正确制作。鉴于“软条款”不利于公司的发展，我们需要在交货前对其进行修改。在托收过程中，要认清业务中各种风险，明确其为商业信用。除非是比较可靠的客户，否则在实施阶段不要采取承兑交单和其他赊账的方式，确保风险降到最低。同时可以选择收取定金的方式，依据具体的交易的金额，确定定金数额，提前收取部分费用，这样可以减少违约风险的出现。出口商在选择结算方式时，应根据具体业务实际情况，考虑不同的交易产品和交易条件，确定结算方式，尽量降低自身风险。目前很多服装行业都在东南亚地区越南柬埔寨等建立自己的工厂，发挥该地区劳动力工资偏低的优势，降低产品的生产成本，提高企业的价格竞争优势。

(四)认真进行客户调查

出口商在选择交易对象的时候，选择征信良好的进口商。在签订合同之前，通过各种渠道，例如行业协会获取进口商的详细资信情况。在调查的过程中全面的了解进口商公司具体情况，包括资金实力以及财务情况等。了解后进行风险管理，最大程度减少出口收汇的风险。出口信用调查在中国违约风险，显示灰名单的客户，可以直接拒绝交易杜绝风险发生，或者直接采用前TT的收款方式。

(五)进行单据审查

银行在结汇的时候针对单据的要求是相对严格的，要求出口商在制作单据的时候确保符合要求，认真的进行办理。在交单之前对所有的数据进行严格的审核，保证单据一致，避免出现错误，导致无法正常收汇。

特别采用信用证结算方式的，要做到交单单据(合同/发票/提单等)完全符合信用证条款的要求，合同发票提单等文件客户名称地址保持一致，交单时间控制在信用证要求的期限内，针对晚装或订单金额修改等导致的不符点情况，必须要求客户修改信用证或者提前邮件通知客户确认后出货。

(六)建立客户风险等级管理制度

目前，国际贸易在内容上展现出一定复杂性，出口企业应结合实际情况，构建一套完善的收汇风险管理体系。基于风险机制，从公司管理的角度来把握，做好企业客户风险等级把控，避免减少收汇损失。完善出口收汇跟踪监管制度，做好出口合同和传真备案工作，便于日后出现纠纷，将其作为法律依据。

客户风险等级把控很重要，企业应针对不同客户建立风险评估机制，财务人员应及时关注应收款账龄分析表，及时上报客户收款情况，加紧催收工作，可以采用邮件电话等不同方式催收。

一般情况下，逾期未达10天的，进入预警程序；逾期超过20天的，需要进行汇总处理。进入LCD程序，及时听取公司法律顾问的意见，即可启动防范措施。关注汇率变动带来的风险，出口企业也应确定相应的制度，降低风险。

(七)购买出口信用保险

针对外贸服装行业的出口收汇风险，结合客户的资信情况，采用OA结算方式下可以购买保险公司(中信保或者人保)的出口信用保险。客户存在逾期未付款的情况，应加紧催收工作，必要情况下可以直接告知客户已购买出口保险，为了避免造成客户信用的丧失。企业应在保险公司规定的期限内申报，提交单据，可以采用自行追讨或者直接索赔的方式进行。对于货物在运输过程中的损失，也可以采用购买保险的方式，尽可能的减少损失的发生。

四、结语

中小外贸服装行业近些年来取得突出得到发展成就，结合出口收汇的实际情况需要提升专业人员的综合能力。针对其中的信用风险和具体情况等，积极开展防范。要强化业务人员的岗前培训和指导，进行在岗教育，使其掌握国际金融贸易方面的知识，积极的开拓国际市场。同时要充分利用现有的扶持政策，完善防范对策。保证出口收汇的方式方法比较多，在实践阶段，要求出口企业管理层和业务员等共同努力，结合不同情况制定针对性的措施，避免出现坏账以及呆账的现象。■