不忘初心 做与时俱进的审计人

作为中国银河证券股份有限公司（以下简称公司）审计总部党支部书记的崔惠娟，她积极带领审计总部认真学习贯彻党和国家对审计工作的各项部署，坚持探索将党中央国务院的重大决策部署、监管部门的监管政策、中投公司党委和汇金公司的指示要求及公司党委重大决定和重要会议精神与审计项目相结合，提升审计工作的政治性和政策性，保质保量地完成了各项审计工作任务，取得了出色的成绩。

发挥“头雁”作用，助提内审人员政治站位

在公司党委和董事会的领导下，崔惠娟带领审计总部全体人员坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，不断提升内审人员的政治站位。面对新冠疫情对内部审计工作造成的影响，审计总部党支部紧急组织召开支委会、党小组会，利用党员大会和主题党日活动，坚决落实党中央、公司党委和部门的部署安排，积极探索“三会一课”和非现场审计新方式，引领审计总部党员群众，坚定信念，凝心聚力，确保党建和业务工作有质有序开展，特殊时期党建、内审两不误、双提升。

持续跟进新规，着力完善内审制度体系

《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号，以下简称11号令）、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（以下简称《规定》）等新规发布以来，公司内部审计体制机制和职能均需相应调整，崔惠娟主动承担起构建审计制度体系框架的任务，组织修订内部审计管理制度、经济责任审计制度，研究制定子公司内部审计管理细则。在此基础上，她持续跟进证券、内审行业发展趋势，不断总结内部审计实践经验，结合公司业务特点和风险偏好，提出了风险导向审计理念，并设计出可复制的标准化审计矩阵模板，阐明了风险与内部控制、内部审计之间的关系，较好地引导、规范了审计人员风险导向的工作思路。2014年以来先后组织完成并定期更新覆盖公司治理、证券业务与管理及子公司、分公司、营业部等29个内部控制审计矩阵，归纳出1295个风险点、2900个控制點，为内部控制审计和评价工作标准化以及审计作业系统的顺利实施奠定了坚实基础。

组织内控评价，推动公司改进经营管理

自2014年起，崔惠娟一直具体负责公司全系统内部控制评价的组织工作。面对工作步骤多、时间长、范围广、问题复杂、整改难度大等多项困难，她勇于担当，任劳任怨，至2019年底，通过内部控制评价工作，共为公司发现39项内控缺陷、105个内控问题，不断推进公司建立健全内部控制体系，改进和优化公司经营管理。

带队攻坚克难，完成多项挑战性项目

近年来，崔惠娟担任审计项目组长，完成内部控制审计、经济责任审计、专项审计、内部控制评价、审计调研等各类型近百个审计项目。其中有多个审计项目涉及公司重要业务线、重要部门、重要分支机构或子公司，涉及重大投资项目、大额资金使用或员工违法违纪等重大事项，项目复杂、任务繁重、时间紧迫。对此，她带领团队攻坚克难，抽丝剥茧，完成了一项项具有挑战性的审计项目，积累了丰富的大型、复杂项目审计管理和实务操作经验，得到公司管理层的认可。

树立创新意识，打造项目标杆和模板

崔惠娟在审计工作中善于从全局和公司利益出发分析和解决问题;乐于接受新事物、新技术，探索新的审计方法。11号令和《规定》发布后，崔惠娟及时转换审计视角，提出审计评价应以审计对象相关的经济责任为核心，既要反映其相关业绩，又要反映对经营管理中存在问题应承担的责任，审计评价应当与审计内容相统一，避免相互矛盾和鉴定式的抽象评价。她完成的分公司、子公司负责人的经济责任审计项目，成为部门同类审计项目的标杆和模板。

落实整改机制，推进审计成果有效运用

2019年，针对部分审计发现问题整改效果不理想的情况，崔惠娟及时了解各责任单位整改困难及其原因，向公司提出了审计整改沟通和责任落实层级过低、督导力度不够、个别跨部门整改问题缺少协调机制、审计整改问责机制缺失等深层次问题，得到公司领导的高度重视。之后，公司党委采纳了审计总部提出的建议，明确各责任单位分管领导为整改第一责任人，各责任单位的主要负责人为整改直接责任人，层层压实责任，并区分整改难度和复杂性落实公司各级领导的督导责任，将整改结果纳入年度绩效考核。凭此，审计整改率大幅提升，一些疑难问题也得到了解决。

悉心指导新人，全力培养审计后备人才

作为部门老员工，崔惠娟各项工作严于律己、以身作则，主动关心同事的成长和进步，悉心指导新员工，通过传帮带，将多名新员工培养成为业务骨干和团队负责人，使其可以独立承担重大项目审计工作。

重视党建带工建，各项工作名列前茅

在崔惠娟担任公司审计总部党支部书记和支部委员期间，审计总部党支部党建工作均取得了好成绩。2017—2019年度，审计总部党支部党建考核为“好（最高级）”;2018年，审计总部工会小组被评为公司“企业文化建设先进单位”。崔惠娟个人的工作也得到了公司党委和部门的肯定，2008年她被评为“全国金融系统优秀工会积极分子”，2019年荣获了“中国银河证券五一劳动奖章”，2020年被评为“2017-2019年度全国内部审计先进工作者”。

（本文由中国银河证券股份有限公司提供）