浅谈供电公司工程项目资金管理

摘 要：当前，企业发展面临着越来越多的竞争对手，供电公司的发展也同样出现了困境，面临的竞争对手越来越多，为突破困境，电力公司急需对企业内部管理进行改革，尤其是对企业自身的管理制度进行改革。建立和完善资金管理系统是企业发展的重要环节，对企业发展建设具有重要意义，文章就供电公司存在的资金管理问题做出具体探讨，并提出一些建议，如引入现代化交易平台网上银行、建立资金集约化管理平台、加强资金管理评估等，希望能够对我国供电公司解决资金管理问题起到一定的参考作用。

关键词：供电公司;资金管理;问题;对策

一、 引言

2015年中共中央颁布了新电改9号文件，宣布我国新一轮电力体制改革正式开始，这一改革使供电公司的盈利空间进一步减小。作为供电公司，要想实现长久的发展，就需要加强自身的财务管理，提高经济效益，以适应电力体制改革。其中，工程项目的周期较长、规模较大，所以在管理过程中的资金回收速度较慢，产生的经济效益也较低。因此，供电公司需要加强工程资金管理工作，加快资金的回收速度，实现更高的经济效益，促进自身的长远发展。

二、 供电公司存在的资金管理问题

现代供电公司的资金管理主要包括供电公司对其所拥有的工程的大修费用支出以及建造完成一些工程所需要花费的资本性支出，还包括对这些工程项目需要用到的资金成本进行筹集支出以及预算金额和使用金额的实际情况。在供电公司每一个工程项目实施的过程中，尤其突显了资金管理的重要性，而管理部门的职责的主要在于制定目标使用资金、在项目工程施工中的资金管理等工作。有关供电公司的创新技术以及工程后期的管理改造工作都是其工作范围。由于供电公司财务管理的工作性能太多，无法同时兼顾等原因，现在供电公司存在着较多的资金管理问题。

（一）资金损失风险较大

在供电公司财务部门的工程资金管理活动中，工程项目的立项、招标、施工、工程价款结算、竣工验收以及资金管理都是十分重要的。就目前的工程资金管理工作来看，财务部门只对这些环节实施工程核算与资金支付工作，无法实现管理职能，对提高资金的利用率也没有决定性的作用。

（二）经营风险较大

供电公司工程资金管理工作所针对的电网建设项目都是周期长、规模大的工程，这些工程项目的造价较高，尤其是在我国“十三五”期间，国家大力推进电网建设，电网资产规模相较于“十二五”有了很大的提升。大投入就有大回报，良好的工程资金管理措施能有效提高供电公司的收益。但是，目前许多供电公司都缺乏科学完善的投资效益分析制度，对各个电网建设项目的社会效益与投资效益的分析不足，导致“轻效益评价，重资产投资”的现象仍然存在，這是目前供电公司财务部门工程资金管理工作中存在的另一方面问题。

（三）货币资金机会成本增加

多年来供电公司一直有一种固定的资金管理模式，使各个供电公司以及其内部的财务管理部门的资金运作方法难得到改变。而在现代化国家对于电力管理体制改革的新背景下，尽管各个供电公司已经对其内部管理的各个部门都进行了一定程度的改革，不过由于以前所养成的管理习惯，很多部门的人员不能适应新改革下公司程序等方面产生的改变，还是使用以前的管理方式，这样便造成了连锁反应，在财务管理部门进行了策划工作之后，却不能很好地去选择投资方案，这就会在一定程度上导致机会成本增加，导致整个供电公司的资金使用效率提高不明显。

三、 加强供电公司资金管理的有效对策

（一）引入现代化交易平台网上银行

在现代经济全球一体化的国际大背景下，新的市场经济体制也在不断更新，现代的科学技术更是在不断更新。国际范围内的各个企业都接受着新兴的科学技术管理。而正在市场中发展的企业，如果要跟上时代发展的脚步，就必须不断创新改革自己的运行机制以及管理机制。所以在创新理念的基础之上，供电公司资金管理部门中出现了一种全新的交易方式，便是交易平台网上银行，这种方式完全克服了以前的传统交易模式所带来的弊端，例如核算、审批等。供电公司引入交易平台网上银行，不仅在交易方式上得到了创新，还能够提高工作人员的工作效率以及交易效率，保证资金安全，提升资金管控效益，这就能在某种上促进了供电公司的长远发展。

（二）建立资金集约化管理平台

首先，工程立项环节的资金管理，投资和决策是企业管理中极其重要的两个部分。只有在正确的决策引导之下，才能够为企业带来各种经济效益和社会效益，而如果用错误的决策来引导公司的运行，那么，这个企业发展的过程将会举步维艰。一个企业要想能有一个优良的运转模式，必须要具有一个优良的资金管理部门，只有这样，才能确保企业的优良运行 创造良好的管理环境是供电公司进行资金管理的基础，资金管理目标的实现，需要供电公司中各部门的通力合作，在实践中不断地完善的资金管理制度，让公司的资金收费，核算在制度的约束之下进行。不断实现规范化，制度化的资金管理模式。

其次，工程实施环节的资金管理。在公司的各种项目工程进行施工的时候，需要对工作进行合理的分配，这样才能够使施工稳定高效地进行，施工由施工部门负责，而在工程项目进行的同时，资金管理部门应该负责资金的支出来支持工程项目的建设。并且，在资金管理部门支出资金的同时，可以与工程项目预算管理相结合。如果工程项目支出超出了下达预算的正常范围，公司的财务状况可能就会出现重大问题，进而对企业发展造成严重困扰，不利于公司整体建设与发展。与此同时，还需要注意的是资金管理部门在申请提供资金拨款时候的效率，如果时效消耗过多，会增加建设的人工成本，造成建设成效不足的问题，还会导致原本预期收入的减少。会计人员的专业能力对于公司资金管理的影响也是非常巨大的，供电公司规模大，部门众多，每个部门都有着不同的责任与义务，对于财务部门则肩负着管理公司资金核算的重大责任，必须要不断提升相关从业人员的专业水平，充分重视资金管理占用人才的培养，才能为供电公司建立资金管理平台提供强有力的专业人才支持，实现供电公司的健康有序发展。

最后，供电公司的内部财务部门工作必须严格按计划来实施与落实，根据规定的文件及计划，落实资金发生的具体事件。如果发现了计划或者制订的文件中存在着有不合理的问题，要及时解决并进行改革创新，确保计划项目能够顺利合理且高效的实施。有序化的工程资金管理工作，需要公司拥有良好的工作环境，同时也需要公司决策层对工程资金管理的高度重视。

（三）加强资金管理评估

供电公司加强对工程资金管理工作的重视程度，进行资金管理评估，在考核评估当中不断激励公司资金管理人员的工作积极性，有利于供电公司资金管理工作的高效开展，进行资金管理评估，发现供电公司资金管理工作中存在的具体问题，可以及时采取有效的措施，加强供电公司内部的工程资金管理力度，保证公司资金安全，实现资金的稳定运转，同时可以在评估过程中，发现供电公司的闲置资金，并充分利用，提高资金的利用率。供电公司的资金评估可以不断完善自身的工程资金管理工作制度体系，盘活公司资金，提升公司的经济效益。

四、 结语

供电公司在国家进行资金管理体制改革之后，传统的资金管理模式已经不适用于创新改革后的供电公司，并且如果供电公司继续使用传统的资金管理模式，还可能会影响供电公司的进一步发展，所以在资金管理工作中，越来越多的资金问题显现并暴露出来，使公司面临着很多新的财务问题。为了解决这些问题，供电公司必须研究更深程度的改革措施，创新更多资金管理方法，为相关财务人员提供更加合适的工作环境，以此提高公司财务运行的综合能力，促进供电公司的持续发展。

参考文献：

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[2]强彩丽.浅谈供电公司财务部门如何加强工程资金管理[J].价值工程，2018，37（33）：73-74.

[3]张群.供电公司资金利用与管理[J].现代营销（经营版），2018（10）：213.

作者简介：骆东明，国网浙江义乌市供电有限公司。