城商行经营绩效评价研究

陶文军

摘 要 近几年，全球经济复苏乏力，国内经济进入新常态，利率市场化持续推进，金融监管重拳出击，银行间的竞争日益激烈。在这样的环境下，要想得到生存和发展，就必须提高经营绩效，这是自身发展的需要，也是适应社会经济发展和激烈的市场竞争的需要。本文对某省13家城商行近3年的数据进行分析，剖析该省城商行的发展现状及优劣势，提出提高经营绩效的政策和建议。

关键词 城商行 因子分析 经营绩效评价

一、研究目的

通过因子分析和主成分分析计算某省内城商行的历年绩效值，通过纵向对比，了解该省城商行发展现状及趋势，根据公因子的排名及变化找到优劣势，提出政策建议供各城商行参考，着力提高城商行的竞争力。

二、研究方法

关于商业银行的绩效评价，主流研究方法主要有4类：经济增加值（EVA）、效率分析法、平衡记分卡和因子分析法。经济增加值（EVA）研究方法的核心目标在于追求“价值最大化”，能全面考虑资本成本的影响、充分衡量企业经营成果和盈利能力，但该评价方法只能反映银行的经营成果，不能发现经营中存在的问题。效率分析法主要是针对范围效率、规模效率和X效率，其更加注重盈利，而忽略风险和安全等重要因素。平衡计分卡法虽然包含了财务指标和非财务指标，但非财务指标数据难以度量，且该方法发展历程较短，尚不够成熟。因子分析法是从指标体系内部相关矩阵的依赖关系出发，在尽量减少信息丢失的前提下，从众多指标中提取出少量不相关指标，再根据指标方差贡献率赋权，进而计算出综合得分的一种方法。该方法既能充分涵盖各类不相关指标，又能剔除相关指标的重复影响，因此本文采用因子分析法对商业银行绩效评价进行研究。

在前人研究的基础上，根据商业银行经营“安全性、盈利性和流动性”的三性原则，参考银监会监管指标，综合考虑指标选取的全面性、层次性、重要性和统计数据的可获得性，从安全性、流动性、盈利性和成长性4个方面选取了15个指标，以准确比较不同年份城商行的绩效表现（见表1）。

三、实证分析

（一）指标检验

本文通过SPSS统计软件构建因子分析模型，对13家城商行的历年经营数据进行分析。首先，利用KMO和Bartlett方法对指标数据能否建立因子分析模型进行检验（见表2）。

Kaiser-Meyer-Olkin指标用来比较相关系数值和偏相关系数值，数值越大，表明变量间的偏相关性越强，因子分析效果越好。由表2所示，本模型的KMO数值为0.668，大于0.5，说明采用的情况较好。

Bartlett的球形度检验用以检验变量之间的独立性，如果变量之间彼此独立，则不能从中提取公因子，也就无法使用因子分析。本模型的P值小于0.05，因此，本分析所收集的各城商行指标数据可以用因子分析方法进行分析。

（二）主因子模型及模型检验

按照特征值大于1并且方差贡献率足够的标准，该模型提取了4个主因子，分别是F1、F2、F3和F4。得到各主因子与15个指标的旋转成分矩阵，因子旋转的目的是增强模型现实解释意义。通过模型结果分析，我们发现F1因子在利息回收率X5、资产利润率X9、资本利润率X10、成本收入比X11、利润增长率X12指标上权重较大，因此可以定义F1因子为盈利性绩效因子;F2在资产增长率X13、存款增长率X14、贷款增长率X15指标上权重较大，因此可以定义F2因子为成长性绩效因子;F3在资本充足率X1、拨备覆盖率X4指标上权重较大，因此可以定义F3因子为安全性绩效因子;F4流动性比例X6等指标上权重较大，因此可以定义F4因子为流动性绩效因子。

该因子分析模型提取了4个主因子，4个主因子的方差贡献率约71.593%，表明大部分信息能够被表示，主因子解释能力较强，即该模型实用性较强。

（三）模型结果

通过SPSS软件操作，我们可以得到主因子F1、F2、F3和F4的得分。我们定义各银行综合得分为F，则根据各因子的方差贡献率可得：

具体得分情况见表3：

（四）模型结果分析

如表3所示，该省内城商行综合绩效得分近3年逐年下降，13家城商行中，只有1家综合绩效得分是连续3年上升的;有2家综合绩效得分2017年有所上升，但2018年又有不同程度的下降;其余10家都是连续3年下降。整体来看，城商行的综合绩效得分下降明显，其中盈利性绩效得分和流动性绩效得分下降尤为突出，成长性绩效得分和安全性绩效得分表现一般。

四、提高城商行经营绩效的对策与建议

通过对该省13家城商行的经营绩效进行实证分析可以看出，13家城商行的经营绩效得分整体上呈现下行趋势。据此，下面将对城商行经营绩效提升的途径和方法进行分析。

（一）加大不良资产清收和处置力度

从盈利性绩效来看，该省城商行盈利能力出现了明显的下滑，这主要是因为区域经济风险加大，不良贷款逐渐暴露，严重侵蚀了各行的利润空间，因此应加大不良贷的清收和处置力度，在风险管理上做好严控增量，处置存量。开源节流，在利息回收率的提高和成本收入比的控制上下硬功夫。

（二）集中力量营销存款，夯实发展基础

从成长性绩效来看，多数城商行出现回调，表现一般，这主要是因为受监管指标约束，纯粹靠资金业务扩充规模的方式不可持续，各行的资金业务增长速度势必继续回调。由于受人行合意规模的控制，贷款增长的外部约束性较大。所以，我们应该顺应监管要求，将精力集中在存款的增长上来，存款基数的增长，才能带动同业业务的同比例开展，资产规模也会水涨船高，实现良性增长。

（三）加快资本补充的步伐，健全并完善资本补充的长效机制

随着各城商行资产规模的不断膨胀，业务发展受资本约束越来越明显，而且资本要求为MPA一票否决项，资本充足率不足成了各行发展的一大瓶颈。因此，受资本约束较严重的城商行应该将资本的补充工作提上日程，增强资本管理的前瞻性，建立健全资本补充的长效机制。

（四）加强流动性管理，完善流动性风险内控机制

随着同业业务和资产规模的不断扩大，流动性管理的难度越来越大，以往的管理办法和经验已无法应对新形势下的管理要求，面对突发问题常常捉襟见肘，同时伴随着监管的趋严，流动性管理的进一步研究及应用就十分必要。随着流动性新规落地，我们应尽快做实、做好资产和负债的流动性管理工作，提高现金流量管理水平，定期进行流动性压力测试，建立科学有效的流动性应急计划。

（五）紧跟时代步伐，提升全行的学习、应用能力

银行的竞争力不是一蹴而就、一劳永逸的，必须不断扩容、持续升级。银行的竞争归根到底是人才的竞争。因此，要多鼓励并创造条件让员工去学习，不断掌握新知识、熟悉新领域、开阔新视野，努力适应变化了的世界，面对形势任务发展带来的挑战，不断赢得优势、赢得主動、赢得未来。

参考文献

[1] 吴骏齐.基于因子分析法对中国商业银行竞争力的分析[D].吉林大学，2017.

[2] 雷前超，李芬芬.我国上市商业银行经营绩效研究——基于因子分析和聚类分析[J].萍乡学院学报，2016，33（04）：31-37.

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