互联网金融企业的财务管理问题与对策研究

陈佳渲

摘 要：互联网金融企业是基于互联网科技向金融领域“渗透”而形成的时代产物，其企业特质与基本形态中都包含着“互联网基因”。作为一个科技驱动的新生金融事物，互联网金融企业在全球经济一体化和区域经济多元化背景下，发挥了重要的金融服务作用，但同时也面临着许多新问题，尤其是与“传统金融”之间的博弈，导致其自身财务管理方面存在“坚守传统”和“积极创新”的矛盾性。本文基于国内互联网金融企业的财务管理问题展开研究，提出合理性对策，以供广大研究者、管理者参考借鉴。

关键词：互联网金融;财务管理;问题;对策

互联网金融企业的形态

在平台化、虚拟化、数字化等“技术形态”基础上，按照互联网金融企业从事业务类型划分，主要包含三种运行形态。

第一，第三方支付企业。“支付”是移动互联网时代人人必须的金融服务功能，随着智能手机硬件与4G网络移动网络的发展，为实现“无现金”社会奠定了物质基础。当前以“微信”“支付宝”为主流的第三方支付已经实现了社会生产、生活方面的“无缝对接”。 一方面，第三方支付与银行卡“绑定”，实现传统金融（银行）联系的构建;另一方面，通过“二维码”识别技术，满足了不同个体之间的“跨界”转账，提供了极大的便利，也有利于构建“绿色金融”。

第二，互联网金融企业。此处为狭义上的互联网金融企业，是指与传统金融企业业务类型高度重合、以投融资为主体的新型金融企业，以投融资业务为主，包括众筹、P2P网贷、数据金融、债券票据交易等。互联网金融企业的价值在于构建资金供需双方的“桥梁”，通过“互联网+金融”的模式，解决了传统金融企业在金融市场上信息不对称的局面，既弥补了传统金融服务的不足，也是对新型金融服务模式的创新。客观上，对我国中小企业、个人、组织等“融资难、融资贵”的现象起到了良好的治理和优化。但同时，互联网金融企业也是三种形态中风险最高的，它的审核、监管等方面远不及传统金融企业严谨，容易演变出非法集资、洗钱等违法犯罪行为。

第三，互联网理财企业。互联网理财业务形态的出现标志着“金融脱媒”现象进一步深入，消费者可以跳过传统金融中介的约束直接购买理财产品，如互联网保险、基金、证券等。如阿里巴巴推出的“余额宝”就是一款典型的互联网理财项目，对于广大余额宝用户而言，直接跳过了“银行储蓄”而获得更高的利率收益，此类理财产品还包括腾讯的“理财通”、苏宁的“零钱宝”、百度的“百赚”等。互联网理财企业的广泛涌现，结合我国日渐形成的互联网消费意识，有助于化解长期以来我国金融消费中对“理财”的偏见，尤其是在保险市场领域，实现了国内保险行业营销模式的创新，基于互联网的保险销售、理赔更加便捷，如阿里巴巴、腾讯和中国平安保险联合成立的“众安保险”。

互联网金融企业的财务管理问题

财务管理的风险监控问题

金融产业本身就是一个风险高发产业，对于一个个具体的互联网金融企业而言，互联网技术飞速发展、金融市场瞬息万变、商业模式不断创新等等，自身应对互联网金融的业务已经“应接不暇”，很难抽出专门的人力、物力和财力展开财务管理风险预警体系的构建，而忽视风险对任何一类金融企业都会造成潜在、直接的经济损失，包括营销风险、市场风险、法律风险等在内的诸多问题。互联网金融企业在财务管理方面的不良反应主要集中在重视事后处理而非事前防范，并且整个“事前”“事中”“事后”的风险监控体系缺乏有效性，造成控制力度明显不足，如“P2P网贷”的互联网金融企业，近年来频频出现“平台跑路”的新闻报道，究其原因，主要是从业企业缺乏财务管理风险监控意识，未能严格审查信息、考评信用、质押抵押等，融资需求和偿还能力之间严重缺乏对等性，而这些问题都应该实现通过风险监控渠道进行明确。

财务管理制度的体系问题

“制度”对于企业组织的价值是不言而喻的，企业在市场经济环境、法律政策环境、产业发展环境中的一切行为都离不开自身制度体系的约束、指导。然而，互联网金融虽然在我国发展得“如火如荼”，但整体上仍然处于一个“初级阶段”，互联网企业在自身财务管理方面并没有可借鉴、可模仿的成熟方案，尤其是财务人员管理思维、方式、方法等方面仍然十分依赖传统金融企业的模式，但“互联网金融”的财务管理内容又存在和传统金融企业财务管理相脱节的特征，现有的标准、约束、指导等管理制度体系的作用有限，严重制约了互联网金融企业财务管理工作的有效性。

基于这一问题所造成的后果是十分严重的，由于互联网金融具有较高的流动性、效率性，缺乏完整的财务管理制度体系，基于“平台化”的运行过程中，互联网企业很难对资产、业务、客户等展开多角度、立体化、全方位的管理，互联网技术的便利條件造成财务部门、工作人员的“加权”现象，在监督管理不力的情况下，容易导致资产流失，甚至发生资金链断裂的严重现象。同时，互联网金融企业财务岗位设置与营销风险、市场风险、法律风险等方面存在不对称性，导致财务管理工作权责不对称，一旦发生问题，容易互相推诿、扯皮，破坏整个互联网金融产业的健康发展。

财务管理技术的隐患问题

互联网技术是互联网金融企业存在形态的基本保障，但技术是一把“双刃剑”，它带来金融服务的便捷、迅速、低成本、高效率等优点的同时，也造成了整个金融体系更大的安全漏洞，更多的“金融信息”开始以数字化形式流动，财务管理中有大量用户资料、交易信息、联系方式等内容为不发贩子所觊觎。此外，互联网金融企业要发挥“普惠”的特征，就不得不广泛开拓金融服务领域，造成建设分散、重复，标准紊乱、透明度低等现象，尤其是金融与社交的结合下，为黑客犯罪提供了方便之门，这些对于互联网金融企业的财务管理来说无疑增加了更多的困难。

互联网金融企业的财务管理对策

结合以上对互联网金融企业“特质”“形态”的全面了解以及对目前存在问题的分析，显而易见，互联网金融企业从诞生之日起就表现出与传统金融“特立独行”的状态，从“依附”到“独立”的发展过程中，互联网金融企业财务管理发生了一系列变化，我们要积极应对各种变化，同时在解决策略层面要抓住主要矛盾，提供针对性的解决建议。

强化风险控制力度、构建事前预警体系

互联网金融企业的高速发展中面临的风险众多，且呈现动态变化特点，不存在“一劳永逸”的风险防控机制，但可以通过构建事前预警体系来最大限度地制约金融风险规模的扩大。一个完整的“事前预警”体系包括了价值预警体系、预警反应平台、反馈与处理机制等，事前要根据互联网金融企业从事的具体业务形态来选择科学合理的财务经济指标，密切关注国内外金融市场动态，提高事前预警体系的敏感性、机动性和灵活性。如“审计师事务所”具有专业的审计能力可以更加客观、公正地对事前预警体系进行评价。

明确财务管理权责、完善财务管理制度

企业无论大还是小，在内外管理过程中都要明确权责，这样才能确保整个组织运转的效率，提高自身的市场竞争力。互联网金融企业财务管理中更要如此，考虑到各部门之间在金融数据活动中的联系更加密切，因此可借鉴传统金融企业部门的权责范围进一步细化，并不断创新符合自身需求的管理模式。

同时，完善财务管理制度也是一个长期性工作。近年来，随着“云计算”“大数据”等一系列概念的出现，互联网金融企业财务管理人员被要求掌握更多的知识元素，这样才能更充分地发挥“普惠金融”的优势，基于此，结合一些“新元素”的重要性进行区分，将其纳入财务管理制度之中，可以为财务决策提供更有效的支撑。

提高网络技术水平、构建信息交流平台

立足互联网金融企业财务人员日常工作角度，“安全性”并不是一个主要问题，如何实现企业金融资源整合、统筹、分配是一个更重要的任务。一方面，提高财务人员网络技术水平就是要加强互联网金融企业财务管理信息化的建设，包括硬件建设及财务信息管理系统软件建设，保障自身的管理需求与外界需求一致;另一方面，要构建高效可靠的信息交流平台，避免信息传递延迟、丢失、失真等现象，这样才能确保预算指标的真实可靠，有助于各部门之间的协调。

【参考文献】

[1]刘姣.互联网金融企业财务管理中存在的问题及对策[J].财会学习，2018（20）.

[2]李春妹.基于大数据的互联网金融企业财务管理探究[J].中国商论，2017（30）.