利率市场化下银行风险管理探讨

李哲东　崔西玉

摘 要： 利率市场化的改革进程，由逐步推进、渐进式推进、深化变为《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中的“加快推进”，这向金融市场发出了明确而强烈的信号。利率市场化会给商业银行带来：存贷利差缩小、盈利空间减少、逆向选择等系列风险。本文将着重研究利率市场化的形势下，商业银行在风险管理方面的不足，以及如何进行风险管理，应对市场化带来的机遇和挑战。

关键词： 商业银行；利率市场化；风险；风险管理

一、利率市场化给商业银行带来的风险与挑战

利率市场化是以中央银行的基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求来决定金融机构存贷利率的机制。它是我国现阶段金融改革的重要措施，其本质就是将利率的决策权交给金融机构，由金融机构根据金融市场动向和自身的资金状况来调节利率水平。

（一）商业银行独享存贷差“超额”利润的时代将终结

对于商业银行而言，业务单一，存贷利差收入在总业务中占很大的比重。利率市场化一方面表现在，为了吸收更多的存款，商业银行不断上调存款利率；另一方面，商业银行的议价能力较弱，贷款利率将会下调。银行业存贷利差的缩小将终结商业银行独享的“超额利润”，这将对我国商业银行的盈利模式造成剧烈冲击，尤其是中小商业银行。

（二）风险发生时，商业银行将失去政府的政策性支持

改革 开放的三十多年来，商业银行遇到风险，政府总是会在背后扶持，这就造成我国商业银行的风险治理能力，缺少经济周期性考验的机制，缺乏内生性建设的基本动力。随着“市场在资源配置中起决定作用”政策的进一步落实，这将对商业银行防范风险的能力提出了更高的要 求。

（三）逆向选择加大

在市场经济中，信息不对称普遍的存在。银行信息透明度高，在商业银行吸收资金的激烈竞争中，客户偏向于选择存款率高、贷款率低的商业银行来管理资产，但是客户信息透明度有限，银行不能完全了解借款人的信用、借款风险程度等信息。在利率市场化的进程中，银行为了实现利益最大化，更愿意将钱借给能够支付高利率的借款人，这满足了高风险者的贷款需求，挤出了风险较小的借款人，这将造成信贷市场的逆向选择，违约率会有很大的提升。

二、商业银行在风险管理方面的不足

商业银行是以吸收存款、发放贷款为基础，提供金融中介服务，以此获利的企业法人。目前，尽管我国的商业银行规模庞大、资本雄厚、分支机构多，但在风险识别与管理上仍存在诸多不足，特别是改革开放以来，商业银行一直处于政府的政策支持下，商业银行在处理风险资产上，久而久之形成了 “久旱盼天雨”的投机心理，这就造成商业银行在经营过程中缺乏相应的风险意识。

（一）风险管理理念落后

风险管理理念渗透在银行日常业务的各个环节，影响着每个员工的行为，对商业银行日常的风险管理起着决定性的作用。由于我国商业银行风险管理起步较晚，风险管理理念还较落后，表面上重视风险管理，但在实际经营中仍有很多不足，具体表现在以下几个方面：

第一，“重业务、轻管理”现象普遍，缺乏正确的风险管理意识。部分商业银行过分地看重短期利润，不能正确地处理业务量和风险管理的关系，在发展业务时，往往忽略风险管理，片面的追求业务量，将风险管理假想成业务发展的绊脚石。2012年上半年，发生在山东烟台银行的票价大案就 是一起典型的案例。第二，全面风险管理未落实，未形成全员风险管理的意识。从风险管理范围出发，商业银行并没有对所有部门进行统筹管理，风险管理分散在各个业务单位，风险管理部门未起到监督检查和总揽全局的作用；从风险管理深度出发，风险管理未确切落实到基层，基层员工未意识到风险管理的重要性，风险管理往往出现“上热下冷”的状况。第三，风险管理模式相同，缺乏差别化。不同地区的业务风险是 存在差异的，这就要求银行在风险管理中差别对待，并采取不同的应对策略，但在风险管理的过程中，我国商业银行仍缺乏差别化的理念，这不仅不能解决经营过程中的风险，反而可能增加新的风险。

（二）内部机构不健全，权责不明确

近年来，我国借鉴国外成功的风险管理经验，风险管理组织的框架应运而生，但是在框架内风险组织的具体细节仍存在很多不足。

第一，银行高层权利集中化、阶段化、特权化。商业银行内部侧重于对中下层员工的监督管理，对操作层的控制机制比较健全，但对管理者的控制却存在不少盲点，特别是对高级管理层的监督约束机制更加薄弱 ，缺乏有效的问责制度。 比如，银行分支机构的行长往往集决策、审批、人事任免等多权力于一身，这会给银行带来极大的风险。 第二，人力资源考核制度不完善。商业银行以追求市场份额、经营规模为目标，因而在绩效考核的体系中，也是以追求业务量为主要考核指标，往往忽略风险的合理防范。 在人力资源的薪酬支付方面，负责风险管理的人员，尤其是高级管理人，并未引入工资延期支付的制度，一般情况下，均是以当年的经营业绩来发放薪酬，这样会导致利益高、风险大的短期行为盛行。 第三，权责不明确。在人力资源配置以及岗位设置上，部分商业银行混岗操作，岗位制约无从谈起。同时，银行的部分业务具有流程繁琐、环节多、周期长的特点，同一项业务不同的人进行重复操作，这样就会导致权责不明，出现问题就会相互推卸责任，不能有效的控制风 险。

（三）风险管理技术落后

国外的商业银行在风险评估和风险量化上，形成了一套科学、完整的计量模型来评估和控制风险。相对于国外，我国银行，风险管理技术简单落后，仍以定性分析为主，定量测量为辅，存在主观片面性，缺乏定量和客观分析的技术工具。

三、我国商业银行进行风险管理的建议

（一）树立风险管理理念

从某种意义上讲，银行是以“经营风险”作为营业手段的金融机构，其经营成败主要在于是否愿意承担风险以及如何妥善的管理风险，树立全面的风险管理理念是前提，要从以下几个方面完善：第一，各商业银行应纠正目前看重短期利润，片面追求业务量的错误倾向，妥善处理好业务发展与风险防范的关系，坚持审慎经营的理念，创建良好的企业风险管理文化。第二，风险管理需要每个员工的全力配合，在加强员工风险意识教育的同时，也需要建立相应的激励机制，营造学习的氛围，调动全体员工防范风险的积极性。第三，我国商业银行的风险存在复杂性、多发性的特点，为了确保商业银行进行全面风险管理，就必须要保证“区域管理，差别对待”的方法，例如，我国各地区的经济发展水平不同，应实行差异化的信贷政策来防范风险

（二）建立健全的风险管理组织框架，完善公司治理

第一，保证风险管理部门的独立。商业银行应构建直接隶属于总行的内审体系，实行垂直领导，风险管理部门应保持充分的独立性，深入开展监督检查工作，严惩违反风险管理规定的行为。第二，商业银行应严格遵照《加强银行公司治理的原则》，薪酬与风险相挂钩，将银行长期业绩作为绩效考核的一部分，避免管理人员只看重眼前利益，而对长远的风险不进行合理有效的防范。第三，明确岗位职责，权责明确。风险管理部门应根据国家的相关政策要求，制定各部门的相关职责，将流程细化，保证责任制的落实，达到互相牵制、互相监督的作用。

（三）引入先进的风险管理技术

我国商业银行应积极借鉴国外的先进技术以及经验，引入定量计算的工具，通过定性分析与定量计算的结合，正确的评估风险，为风险管理提供有效的依据。同时，商业银行应制定风险识别、评估、计量、监控的统一制度，制定相关政策，对潜在风险进行评估，并提出风险防范的措施。 （作者单位：贵州财经大学金融学院）

参考文献：

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