中小企业融资困难成因分析及应对措施研究

摘 要：我国中小企业近几年来虽然有了不小的发展，但是其还是存在了很多问题，这些问题最终也就成为了限制发展的“瓶颈问题”，出现这些问题也是发展的必然性，因为融资方面也不是那么简单的问题，现今，这一问题已经深深地影响到了我国构建社会主义和谐社会的进程，所以在当前还是十分紧迫的，本篇文章即是详细分析了我国中小企业在发展过程中和融资问题上的困难成因，并对这些问题做出了深刻的剖析，提出了自己的一些见解。（本文原刊于南京师大学报社会科学版2014年8月）

关键词：中小企业；融资困难；应对措施

河南省2014年科技发展计划项目：中原经济区发展低碳经济的产业升级模式研究，编号：142400410274.

近些年来，我国越来越面临一个十分严峻的问题，那就是全国近13亿人口的就业问题，人口多了，就业就会变得艰难了，必须着手解决农村剩余劳动力的问题，努力使其转化为非农化。经统计数据可知，我国的中小企业已经给农村剩余劳动力提供了极大的就业机会。并且在这方面，中小企业比许多大型企业会更有优势，很显然，中小企业越来越成为我国众多劳动力就业的保证机构，这些劳动力同时也在不断的为中小企业的发展注入新鲜的活力，使其充满蓬勃生机。在我国，明显影响中小企业发展的瓶颈问题就是资金不足，这甚至成为了很多企业停产的主要原因，若是一直任由其发展下去，那么必将对我国构建社会主义和谐社会的大业造成极大的影响。因此，作者根据自己的研究和多年的经验思考，提出了几点建议和改革方法，希望对我国经济发展问题起到一定的帮助作用。

1 我国中小企业融资困难的主要原因

1.1 中小企业自己身上的问题对企业的发展造成了很深的制约作用

我国自从改革开放以来经济发展有了很大的提高，众多的企业蓬勃发展起来，在这其中有不少的中小企业也随之崛地而起，并且占据了很大一部分发展的空间，更有甚者说中小企业的经济增值能够占到我国经济命脉的一半，所以我们在发展社会和经济的过程中，要特别留意中小企业的发展模式和发展需求问题。近些年来，中小企业在不断发展的过程中，出现了许多问题，这些问题直接或间接的影响到了融资的顺利性。

1.1.1 中小企业不注重长期发展的战略思想

我国的中小企业都有这个通病，即思想放得不够长远，遇到问题只考虑眼前的利益，只为眼前的事情忙碌，只想做好今天明天后天的事情，没有给自己企业定一个长期的规划目标，显得有些目光短浅了，不能形成一套切实可行的规则来要求企业自身，具有极大的任意性，不能自我约束，也不能形成企业资本的长期积累。由此，导致了我国中小企业的寿命都很短小。有些机构也为此做过一定的统计，其结果显示一般企业的平均寿命是8年，而中小企业的寿命却是2.9年，这种企业生存周期在我国是屡见不鲜的。所以，一些银行出于风险的考虑，自然也就不愿意将贷款借给中小企业了。

1.1.2 家长意志极为盛行

我国的中小企业还有一个很突出的特点，那就是家族式管理，这样的管理不是非常规范的。一般在这些小企业刚兴起的时候，家族的作用确实是很重要的，因为家族成员之间能够相互信任、相互理解、相互通融，这样更有利于中小企业的兴起，但是一旦到了发展的后期，尤其是发展最为兴盛的时候，家族式管理就可能会给企业的提高和促进带来阻力作用，是明显不适应现代企业发展的路子，企业发展过于随意和无条理性。

1.1.3 企业内的财务信息极度混乱

中小企业的财务管理基本上就是摆设了，没有一定的规章制度，对账目支出和转进记录不详细。在这些中小企业内，真正具有专业知识的人才并没有几个，相应地，财务管理的专业人才也相对缺乏，经营管理层的素质普遍较低，自认为只要拥有财权便了解财务管理的知识内容，其实不然，财务管理需要有一套非常健全的管理机制和约束规定，不是简单地拍拍脑袋就能决定了的。而且在这些企业内，一般都有两三本帐，有的是偷税漏税的，有的是应付上级检查的，所以其账目信息极为混乱和失真，银行对其认识不清，风险工作也不能很好的作出评估，使得后期运作出现了问题。

1.1.4 资金信用不足，不能够真正实现对企业的抵押和担保工作

在我国普遍存在一种情况，这也是一种规则，即一般企业向银行贷款必须有抵押的东西，能够来作为担保，虽然说还有一种贷款叫做信用贷款，不用拿东西来作为抵押，但是这种情况是极少出现的，银行也是不会将信用贷款用在中小企业上的，因为中小企业的发展和投资风险太大了，一旦出现问题的话，损失的就不是小数目了，所以中小企业很难获得信用贷款。而且，一般中小企业的底子薄、资金少，能用来做抵押物的东西很少，这就使得中小企业在资金运转上面遇到了不小的问题。

1.1.5 银企关系欠佳

我国的中小企业一向是在银行方面的诚信度不高的，和银行的关系也不是太大，这样的情况对企业的生存和发展是极为不利的。而在当前，我国企业的诚信问题已经成为一种社会现象，有不少中小企业向银行借款之后会由于种种原因逃避银行追款，而国有银行对中小企业的体制性歧视也限制了贷款的事项，最终也就导致了中小企业和银行之间缺乏良好的关系。

1.2 体制性因素的限制

1.2.1 中小企业很难从国有金融机构获得贷款

在当前，我国的国有金融机构还是一个相对来说比较大的机构，这个机构占据了很大的地位，可以说对国民经济增长占据了支配型地位，在所有的金融中介中，我国各大银行能够占到其中的百分之九十以上。经以上情况看来，我国的国有银行还是一家独大，具有垄断的性质。

而且与此同时，我国的贷款制度还是比较严格的，银行一般只会贷给资金实力雄厚的大企业。作为国有金融机构，其对贷款对象也是有严格要求的，有的甚至还会存在歧视的现象。据有关统计可知，虽然那些占据非国有经济成分的中小型企业对我国经济GDP的增长做出了突出贡献，但是其在银行的贷款金额是非常小的，基本上很少靠银行来维持企业运转，银行没有给这些中小企业的发展带来什么实质性的改变，银行信贷资产的最终受益者还是国有企业。

1.2.2 没有设立专门为中小企业服务的中小金融机构

如果有了这些中小金融机构，那么会对中小企业的发展起到非常大的促进作用。我们众所周知，能够真正影响到金融业发展的重要因素是信息，如果信息资源丰富，能够对实际情况有个很好的把握和判断，那么对中小机构的发展和中小企业的生存都有双赢的促进作用。中小金融机构与中小企业的关系相对来说还不是那么陌生的，因为这些小金融机构更能有机会接触到这些中小企业，对中小企业的真实情况把握的很准确，能够对企业的发展和经济问题做出正确的判断，从而决定是否给予贷款支持以及贷款的具体数额，这些信息的掌握是极为重要的。但是像这样的中小金融机构还很少，银行体系又那么集中，不会考虑为中小企业服务的，目前来说，受一些客观因素的影响，这些中小金融机构发展的速度根本不能解决实际问题，这样一来，金融组织服务不到位，在一定程度上就会制约中小企业的进一步发展。

1.2.3 一些中介服务机构如担保公司的服务水平低

就目前我国实行的有关法律规定，很多条款和要求都是中小企业难以达到的，这样就造成了一定的影响作用。中小企业的发展速度缓慢，同样为中小企业充当担保作用的中介公司发展也很迟钝，具体表现在以下三点内容上：一是担保机构自身所拥有的资金数目不大，面对这众多的中小企业，真有点杯水车薪的意思了，远远满足不了中小企业对资金的需求；二是有些中小企业虽然也会有抵押的情况存在，但是这其中还是会出现几个比较明显的问题，比如其中的手续问题比较繁多，环节也是相对较多，受主观作用的影响是十分大的，中小企业在其中发展的很艰难，其融资成本问题也备受关注，不能真正健康的发展下去。

2 解决我国中小企业融资困难问题的应对措施

2.1 中小企业要学会改善治理结构

我们只有从自身出发，找到问题的根源，才能真正提高市场竞争力，对自身有质的飞越。我们经常都说是什么什么环境的问题，是什么什么条件的问题，但是这些说起来也只是外因，外因只是充当一个条件，没有自身的限制的话，外因也不会起到多么大的阻碍作用的，内因是病发的根本，我们只有从自身寻找病发的根源，才能有可能彻底解决这个问题，中小企业具有了很好的经济效益，才可以对我国的就业问题有很大的减轻作用，才可以进一步发挥中小企业的突出作用，才可以为我国社会主义和谐社会的构建工作起到应尽的义务，也才是解决其融资困难的根本目的，所以中小企业要想有更大的发展，要想在市场上真正站住脚，就必须从下面几个方面来改善问题：

2.1.1 改善治理结构，提高经营管理水平

我国的市场经济体制现今已经有了很大的提高，越来越趋向于完善。中国加入WTO也有了一段时间了，这些对中小企业的发展来说是一个机会，也是一个挑战，因为中小企业所面临的市场竞争也会随之变得更加激烈了，谁能够真正把握好这个机遇，就可以有一个光明的未来。反之，则会走入迷途，越走越偏，甚至陷入万劫不复之地。在当前这种发展模式下，我们必须认清经营管理水平的重要性，经营水平的好坏直接对中小企业的市场竞争力造成深刻的影响，而在现实中，我们又可以看到经营管理还是中小企业的薄弱部分，所以我们以后的重心就应该放在这一块上。因此，中小企业必须改善目前的经营方式，目前这种家族式的管理方式已经不再适用了，这种家族式的方式对中小企业的长期发展是十分不利的，这是用长期的实践和实例总结出来的宝贵经验。中小企业的经营模式应该趋于多元化管理，顺应历史潮流，顺应现代化的发展方向，实行企业公司制改革，构建科学的企业法人治理结构，真正走上正路。

2.1.2 对企业财务的管理不能放松，确保会计信息真实

我们经常说到企业财务，这也是一个关键的话题，企业财务管理是企业的关节，需要它来协调企业的长期发展，我国中小企业切实需要解决这个问题，因为中小企业确实经常因为这个问题处于极度混乱的状态，不仅对其进行融资有着极严重的影响，长此以来还会威胁到企业的生存和发展。所以，中小企业要从中吸取经验教训，努力做到财务信息透明化，财务会计制度化，确保财务的真实和可信。

2.2 各级地方政府要想办法提出创新金融体系的方法

2.2.1 政府帮助中小企业解决融资问题

各级政府通过自己的措施和手段来帮助地方的中小企业更健康的发展起来，努力解决中小企业的融资困难问题，百姓有了困难要和政府说，那么作为一个“生活窘迫”的企业，也同样需要借助政府的帮助来渡过难关。在过去很长一段时间内，国家政府都秉承一个政策，即企业越大越好，一直以来都致力于帮助大型企业的发展和促进，并未真正将中小企业的问题作为重点来抓，甚至是忽略了中小企业的生存和发展，但恰恰相反，这些中小企业的生存和发展都对国家经济的增长做出过突出贡献，如果没有了这些中小企业，那么我国的经济问题不知道要倒退多少。如今我国中小企业面临了发展的“瓶颈问题”，政府应该做些事情了。首先政府应该从思想上对中小企业进行正确的指导，让其“走上正路”，切实明确了中小企业的重要地位，加快对中小企业的立法和规范工作；其次，政府也应该制定一些对中小企业发展有优惠的政策，比如在利率和税收上都可以实行。

2.2.2 政府引导设立中小金融机构

这些设立的中小金融机构只是专门针对中小企业，让中小企业能够借助这些金融机构的资助有更好的发展前途，这些中小金融机构具有极大的信息优势，因为同处一个地方，金融机构能够对中小企业的发展状况做出一个正确的判断，从而有助于金融的投资。政府设立专门的金融机构，尤其是一些民营银行，这些银行也能通过政府的保证，赚得不少收益。政府出面还可以保证和正确引导资金的顺利流动，使资金的流向始终处于一个平衡稳定的地位，政府的重要作用在这其中可以发挥的淋漓尽致。

2.2.3 改革商业银行的信贷管理制度

通过改革银行的信贷管理制度，来进一步改善银行对中小企业的支持和信贷，由于目前的实际情况限制，我国必须进行相应的改革措施，中小企业对金融的贷款量只占到30%，所以以商业银行为主、以中小金融机构为辅的信贷资金状况在一个很长的时间段内是不会有所改变的，所以为了中小企业的融资问题的解决，商业银行还是需要作出以下几点的改革，才可以帮助国民经济长远发展，一是优化贷款机制的激励约束，二是扩大商业银行对中小企业的支持力度，增大浮动幅度，三是制定出特定针对中小企业的服务体制和推出政策。（本文原刊于南京师大学报社会科学版2014年8月）

参考文献

[1] 梁冰.我国中小企业发展及融资状况调查报告[J].金融研究.2005（05）

[2] 张杰，高长风.资本结构、融资渠道与中小企业融资困境[J]，经济科学.2006（03）

[3] 王芳.发展关系型借贷与解决我国中小企业融资困境研究[J].山东财政学院学报.2007（06）

[4] 喻平，黎玉柱.浙江中小企业融资难的原因及对策[J].科技创业月刊.2008（01）

作者简介

鲁丽萍（1963-）女，副教授，主要从事高校数学、财税等课程教学。