商业银行中小企业贷款质量制度建设研究

成明霞

摘 要：在当今的经济社会中，金融产业的影响力日益增大。优秀的金融产业可以有效促进经济发展，调节资金流向，加快社会主义建设；当然，不良的金融产业会导致经济危机的产生，不仅会造成巨大的经济损失，还会严重影响社会安定。贷款制度是金融产业的重要支柱，所以，建立安全的贷款质量制度，建立诚信社会体系，提高各个银行的借款质量，对于维护金融安全是至关重要的。本文通过分析现代贷款制度中存在的问题，结合我国金融行业现状，就建设贷款质量制度给出了几点建议。

关键词：贷款质量；金融行业；制度建设

在整个金融行业中，银行的贷款管理是风险最大的金融项目之一。在我国银行，尤其是中小银行中，贷款安全是关乎到银行生命的重要项目。因为其本身规模小、资金少，一旦出现不良贷款问题，很有可能因为资金周转不灵而导致破产。然而有些不良贷款问题并非由于银行引起的，而是由体制、社会、个人信用、以及贷款质量制度等多方面造成的。为此，各大银行和金融家都在采取一系列措施想要改变这一问题。因此，建立良好的贷款质量制度，是解决不良贷款问题、维护金融行业稳定、促进国家经济健康发展的重要一步。

一、贷款管理的意义

不良贷款是单个商业银行经营过程中自身的风险范畴，是商业银行在正常法律制度和商业银行运行规则下独立自由意思所致，其绝对数额和所占全部信贷资产的大小是反映该商业银行经济效益好坏的指标之一。根据《贷款通则》，银行的呆帐、呆滞和逾期贷款统称为不良贷款。不良贷款会导致金融资源不能有效的流通，影响银行的正常工作，还容易滋生腐败，严重败坏社会风气，影响国家经济健康发展和社会稳定。这些年，金融案件的发生率渐高，这不仅仅是经济学家需要考虑的问题，也是社会需要关注的焦点。想从根本上遏制不良贷款的势头，就要加强贷款管理、建设科学合理的贷款质量制度，避免悲剧的发生。

二、不良贷款的起因

1.企业经营不当。企业经营不当是产生不良贷款的根本因由。企业与银行是相互依存的，企业的发展离不开银行的资金支持，而银行的经营状况也关系到银行的收支问题。因为企业经营不当而导致银行无法收回贷款，最终倒闭的案例不在少数。另外，有部分企业为了大数额贷款而编造谎言，制作假账本来欺骗银行，造成资金漏洞无法填补，最终越来越大直至将银行和企业全部吞没也不是天方夜谭。企业联保也是造成不良贷款产生的主要原因之一。一些企业遭遇资金周转困难，但是由于其在多家金融机构有较大数额的贷款，很难再从其他银行借到贷款，便投机取巧，以法定代表人个人名义向银行借款，并由该企业或其他企业提供信用担保。借此来获得大数量的金融贷款，有时贷款总额将远远超过其公司的资产总额。

2.内部管理问题。内部管理是一个非常大的系统，其中每个环节都关系着贷款质量。首先是企业的信用评估。对于企业的信用评估是银行发放贷款时首先考虑的问题，然而很多银行在这方面存在不足之处，比如没有考虑受评对象、是否有偿还能力，反而借贷大量资金用以周转，结果使银行陷入风险之中；其次是没有对行业走向进行全面的了解和剖析，只是看到现在的发展现状，没有着眼于未来的发展前景。再次，银行的内部管理不够系统也是常见问题之一。缺乏系统管理的后果就是存在信用风险，企业与银行间信息不对等。在实际的金融活动中，不完全的信息会降低项目的评价，留下隐患，加大贷款风险。

3.法律隐患。法律规定不够完善也会给不良贷款留下隐患。法律机制的不健全，使商业银行难以保证资金的安全性；同时也使各经济主体行为缺少长期发展动机，资金没有办法增值，这是银行信贷风险形成的一个重要原因。

三、相对措施

1.完善银行内部管理体系。建设贷款质量制度，完善内部管理体系，首先要做到完善内部管理机制，建立一个完美的管理系统、制定管理银行体系、人员分工合理化，使银行的活动规范化。第二，要加强内部控制。加强内部控制的关键是对所有的决策过程、操作过程进行全方位的制约，要求所有的岗位、职责、人员都有相互制约，只有这样才能达到控制风险的目的。建立对应的贷款责任管理制度，对于贷款的提出、审批、发放、抵押、回收等每一个环节的责任都要落实到个人。三是完善风险管理机制，强化银行内部工作人员的风险意识。完善对客户的识别和动态管理制度，尽快建立统一的客户信息管理系统。目前大部分银行或者金融机构的诚信管理系统已经建立，各机构要充分利用诚信管理系统的资源，同时要有效管理、利用自己收集的客户信息，还要及时对信息更新升级。在现代社会中信息就是财富。提升信息管理、更新能力，做到时时监控客户的贷款情况，对于银行是至关重要的工作。此外，对一些高危的行业和领域，要及时在全机构里进行警示。

2.重视信用评估工作。信用是贷款的保障。对于个别信用性差的公司、企业或者个人，在贷款时要着重考虑其是否有偿还能力，及时通过媒体网络等形式告知，让公众了解，披露显示，不让资金白白流失同时，对该公司法定代表人给予解说，并告知其该承担的责任，有助于迅速重塑诚信理念，让其看清现实。同时，加强对信贷人员的规范管理，在入职前应对工作人员的专业素养和职业道德进行考核，对于有违职业规范的人员要加以处罚，必要时借助法律武器。加强防范，减少不良贷款发生，建设合理的贷款质量制度。

3.完善工作流程。首先，理顺和强化内部工作流程，落实各个环节和岗位特别是重点环节和岗位的责任。对风险较大的贷款领域和客户群要提高审批层级，消除内部员工违规操作的空间。在办理贷款工作时，必须严格把关每一个环节。严格审查各项资料，确保资料齐全，每件手续合法、合理，相关文书上的签名、公章等是真实合法的。对于抵押合同，要对抵押物严格评估、审核，然后才能决定是否给予贷款。其次，创新科技手段，实现对贷款的动态管理。；进一步完善信贷管理系统中客户及关联人信用信息，及时更新，并建立“黑名单客户”管理制度，并严格控制对已列入“黑名单”客户的撤销权，实现系统内信息共享，以此降低借名或冒名贷款的风险。

四、结语

贷款对于企业发展和社会经济都是十分重要的，银行贷款管理制度的完善与改革，必不可少。我国现在的贷款质量制度还有一定缺陷。然而，建设贷款质量制度并不是一件容易的事，不可能一蹴而就，而是应该在发展中不断完善、不断规范，在不断地改革中，逐渐完善风险管制度的规范性，相信有一天，全社会的努力将会使贷款管理工作推上顶峰。

参考文献：

[1]彼得·S·罗斯著，唐旭，王丹等译.商业银行管理（第三版）[M].北京，经济科学出版社，2011.

[2]刘亚军.鄂尔多斯小额贷款公司风险传染[J].内蒙古农业大学学报.2012（01）.

[3]陈宏.基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究[J].会计之友（中旬刊），2011（01）.