小额贷款公司在发展中存在的财务问题探析

陈小容

[摘要]随着小额贷款公司的逐渐发展，其有效补充了传统金融企业所不具备的多种功能，在满足个人和中小企业贷款需求的同时，促进了我国金融体系的完善和发展，并成为金融行业一道主要风景。现阶段，我国的小额贷款公司发展仍然不十分完善，尤其是在财务方面面临着很多现实问题，需要进行全面的分析和解决。文章从小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题出发，对解决小额贷款公司财务问题的措施和方法进行了分析。

[关键词]小额贷款公司；财务问题；金融行业

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621059

随着我国社会经济的快速发展以及改革的逐步深入，各种类型的企业也都获得了前所未有的发展契机，然而，企业的快速发展扩张，也必然伴随着一系列无法避免的问题，尤其是企业发展缺乏有力的资金保障现象，对企业的长足发展产生了较大的限制。在我国的金融体系中，传统的商业银行比较关注那些大规模企业的商业贷款，对于那些大型国有企业的资金需求更加有求必应，然而，中小企业却面临着贷款难的现实问题，商业银行为中小企业贷款设置了较多限制，使其资金得不到全面保障。针对这一问题，小额贷款公司便逐步发展起来，并最大限度地满足了个人融资和中小企业融资的需要。然而，我国的小额贷款公司仍然处于起步阶段，存在较多现实问题，其中表现最为突出的就是财务问题。

1小额贷款公司发展过程中存在的若干财务问题第一，小额贷款公司缺乏政府部门的行业政策扶持。从小额贷款公司的表象和实际情况来看，政府部门应为小额贷款公司提供法律保护，通过法律法规和政策文件的方式，确定其合法的经营地位，从而保证小额贷款公司各项金融业务的顺利开展，避免小额贷款公司受到其他个人或是单位的外部干涉，但从现阶段的实际情况来看，尽管小额贷款公司的作用和地位受到了社会和政府的关注与认可，但其业务开展和实际经营并没有得到相应的政策优惠和扶持，相反，在税款缴纳等方面，小额贷款公司面临着更高的费率，因而其经济负担也必然更大。

第二，小额贷款公司内部的财务管理人员水平较低，财务制度不十分完善。公司财务内控措施是各个企业实施财务管理的重要基础和途径，然而，在小额贷款公司发展壮大过程中，企业管理者普遍存在不关注财务内控的现象，在财务管理方面，仅仅是简单地记账，过于追求经济效益和利润最大化，战略方向缺乏。现阶段，小额贷款公司经营和运行过程中，普遍存在业务人员能力缺乏的现象，小额贷款公司管理人员也通常是在股东筹集部分资金后，便申请注册成立小额贷款公司，经营管理者自身缺乏相应的技能培训和金融财务知识学习。受到传统观念的影响，小额贷款公司经营者对于业务经营认知不足，仅仅是采用传统的民间借贷模式，而在发生财务问题后，无法及时采取有效的应对措施[1]。

第三，贷款业务资金收回不及时，时常出现坏账呆账。在小额贷款公司的日常经营过程中，大部分时间都会面对个人、中小企业等小型的客户，相比那些大客户群体或是大型企业，个人和中小企业相对资质较差，并且无抵押物；另外，在小额贷款公司开展小额贷款业务过程中，通常缺乏专业的投资贷款分析人才，无法在贷款前对客户的条件和资质进行全面深入的了解，受到这些原因的影响，小额贷款公司的资金通常面临较大的回收风险，比较容易出现坏账和呆账问题[2]。

第四，后备资金不足，融资渠道狭窄，融资规模较小。目前，我国的小额贷款公司通常采用的是只贷不存的经营方式，股东们自有的储备资金是其主要的资金来源，同时，我国现有法律法规明确规定，小额贷款公司无权面向社会吸收存款，因此，小额贷款公司仅仅通过融资的方式获得资金支持，然而，受到公司行业和社会环境的影响，小额贷款公司的资金融资限制也相对较大，无法开展大规模的融资业务，导致公司贷款业务开展过程中容易发生资金链断裂现象[3]。

2小额贷款公司解决财务问题的途径

第一，为小额贷款公司发展提供良好环境，加强行业扶持力度。为了保证小额贷款公司的有序、健康发展，适当的政府政策扶持和关注是十分必要的，整个行业的发展也离不开政府部门的支持与帮助，小额贷款公司也需要必要的政策扶持，政府部门在制定和实施小额贷款公司发展策略时，需要对行业特征进行充分分析，制定和实施针对性的行业规定，加大行业发展的扶持力度[4]。

第二，提高小额贷款公司管理人员业务能力，加强财务内控制度。在企业管理方面，小额贷款公司管理人员需要从现代的企业管理制度出发，提高管理措施的科学性和有效性，为企业的长久发展保驾护航。根据公司不同阶段的发展情况，管理者需要制定明确的发展战略，实现公司内部各个部门之间的协调运转。在小额贷款公司经营管理过程中，需要加强人员技能和业务能力的培养。针对公司业务人员，管理者也需要关注其日常培训的重要性，帮助业务人员提高自身的业务能力，保证公司今后的长远发展[5]。

第三，严格实施审查制度，降低坏账烂账现象发生率。在个人和中小企业从小额贷款公司贷款之前，小额贷款公司应贯彻执行严格的资格审查制度，建立和实施相关的关联机制，在发生坏账烂账问题后，加大贷款本金利息的追讨力度，对于其他相关的个人和企业要加大审查力度，这也是现阶段小额贷款公司减少坏账烂账的主要措施。在小额贷款公司经营管理过程中，需要从公司的实际特征出发，对自身进行准确的定位，对贷款申请人的贷款资质进行严格审查，尤其是要准确、严格地估计贷款申请人的还款能力。在贷款的还款制度中，需要对客户与其的处理措施进行明确的规定，保证资金的及时回收，保障小额贷款公司正常的资金周转，防止发生资金链断裂现象，从而避免为公司带来不必要的经济损失[6]。

第四，拓展小额贷款公司的融资渠道，解决资金流动困难。一方面，小额贷款公司可以经发行公司债券的途径，公开筹集社会资金，以支持自身的发展，保障公司后备资金重组，从而促进小额贷款公司的长久发展。另一方面，小额贷款公司自身也需要关注经营和管理工作，对市场状况和行业发展的趋势进行深入分析，制定和实施有效的企业管理策略，提高贷款发放的有效性与合理性，从而确保资金能够安全回收[7]。

3结论

综上所述，小额贷款公司在市场经济中的逐渐涌现，在满足个人及中小企业资金需要的同时，对于我国金融业的整体发展也起到了积极的促进作用，为了进一步加快小额贷款公司的发展速度，需要对其中的财务问题进行深入分析，并采取适当有效的处理措施。

参考文献：

[1]封艳论小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题[J].中国乡镇企业，2015，1（1）：53-55

[2]贾蓉关于小额贷款公司发展问题与出路的若干思考[J].中国外资，2013，1（7）：264-265

[3]洪志成论小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题[J].时代金融，2013，1（8）：224-225

[4]韩忠雪，周婷婷股权结构、代理问题与公司现金持有——基于我国上市公司面板数据的分析[J].山西财经大学学报，2008，1（10）：88-95

[5]唐莹论小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题[J].财经界，2015，1（1）：212-213

[6]张天平小额贷款公司的缺陷和潜在的风险以及预防措施[J].现代商亚，2012，1（33）：64-66

[7]张坤关于我国小额贷款公司发展中的若干问题思考[J].时代金融，2012，1（6）：95-96