商业银行开展小微企业信贷融资问题研究

张小庆

摘要：小微企业贷款业务逐渐成为国内各家商业银行积极开拓的新市场，通过商业银行开展对小微企业信贷业务来解决小企业融资难问题成为发展趋势。本文从小微企业信贷需求特点出发，对小微企业信贷融资现状进行分析，从银行与小微企业两个角度找出我国商业银行在开展小微企业业务的约束条件，并针对性地提出建议措施。

关键词：小微企业；信贷业务；商业银行

随着改革开放的深入和市场经济的发展，作为社会主义市场经济重要组成部分的小微企业，促进了市场竞争、经济发展，在增加就业、稳定社会、推动技术创新等方面发挥着越来越重要的作用。由于我国属于银行为主导型的金融体系，银行贷款是企业债务融资的主要来源。所以，提升商业银行对小微企业的信贷业务能力成为亟待解决的问题。

一、小微企业信贷融资在商业银行开展的现状

（一）小微企业信贷融资特点

与大企业、大项目相比银行小微企业信贷业务具有以下特点：1、单笔贷款金额小，笔数多，需求总量比较客观；2、贷款频率高，贷款期限短，往往要求反复使用；3、要求贷款手续简便、速度快，贷款方式及金融产品具有足够的灵活性，能满足灵活经营的需要；4、业务经营层次低、经营成本较高；信贷管理难度较高，风险相对较大。[1]5、银行对小企业业务的议价能力较强，利差较大，业务综合回报率和资产回报率较高。

（二）小微企业信贷融资环境状况

小企业面临严峻的信贷融资环境：（1）国际金融危机给小企业造成重大影响；（2）2011年，银监会立新规，改为考核商业银行的日均存贷比指标，放缓了对小企业的信贷支持；（3）实施巴塞尔Ⅲ，同时实施动态拨备管理，增设流动性覆盖率、净稳定融资比例和杠杆率指标等指标。这些刚性要求的提高对商业银行的资本约束越来越强。

另一方面，政府、央行、银监会积极出台政策改善小微企业融资环境。

（三）商业银行为小微企业信贷融资现状

1、信贷融资额仍然较小。从银监会网站数据分析看，我国目前有中小企业3万多家，在税收贡献率和GDP贡献率上远远超过国有大企业[2]，这与贷款额严重不匹配。

2、信贷融资增速加快。截至2014年12月末，我国银行业金融机构小企业贷款余额占全部企业贷款余额的24.01%，增速比各项贷款平均增速高10.37个百分点。同时，银行小企业金融创新步伐在加快①。

3、信贷支持力度不够。虽近年来，由于中央和各级政府出台了一系列促进小企业融资的文件，各大银行也在宣传要支持其发展，但在其申请贷款时，还是会吃到“闭门羹”，存在“雷声大、雨点小”现象。而商业银行基于短期效益，各级经营机构仍然喜欢“傍大款”，对中小企业惜贷严重，信贷支持力度仍然不够。

然而经营环境的变化，使商业银行开始挑战经营战略转型，开始注意小企业金融服务，逐渐受到重视的小企业信贷业务也取得了一定的突破。但商业银行对小企业信贷支持力度依然不够，小企业融资问题仍然很难。

二、商业银行开展小微企业信贷的约束条件分析

小微企业贷款难，既表现为企业贷款难，也表现为银行放款难。商业银行的市场战略、信贷模式、风险管理机制，及小微企业本身存在较大的贷款风险，都成为了商业银行开展小微企业信贷的约束条件。

（一）银行方面

1、对于开展小微企业信贷业务，商业银行战略意识不够：（1）商业银行在一定程度上仍持有其业务成本高、风险大、管理难、收益低的观念。（2）业务观念落后，市场定位不准确，只注重对大企业、大客户的营销，而忽视了中小客户群体。

2、商业银行现行的授信模式不能完全适应中小微企业资金需求。由于银行以防范金融风险为中心，注重资产的安全性与收益性，导致信贷资金管理权限和高度集中于总行和区域机构，商业银行实施了贷款审批权限上收的政策，影响了中小企业取得贷款的时效性。

3、商业银行丧失了其针对小微企业的信贷风险管理机制。第一，风险管理观念和意识落后，大多小企业老板及其经营管理人员更多关注的只是在经营方面，而忽视了信贷风险的管理。第二，针对小企业的信用评级体系，商业银行还未建立。由于偏重于历史财务数据，过度偏好固定资产、销售净收入、总资产等规模变量，因而忽略偿债能力、还款意愿等相关指标的深入分析。

（二）企业方面

1、小微企业本身生产经营不稳定，存在较大的经营风险。一般地，小微企业自由资金少，实力弱，人才缺，技术薄弱，受市场波动影晌大，存在较大的经营风险。

2、小微企业缺乏有效的抵押物，存在较大的信用风险。小微企业自身积累少，经营不规范，使得小企业信用低且信用资源少，缺少金融机构需要的不动产担保抵押品。

3、小微企业未建立起完全的现代企业制度，存在管理风险。目前，我国小企业绝大多数没有真正建立起现代企业制度，大部分小企业法人治理结构不健全，组织体系不完善，缺乏精通现代企业经营管理理念的经营管理者[3]。

4、小微企业的信息不透明，存在财务风险。小微企业财务信息透明度低、可信度差：一是财务制度不健全。二是部分出于避税目的，有意偷逃税款，销售收入及利润不如实体现。

三、促进商业银行小微企业信贷业务的建议

（一）商业银行

1、统一思想，在经营战略上重视当前的小微市场。从当前的贷款业务来看，小微企业金融业务市场潜力很大，完善小微贷款业务，有利于完善商业银行的客户层次，提高商业银行的客户质量，培植忠诚度高的核心客户；同时，这样也有利于提高商业银行贷款资产质量，降低信贷风险。

另外，从风险控制和成本的角度看，小微企业信贷业务要作到一定的规模经济。通过增加客户数量和贷款额度，来减少实际的损失以契合预期损失率，商业银行要在小微企业信贷市场获得可观收益，就必须占有一定的市场份额。

2、建立小微企业信贷专营模式。信贷管理专营型模式，是小微企业信贷专营机构在总行框架内专营小微企业授信业务，这种模式改变小企业信贷无专门机构、无专门人员、无专业操作流程的“三无”状态。通过近年来各商业银行信贷专营机构的设立，商业银行解决中小企业信贷难题上取得了一定成效。

3、健全并创新小微贷款风险管理机制。（1）建立中小企业客户独立的信用等级体系。针对不同小企业的特点，修改评价指标体系，制订适合小企业特点的信用等级评定及综合授信制度；增加不同规模企业信用等级的可比性，从而客观地评价信贷风险[4]。（2）构建全程风险管理体系。一是定期开展客户评价。二是进行跟踪管理。三是及时管理风险。

（二）小微企业

首先，小微企业应加强自身建设，提高自己获得贷款能力。其次，小微企业应加强自身信息披露，获得商业银行的信赖。（作者单位：四川大学经济学院）

参考文献：

[1]中国农业银行小企业金融部课题组；高克勤；徐晓军；杨扬；吕建行.商业银行小企业金融发展战略研究[J].农村金融研究.2009年06期

[2]万荃.稳健货币政策下多策并举化解中小企业融资难题，访中国社会科学院既然弄研究所党委书记兼副所长王松奇[N].金融时报.2011-6-20

[3]中国农业银行小企业金融部课题组；高克勤；徐晓军；杨扬；吕建行.商业银行小企业金融发展战略研究[J].农村金融研究.2009年06期

[4]管敏.对我国商业银行信用风险管理的分析[J].沿海企业与科技，2007（3）：33-34.

注解：

①深证房地产信息网.监管层再提银行应重视小企业贷款[EB/OL].http：//jinrong.szhome.com/newsdetails.aspxid=3370