基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究

2021-11-25李净

大众投资指南 2021年24期

李净

（河北南和农村商业银行股份有限公司，河北邢台 054400）

商业银行作为现代金融市场的中坚力量，其发展对于社会经济体系有着举足轻重的影响，而信贷业务在商业银行中的占比是非常之大的，随着市场竞争的激烈化，商业银行的信贷业务在发展中也伴随着巨大的风险，这些风险的原因体现在当下商业银行内部的信贷业务控制并不全面，同时对于信贷业务的风险管理存在明显的不足，所以，商业银行若想提高市场竞争力，首先就要以风险管理为方向，加强对于信贷业务的内部控制，建立完善的风险管理体系。

一、商业银行应以信贷业务的风险管理为方向进行全面完善

现如今随着社会经济的发展，市场竞争的激烈化，当下的商业银行所面临的风险问题也在不断扩大，商业银行的信贷业务作为其发展的重要业务，对于信贷业务的投放对象也都比较密集，这就导致商业银行对于市场的综合信息了解并不是很清晰，且对于银行内的信贷业务风险管理的相关工作做不到合理的分析评估，从而导致对于银行信贷业务的风险不能有效的控制，从而让银行面临的风险问题越来越大。除此之外，现如今的商业银行对于信贷业务的风险管理与内部控制方面存在一定的认知不足，在商业银行顺应社会、市场的需求进行大力发展信贷业务的同时，缺少对于信贷业务风险的重视性，从而导致商业银行的管理中出现风险问题，进而对于商业银行的健康稳定发展产生影响。

例如，在现如今商业银行信贷业务的实际开展过程之中，首先就应该对于信贷业务所要涉及的内部组织结构进行对应的建立，从内部组织结构的合理建立来有效地降低银行信贷业务在实际开展过程中的风险指数，以此为银行信贷业务的有效开展起到有力的推动作用，同时对应的组织结构还能对银行信贷业务的开展过程中能有效主动的进行风险指数的分析评估，同时各个部门在信贷业务开展过程中的协调平衡将银行信贷业务中的风险指数降到最低。如通过在商业银行的信贷业务风险管理部门中成立一个风险管理的子部门来全面针对性的管理银行的信贷业务，其子部门所具备的责任是对于银行信贷业务风险管理目标的实施负责、分析评估信贷业务所隐藏的风险指数以及落实信贷业务风险指数降低控制的管理，通过对于信贷业务风险管理子部门的成立来完善统一银行信贷业务的风险管理。此外，商业银行在银行总部也应同时建立信贷业务风险管理部门的总体，对于各银行分地区的信贷业务的风险指数管理进行统一化。各地区的风险管理部门应将信贷业务发展过程中的风险指数进行统一整合汇总交付于信贷业务风险管理总部，在总体的风险管理部门当中进行综合分析。通过对于各地区银行信贷业务风险指数的收集汇总分析，以此来对于以后信贷业务风险指数进行集中化的统一管理。除此之外，各地区的风险管理部门应对于银行信贷业务发展风险进行监控管理，进而保证在银行信贷业务开展的初期、中期以及后期完成后，各地区银行的风险管理部能独立自主地进行识别评估商业银行所存在或面临的各种信贷业务风险，并未市场竞争业务发展做前期的准备，为开展中的信贷业务提供切实的保障，对于已经完成的信贷业务进行及时的反馈记录，以此来完善商业银行内部的信贷业务风险管理，让风险管理具有自主性、全面化，从而降低行业银行信贷业务的风险，保证商业银行信贷业务的稳定发展。

二、商业银行信贷业务应以发展为方向降低信贷业务的风险

随着市场竞争的激烈加剧，当下的商业银行对于信贷业务的风险性认知也在不断地提高，对于信贷业务风险管理的内部控制也得到了一定加强，但在实际的信贷业务开展中还是存在出入性问题，这就导致信贷业务在开展中存在一些违规授信、违法违纪的行为的发生，这些信贷业务风险的伴随，直接性地影响着商业银行信贷业务的具体发展。除此之外，当下的商业银行主要存在的问题就在于缺少对于信贷业务风险管理的专业型人员，风险管理作为商业银行发展的一项重要工作，要想切实有效的减少降低商业银行信贷业务中存在的风险，那么对于商业银行的内部控制就要做到合理加强，对于银行信贷业务风险管理的专业性人才进行引进。现如今商业银行的内部控制人员在实际的工作当中缺乏专业性，从而就直接影响到商业银行健康稳定的发展。

例如，在现如今商业银行信贷业务的实际开展过程之中，商业银行还可以通过成立信贷业务发展部门来有效地进行内部控制，信贷业务发展部门可以与风险管理部门进行互相协调来有效控制信贷业务在开展过程中的风险问题，达到互相制约平衡的作用。这具体是在风险管理部门通过将信贷业务开展过程中的风险实现评估降低，信贷业务发展部门则将信贷业务按照流程如期的顺利完成。信贷业务发展部门应该以商业银行总部规划的业务目标为方向，通过对商业银行信贷业务开展过程中风险的全面分析，以此来制定规划银行信贷业务总体的发展目标，以商业银行总部所规划的信贷业务目标下发至各地区银行信贷业务的发展部门进行信贷业务具体方向的开展。银行信贷业务的发挥部门对于总部规划的业务目标，要跟银行信贷业务风险管理部门进行互相协调，首先通过风险管理部门对于信贷业务目标的开展进行风险的评估判断其可行性，再由上级下发下去进行执行。同时，商业银行对于信贷业务的审批效率也应该重视，应该以信贷审批的原则上进行业务的开展，通过各地区的信贷业务发展部门，将信贷业务的审批方式以审批的原则合理分配给各地区的信贷业务发展部门之间。这种的审批方式有利于各地区商业银行信贷业务发展的实际情况，同时也有利于对于信贷业务开展的内部控制，有效地降低银行信贷业务在开展中的风险指数。

此外，商业银行所成立的信贷业务发展部门，应以银行信贷业务的实际发展需求进行客户发展的选择，对于客户开发的能力进行加强。同时，银行信贷业务的发展部门要根据客户所提交的业务申请，对其客户进行信贷业务相关的调研，检查客服是否满足信贷业务发展的基本准则。如若信贷业务发展部门在实际的相关业务调查中发现该客户不满足银行信贷业务发展的基本准则，应根据要求拒绝发展该客户；反而言之，若客户符合商业银行信贷业务发展的基本准则，那么就应将客户的相关业务申请信息传递给信贷业务风险管理部门进行业务风险指数的分析评估，银行信贷业务的风险管理部门根据信贷业务发展部门传递的客户业务申请信息通过结合现有的信贷业务部门去寻找优质的客户，将投放的范围扩大化，将银行投放业务扩大范围，降低信贷业务所带来的风险问题。除此之外，对于信贷业务的审批应该要有商业银行中专业的信贷业务审批部门来进行审批操作，通过信贷业务发展部门所提供的信贷相关材料，风险管理部门对于信贷资料信息的评估分析，对于信贷业务实际投放可行性进行综合确认，通过专业性的综合分析确认才允以发放信贷；对于信贷业务的合同签订时也应该通过专业的业务部门进行相关流程的签订，在具体的信贷合同签订时应根据合同条款以及相关法律规定严格进行，从根本上保障银行的实际利益，有效规避合同出现缺陷问题给银行带来不必要的损失影响；对于信贷款项的发放应通过商业银行的信贷业务控制发展部门以及会计部门的互相协调下进行，会计部门要对于信贷款项的实际发放进行相关的记录，在款项记录工作中对于信贷业务中的信息进行校对检查，保证信息的正确无误，以此来切实保障信贷合同按照相关流程进行款项的发放，进而控制降低商业银行信贷业务在实际的开展过程中的风险。

三、商业银行应以信贷业务本质为方向落实信贷业务的内部控制

在当下的商业银行信贷业务实际开展中，信贷业务款项的检查一直是最为单薄的流程，这是出于在商业银行实际的信贷业务款项发放后，商业银行对于信贷业务的目标企业款项的使用情况不够重视，并没有意识到信贷款项检查对于信贷业务质量保障的重要性。商业银行的信贷业务在本质上缺少对于信贷业务内部控制的落实情况，商业银行的风险管理部门并没有对于信贷业务目标对象或者企业间进行不定期或定期的相关检查调研，对于信贷目标对象或企业的实际运营情况、资金情况和行业发展趋势等进行必要的检查和风险的综合分析，这些情况直接的影响着商业银行信贷业务的实效性发展。

此外，商业银行信贷业务的信息管理控制也十分的重要，在起初信贷业务的开展过程之中，银行的内部会计部门应该充分发挥会计的本质监察作用，在信贷业务款项起初发放时候和回收阶段时都要进行仔细全面的会计方式处理，对于款项的入账记录要完整合理合规，款项记录应该明了清晰。除此外，要对于信贷业务的开展初期客户的信息、信贷业务发展的具体进度情况等重要的信息内容，商业银行应该对于这些有关信贷业务的信息做到整合手收集，对于信贷业务发展中潜在的风险进行评估分析，并且对于相应风险问题采取解决策略，且商业银行应该对于信贷业务资料信息的使用建立严格的权限控制，对于重要的资料信息进行整合保存，只有相关有权限的人员才能直接性的接触此类资料信息，以此来提高商业银行信贷业务的实效性、可控性，切实有效的推动商业银行的可持续性发展。