中国商业银行操作风险量化管理现状分析

魏韡

摘要：操作风险俨然成为银行三大风险之一，对于操作风险的量化管理已成为现今的热门课题，本文从操作风险的概念入手，分别从监管和银行的角度分析中国商业银行操作风险量化管理现状，指出国内银行的操作风险计量管理还比较薄弱，主要体现在：操作风险管理存在一定的认识误区、操作风险管理技术有待进一步提升和缺乏操作风险量化基础等方面。因此中国商业银行操作风险量化管理工作任重而道远。

关键词：中国商业银行 操作风险 量化管理

在经济迅速发展的同时，银行间的竞争日益激烈，操作风险事件发生的频率不断提高、损失不断增加，这些都使得银行业的稳定性面临严峻考验，从而引发了国内外监管当局的关注。国际方面，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于2004年正式颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》[1]（以下简称新资本协议），要求对操作风险进行量化管理和资本计量；国内，2012年中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》[2]（以下简称《资本办法》）也对操作风险计量管理做出了规定。由于我国对操作风险研究起步相对较晚，操作风险计量管理仍处于初步探索阶段，《资本办法》的实施，必将给中国银行业带来一定的挑战，因此分析国内商业银行操作风险量化管理现状，寻找管理的薄弱环节具有理论与现实的意义。

对操作风险内涵的准确理解是对其管理和度量的基础，准确把握国内银行管理现状是提升操作风险管理和度量水平的起点。因此，本文对操作风险的定义、国内操作风险的监管要求和银行管理现状进行深入阐述，旨在为国内银行提升操作风险计量管理水平提供依据。

一、操作风险定义

较为规范的操作风险定义由巴塞尔委员会在新资本协议中提出，BCBS将操作风险定义为“由不完整或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部的风险事件所造成损失的风险”。该定义所指的操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。BCBS的定义受到普遍认可，中国银监会在《资本办法》中沿用了新资本协议对操作风险的定义。

二、国内操作风险管理现状

（一）中国银监会对操作风险的监管情况

2005年3月，银监会发布《关于加大防范操作风险工作力度的通知》[3]，提出防范操作风险的“十三条措施”，拉开了对商业银行操作风险监管的序幕。其后，银监会又相继出台了一系列规范性文件，逐步完善了操作风险监管的制度体系，为提升中国商业银行的操作风险管理水平奠定了制度基础。

（二）中国商业银行操作风险量化管理实践

随着中国金融业的改革发展，特别是新资本协议引入和《资本办法》颁布，国内商业银行充分认识到操作风险量化管理的重要性，纷纷开展了操作风险量化管理相关工作。下文选取部分银行为代表，对目前国内商业银行操作风险量化管理状况进行简要分析。

（三） 中国商业银行操作风险量化管理薄弱点

对照国际先进标准，中国商业银行的操作风险计量管理还比较薄弱，诸多环节还存在一定差距，主要体现在以下几方面。

1、对操作风险管理存在一定的认识误区

对操作风险的认识误区制约了其管理水平的提升，这些误区主要体现为：将操作风险等同于运营风险或银行案件；认为操作风险是不能计量的，因而无法为其分配资本；认为操作风险事件间并无联系等。

2、操作风险管理技术有待进一步提升

同国际先进银行相比，国内银行业的操作风险管理手段还存在进一步提升的空间。集中表现为缺乏适用的操作风险度量模型；信息系统基础薄弱，信息共享程度差；电子化手段缺乏，缺少系统化的风险识别和评估机制等。

3、缺乏操作风险量化基础

数据问题一直是制约操作风险计量能力提高的最主要原因。首先损失数据收集工作滞后，导致数据不充足，根据《资本办法》要求，银行实施高级计量法必须积累5年以上的历史数据，而大多数银行对于操作风险事件和数据的累积还比较欠缺；其次数据的可靠性不强，由于各银行间内控环境和文化存在差异，外部数据可比性不够；最后，我国尚缺乏一个操作风险损失数据共享平台。这些都对操作风险的计量管理造成一定的障碍。

由于操作风险给银行带来的冲击日益严重，加之《资本办法》的推行将增大风险资本的覆盖面。因此，如何在《资本办法》的指导下加强操作风险的量化管理，提高操作风险的定量分析水平，准确、合理的度量操作风险将是当前中国银行业所面临的一项重要课题。从上文分析可知，中国商业银行操作风险计量管理仍处在初始阶段，尚缺少先进成熟的量化技术和方法，损失数据的收集和积累工作才刚刚启动，因此，中国商业银行操作风险量化管理的工作需要持续推进、进一步深化。

参考文献：

[1]Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards： A Revised Framework [M].Basel Committee Publications，2004

[2]中国银行业监督管理委员会.商业银行资本管理办法 [EB/OL]. www.cbrc.gov.cn，2012.6.8

[3]中国银行业监督管理委员会.关于加大防范操作风险工作力度的通知 [EB/OL].：www.cbrc.gov.cn，2005.3.22

[4]中国银行业监督管理委员会.关于进一步加强案件风险防范工作的通知[EB/OL].：www.cbrc.gov.cn，2006.6.23

[5]中国银行业监督管理委员会.中国银行业实施新资本协议指导意见 [EB/OL].： www.cbrc.gov.cn，2007.2.28

[6]中国银行业监督管理委员会.商业银行操作风险管理指引[EB/OL].： www.cbrc.gov.cn，2007.5.14

[7]中国银行业监督管理委员会.商业银行操作风险资本计量指引 [EB/OL].： www.cbrc.gov.cn，2008.9.23

[8]中国银行业监督管理委员会.商业银行资本计量高级方法验证指引 [EB/OL].： www.cbrc.gov.cn，2009.11