国际商务单证欺诈与风险防范

李茂平

摘要：在国际贸易蓬勃发展过程中，利用国际商务单证欺诈层出不穷，及时采取有效的预防措施便成为一个十分迫切的问题。本文从国际商务单证欺诈的成因、类型及危害性等多个方面进行了系统的阐述和分析，最后针对于国际贸易双方、金融部门、国际贸易的主管部门及相关法律法规等方面提出了相应的防范措施。

关键词：国际贸易 国际商务单证 欺诈风险 防范

在国际贸易交易中，从合同签订、货物运输，到货款结算，每个环节都涉及国际商务单证。这里所说的国际商务单证是指国际贸易通关、结算等环节中应用的文件、单据及相关证书。凭借这些文件来处理国际货物的运输、保险、报关、报检、结汇等工作。它是国际贸易合同履行的必要手段，也是对外贸易经营管理的重要工具。

一、国际商务单证欺诈的产生原因

在实际工作中，由于国际投机商的存在及其他种种原因，单证诈骗案件屡见不鲜，给进出口商及国家造成了巨大损失。单证欺诈的成因有以下几个方面：

（一）单证交易规则自身的缺陷

国际贸易特定的交货方式和支付方式自身存在漏洞。例如根据《海牙规则》，承运人只对货物表面状况负责，只要货物表面状况是良好的，承运人即可提供清洁提单，这就为卖方提供了以次从好、以假充真的可乘之机。在信用证结算方式下，银行只审核单据表面的真实性，以决定其付款的责任。

（二）交易国之间缺乏有效的合作

国际贸易是在两国或多个国家之间进行的，但各个国家对单证欺诈法律规定是不尽相同的。到目前为止，国际上并未达成实质性的协议和共识。有的国家对于国际贸易欺诈而引起的贸易纠纷处罚较轻，国际社会法律制裁不力，不法分子容易逃避罪责，这在某种程度上纵容了这种非法活动。同时由于贸易国分属不同的地域，相隔遥远，不法分子作案具有流动性和跨国性，给贸易纠纷的仲裁和诉讼等处理上造成了法律管辖的问题。另外单证欺诈的处理程序复杂，费用较高，耗时耗力，追究难度较大。

（三）受害方自身缺乏警惕意识

受害方由于国际贸易知识、经验不足，在签订合同和执行合同时就会暴露出问题，让不法分子有机可乘。同时在选择合作对象时不够慎重，对合作对象的资信没有进行深入全面的了解，防范意识差。而从事欺诈活动的不法分子往往都是具有丰富的国际贸易经验，整个欺诈过程都会经过详细周密的计划，对于缺少经验和相关知识的业务人员而言，往往是无法识别的。直到蒙受损失时才恍然大悟，追悔莫及。

二、国际商务单证的欺诈方式

国际商务单证贯穿于整个国际贸易交易的过程中，整个过程中只见单证，不见货物。因此，不法分子利用单证贸易的这一特点设置陷阱，进行诈骗。其中最常见的欺诈方式有：

（一）提单欺诈

国际贸易合同的履行过程，实际上就是各种商务单证的制作及流转过程。提单作为一种物权凭证，它在运输、买卖和支付等国各个环节中都起着重要的作用。在类似于CIF这一类象征性交货的贸易术语中，提单是物权凭证。鉴于此，很多不法分子在提单的签发的时间上做文章，利用倒签提单、预借提单等形式伪造提单进行诈骗，同时根据国际惯例的规定，承运人只对货物表面的状况负责。卖方以以次从好、以少充多，使买方蒙受巨大的损失。

（二）信用证欺诈

信用证作为一种支付手段，在国际结算中被广泛采用，因而往往会被欺诈者利用，进行欺诈活动。信用证是纯粹的单据业务，有关各方面处理的是单据而不是货物。信用证交易遵循两大基本原则：独立抽象性原则和严格相符原则。信用证独立于贸易合同，开证行在收到受益人提交的单据后，经审核只要其表面上与跟单信用证条款相符，开证行就负有无条件的第一性的付款责任。在国际贸易中，伪造信用证、空头信用证、涂改信用证、软条款陷阱等多种欺诈形式层出不穷。

（三）近年来，又涌现出新形式的单证欺诈

例如租船合同欺诈、保险欺诈等，给国际贸易各方敲响了警钟

三、国际商务单证欺诈的防范对策

由于法律漏洞和单证规则自身缺点的存在，贸易环节繁多，令不法之徒有可乘之机，运用单证进行诈骗活动。因此有必要采取行之有效的防范措施而规避风险，可从如下几个方面入手：

（一）法律法规方面的防范措施

不断完善国际贸易惯例和与国际贸易相关的经济法律条文。现行国际贸易惯例中存在的漏洞使让不法分子钻了空子。同时针对于原有的法律条文，加以更新，明确国际贸易中进出口商、承运人、金融机构在整个国际贸易中的责任和义务，以及单证欺诈发生时各当事方应该承担的后果，从而达到约束其认真进行商务单证的处理的目的。

（二）金融机构方面的防范措施

认真全面的审核单据的真伪，核查国际贸易业务的是否真实存在以及贸易双方的资金情况，还要注意软条款的设置。同时要深入细致的对开证行、议付行、保兑行、以及第三方银行的资信情况进行调查和比对。以确保相关当事银行的可靠性、真实性和合法性。

（三）国际贸易双方的防范措施

国际贸易双方要提高自身的业务素质和风险防范意识，同时要多积累国际贸易经验。在进行交易之前，要慎重选择合作伙伴，同时要对交易的另一方进行细致全面的资信调查，这一点直接关系到对方是否能够履约诚信交易。在交易的过程中要注意各商务单证是否存在疑点。另外要尽量减少中间环节，中间环节越多，则风险越大。

总之，国际商务单证欺诈是一种典型的跨國性欺诈活动，各方应提高警惕，携手合作，采取有效合理的措施预防欺诈行为的发生，防患于未然，从而为国际贸易的迅猛发展提供有力的保障！

参考文献：

[1]姚大伟.国际商务单证理论与实务（第三版）[M].上海交大出版社.2011年

[2]余世明.国际商务单证实务[M].暨南大学出版社.2005年