高校基金会发展问题研究

刘玲娴 田高良

【摘 要】 近年来，由于我国高校扩招，在校生数量大幅攀升，高校规模急剧扩大，但是，国家对高校的财政投入明显不足，众多高校面临资金紧张的局面，我国各高校纷纷成立筹集和管理社会捐赠资金的组织——高校教育基金会，旨在缓解办学经费紧张的局面。陕西省内现有高校基金会5所，在此背景下，通过调研发现陕西高校教育基金会管理存在以下问题：教育基金发展不均衡；缺乏筹资计划；募资渠道狭窄；工作人员数量及专业化程度不足；基金会缺乏投资运作能力。文章结合国内外高校教育基金会管理的成功经验，提出了陕西高校基金会改进教育基金管理的几点对策建议：发挥学科、专业等学校自身优势，提高办学声誉；制定募捐计划；建立院系合作的全面筹资工作体系；加大宣传力度，加强校企合作；在确保资金安全的前提下，选择合理的投资方式。

【关键词】 教育基金管理； 现状分析； 对策

一、陕西高校基金会基本情况简介

截至2010年，陕西省共有普通高校106所，目前正式在国家管理机关登记注册的高校基金会有5家，分别是西安交通大学教育基金会、西北工业大学教育基金会、延安教科文发展基金会、西安电子科技大学教育基金会、长安大学教育基金会。

由表1可知，西安交通大学教育基金会于2006年4月正式成立，原始基金1 580万元，属于省内成立较早、资金规模最为雄厚的基金会。西北工业大学教育基金会成立于2007年5月，原始基金200万元。这两家基金会经过几年的管理运作，年度筹资额及基金会资金规模已有大幅增长，目前这两家基金会在陕西高校基金会排名中位于前一二位。延安教科文发展基金会成立于1990年，是延安大学下属的基金会，属于国内较早成立的高校教育基金之一，原始基金400万元，已有20多年的发展历史，截至2009年年底，净资产427万元，基金会净资产规模未有大幅增长。西安电子科技大学教育基金会和长安大学教育基金会分别于2010年5月、2010年12月成立。西北农林科技大学教育基金会正在筹建中。

除以上几家高校外，陕西省内其他高校均未设立教育基金会，但大部分设有校友会或发展联络处等部门来接受校友的捐资捐物，不过捐赠数额都比较小，未形成一定规模。

国内高校基金会中有相当一部分年度筹资额超过亿元，清华、北大、浙大等国内知名高校基金会年度筹资额数亿元，相比之下，陕西高校基金会年度筹资数额及资产规模都比较小。整体而言，陕西高校基金会成立时间晚，在国内高校教育基金会阵营中，陕西高校基金会正处于起步阶段。

二、陕西高校基金会管理的现状分析

（一）教育基金发展不均衡

西安交通大学教育基金会和西北工业大学教育基金会年度筹资额在千万元以上，属于陕西省内发展最快、资金规模最大的两家基金会。陕西省除了西安交大、西北工业大学等少数几所学校属于国家重点高校，在国内外具有一定知名度，拥有较丰富的校友资源外，其他的高校绝大部分属于地方高校，缺少重点高校雄厚的教学、科研、校友资源、国家支持等，教育基金发展缺乏先天优势，吸引捐赠的能力不强，如果高校不能积极主动募集资金，那么必然导致资金规模增长缓慢，甚至捐赠出现断流。所以，陕西高校基金会要发展，必须发挥自身独特优势，提高高校本身的办学实力及竞争力。

（二）缺乏筹款计划

国内外知名高校基金会都有一套行之有效的筹资办法，陕西高校基金会自身普遍筹资能力弱，筹款处于被动的局面，基金会筹款依赖于几年一次的校庆或各地举办的校友会，没有系统性、持续性的筹款计划，主动出击积极筹款的并不多。筹资能力的不足，导致资金规模增长缓慢，直接影响基金会资金规模的扩大。

由表2可知，陕西高校基金会2009年年末净资产总额最高的是西安交大，数额1 300多万元，相比国内成立时间相差不大的几家基金会，例如北京交通大学基金会，2009年年末净资产总额4 600多万元；重庆大学基金会2009年底，净资产总额已达5 200多万元。相比之下，由于没有明确的筹款目标和计划，陕西高校基金会整体资金规模小，年度筹资数额增长幅度小，发展缓慢。

（三）募资渠道狭窄

国内知名大学基金会的资金筹措，已打破地域界限，迈出了重大的一步。例如，北京大学利用丰富的校友资源，构建了立足香港、涵盖澳门、覆盖东南亚的筹款网络。清华大学基金会早在1998年就建立了位于美国、中国香港的基金会分支机构。

在募资渠道拓展方面，陕西高校基金会中西安交大已经开始了海外尝试，准备筹建西安交大海外基金分会，在美洲地区拓展筹资空间。

（四）工作人员数量及专业化程度不足

由于目前高校基金会职能越来越多，工作综合性很强，对工作人员素质要求很高。基金会要进行筹资，需要工作人员有营销经验、富有社会活动能力、沟通能力强，有工作热情；高校筹款设立筹款项目，需要工作人员熟悉项目管理；基金会筹集社会捐赠资金，需要管理资金；基金会要进行投资运作，需要工作人员精通投资理财与风险控制；基金会的工作是一个公益事业，需要工作人员德责并重，富有奉献精神等等。陕西高校基金会专职工作人员均在5人以下，目前基金会从业人员数量及专业化程度普遍不足，由于缺乏有效激励机制，工作人员创造力及主动性不足，这些都直接影响基金会资金筹集工作和基金会功能的发挥。

（五）基金会缺乏投资运作能力

陕西高校基金会资金基本未进行投资运作，通常是捐赠资金存入银行，收取利息。由于捐赠收入中限定用途资金占主要部分，沉淀资金少，在资金规模不大的情况下，聘请专业投资理财人员成本较高，基金会的工资薪金支出受到法律限制，考虑到资金安全性，未进行股票等风险领域的投资，再加之目前可以选择的投资工具还比较少，基金会投资要平衡风险和收益的选择面比较小，投资增值面临较大困难。

三、陕西高校基金会面临的有利环境分析

虽然陕西高校教育基金会发展由于众多的原因存在着诸多的问题，但是在外部环境方面也存在着一些有利的条件，使我们有理由相信陕西高校教育基金会发展仍然有巨大的发展潜力。

（一）陕西经济在加速发展

十年西部大开发，已逐渐使西部成为中国经济新的增长动力。据《中国经济时报》报道,西部地区例如重庆、广西、陕西、四川等，2007年经济增长速度均在14％以上，赶上了东部的增长速度，2008年继续保持较快增长。2010年财政收入达到1 800.85亿元，地方财政收入在全国的位次由21位前移到18位，支持发展和改善民生的能力显著增强。人均GDP也在不断增长，2010年突破4 000美元。

经济发展水平在很大程度上会影响捐赠行为，无论对个人还是企业，捐赠都是在经济状况达到许可条件下的一种慈善行为，所以陕西经济的快速发展对陕西的教育捐赠提供了有利的经济条件。

（二）国内外教育基金管理已积累了一定的经验

美国是世界上高校教育基金最为发达的国家，以美国为代表的西方国家高校教育基金发展已有二三百年的历史，积累了丰富的经验。美国基金会的成功是各种因素综合作用的结果：美国具有捐赠高等教育的悠久历史和高速的经济发展水平；美国成熟的法律制度为教育基金起到了保驾护航的作用；美国的一系列优惠税收政策大大激励了美国民众积极投身于资助高等教育事业的行列中，让教育捐赠有了广泛的群众基础，也使教育捐赠有了可持续发展的后劲；美国高校自身极其重视捐赠资金的筹集，于是就有了校长带头出动筹集资金；美国高校深刻意识到捐赠市场日趋激烈的竞争，为了能争取到源源不断的捐赠，潜在的捐赠人的发掘尤其重要，于是校友工作提到了一个重要的日程上，当然对校友工作绝不是急功近利的掘金工作，而是在联络感情的基础上让校友自然而然有了回报母校的行动；美国高校还采用了多样化的筹资策略及灵活的筹资方式，建立了高校的组织运行机构及配备了专业化的工作人员；再加上专业的投资理财精英的运作，让美国的教育基金发展令世界瞩目，当之无愧成为其他国家学习的典范。

我国的教育基金经过了十几年的发展，在摸索中已经出现了像清华、北大、浙大这样颇具规模的基金会，他们先进的发展理念和资金筹集及管理技术值得其他高校基金会学习借鉴。依托每年一次的中国教育基金工作研讨会，各个基金会之间就可以互通有无，交流经验。陕西省内及国内其他成立较晚、发展较慢的基金会就可以充分吸取国内外其他基金会成功的发展经验，取得长足的进步。

四、陕西高校教育基金管理的对策

依据陕西高校面临的外部环境，例如法律政策环境及社会人文环境，加上高校自身在教育基金发展过程存在一些不足之处，结合国内外高校教育基金发展的成功经验，本文试图为陕西高校教育基金发展提出一些对策建议，以期对陕西高校的教育基金发展提供有价值的借鉴。

（一）发挥学科、专业等学校自身的优势，提高办学声誉

大学基金会的发展受到其所属大学的直接的、重要的影响，首要的影响就是大学的综合实力和知名度。从国内或国外的经验都可以证明，社会向大学捐赠时往往会选择知名度高的、办学声誉好的高校。在陕西的一百多所高校中，绝大多数属于地方高校，办学声誉及知名度不高，但可以利用后天优势，包括历史、文化、地域等其他特色优势，紧紧围绕陕西本地经济发展和社会的实际需要，结合本校实际，着力打造特色学科和专业，力争让自己的重点学科在本专业领域、本地区拥有较高影响力和口碑，高校还应努力提升教学水平，为社会培养出高质量的人才，这样才能获得社会的认可。

（二）制定募捐计划

美国高校在筹款活动之前，都会先制定一个资金筹措的目标。有了目标，就可以按照目标去制定一个切实可行的方案，从而去实施。例如哈佛大学的本科生院筹资计划及美国高校惯常使用的筹资运动，都是围绕既定目标制定筹款计划，由于目的明确、方式得当，所以募资效果往往好得出乎意料。募捐计划包括确立筹款目标、分析当前面临的环境、拟定详细具体的募捐行动方案、制定执行程序、实施募捐工作。

（三）建立院系合作的全面筹资工作体系

陕西高校基金会组织结构是一种典型的行政管理模式，基金会在本质上仍是隶属于学校的一个部门，行政管理模式与市场运作型等其他类型基金会相比有它本身体制方面的缺点，例如沟通少、反应慢、人员配置少、分工不足、工作积极主动性不高等等，但是行政管理模式在高校重视的情况下，可以发动其他各个部门的力量筹集资金，正所谓“大家拾柴火焰高”，这方面重庆大学已经做出很好的榜样。重庆与陕西同处西部经济不发达地区，重庆大学属于重庆一所综合类重点大学，重庆大学教育基金会于2007年12月正式注册成立，成立时间较晚，但是基金会发展迅速。

首先，基金会成立之初学校领导就高度重视基金会的筹资工作，基金会筹资工作负责人由重庆大学主要党政领导担任，建立了完善的筹资工作体系，筹资工作下放到各个分院。其次，发动全校力量筹集资金的同时，大力争取当地政府支持，由于高校领导充分的重视，发动全校力量筹集资金并积极争取政府的大力支持，基金会工作取得了骄人的成绩，2009年捐赠收入实现签约1.25个亿元，到账5 460万元；2010年，筹资总额超过1亿元，以短短3年时间跻身我国为数不多的筹资过亿元的高校行列。重庆大学基金会的迅速发展充分说明了高校重视及建立全面筹资体系是大学基金会健康快速发展的重要推动力。

（四）加大宣传力度，加强校企合作

首先，高校基金应加大教育基金的宣传力度。陕西高校基金会应加强教育基金本身宣传力度，基金会应利用电视、网络、报纸等媒体，宣传高校教育基金的意义和作用，提高公众尤其是企业对教育基金会的认知度和信任度，营造有利于高校教育基金发展的环境。

其次，还可以教学和科研为基础，高校积极与公司开展“产、学、研”的合作，争取企业在学校设立奖助学金。例如中国华能集团公司于2010年3月与西安交通大学签订捐款协议，至2014年，每年捐款80万元，在西安交通大学设立“华能教育奖（助）学和奖教基金”，旨在支持和鼓励品学兼优的在校学生，资助家庭经济困难的学生顺利完成学业，吸引优秀毕业生加入华能集团所属企业，并激励学校教师在人才培养、科学研究等双方合作领域作出积极贡献。

（五）在确保资金安全的前提下，选择合理的投资方式

对陕西省内高校投资的建议如下：由于陕西高校教育基金会资金规模普遍不大，而且大多数为限定用途资金，资金持有时间短，风险承受能力小，因此，建议对基金会大部分投资资金进行低风险投资，可按资金闲置的时间对投资进行划分。

货币市场基金通常风险接近于零，随时可以用于支付，在目前通货膨胀率较高的情况下，可以用于流动性较高的资金投资。

对于半年或一年内暂不使用的中期资金，投资中短期信用良好的债券比较合适，因为中短期债券会面临较小的市场利率风险。

一年以上的长期闲置资金可以用于定期存款、国债、投资有发展前景、业绩优良的企业或校友企业，或通过银行委托贷款给本学校相关行业公司、担保投资类项目等。

【参考文献】

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