企业财税信息化应用模式的研究

吴佳明

摘要：企业财税信息化应用模式包括多种方式，常见的有ERP系统、财务软件、税务软件等。这些软件可以自动化处理企业的财务和税务事务，并提供实时的数据分析和监测功能，帮助企业更好地管理财务和纳税事务。此外，云计算、大数据、人工智能等新技术也可以应用于企业财税信息化中，提升管理效率和数据分析能力。针对不同企业规模和行业特点，可以选择相应的信息化应用模式，并按需定制化。同时还需要注意数据安全和隐私保护等方面的问题，确保信息化应用的效果和可持续性。

关键词：企业财税；信息化应用；应用模式

企业财税管理是企业财务管理的一个重要方面，其中财务管理涉及企业的资金流、收支平衡、成本控制等方面，而税务管理则关系到企业对税收的合规性和稳健性管理。在当今经济发展的背景下，财税信息化应用已成为企业管理的必要趋势，通过采用先进的信息化手段，企业可以实现财务和税务的自动化处理，提高管理效率和准确性。同时，财税信息化应用也可以提供实时的数据分析和监控功能，帮助企业更好地了解企业财务和税务的状况，减少税务风险，实现精细化管理。推进财税管理信息化水平，对于企业而言不仅有利于自身的发展，也有利于推进我国税制改革和财税体系的现代化水平。随着“营改增”政策的全面铺开，越来越多的行业和企业需要进行现代化财税管理，这也给企业内部会计核算控制提出了更高的要求，同时也面临着财税管理的新挑战。因此，在财税信息化应用的推进过程中，企业需要根据自身的情况选择合适的信息化应用模式，并注意数据安全和隐私保护等问题，确保信息化应用的有效性和可持续性。

一、企业财税信息化应用的意义

通过财税信息化应用，企业能够规避财务风险，包括减少财务造假、增强税务合规，避免罚款和损失，提高企业的进一步诚信度。同时，企业财税信息化应用还能够通过合理降低税负，使企业获得更多的资金来开展业务，同时减少企业财务成本，帮助企业实现更好的财务管理和经营效率。采用财税信息化应用手段是企业数字化管理的重要方式，可提高财务数据的管理和应用效率。通过建立企业的财税信息化应用系统，可以实现财务数据的集中管理和统一分析，全面提升数据的准确性和实时性，从而降低财务信息处理时间并减少处理成本。此外，财税信息化应用还可以为企业提供更加便捷的企业税收规划应用服务，包括税收筹划、合规管理等。通过合理应用税收规划，企业可以更好地应对市场的变化和挑战，提高企业的竞争力和可持续性发展。同时，财税信息化应用还可以提高财务数据的安全性和保密性，为企业数字化管理提供全方位的保障。需要强调的是，建立财税信息化应用系统是一个长期的工程，需要持续完善和优化，不断提升财务数据管理和应用效率，为企业数字化管理的可持续发展提供有力支撑。

二、信息化财税管理应用现状

在当前信息化普及的背景下，企业正积极应用信息技术和互联网技术提高生产经营和日常管理工作效率。许多企业已经意识到财税信息化应用的重要性，并开始逐步建立相应的系统平台。随着技术的不断发展和应用的深入，财税信息化管理也在不断推进和完善。现在，许多企业已经建立了集财务管理、税收管理、风险管理等多个功能于一体的大数据管理平台，广泛应用于企业的财务管理和税收规划中。此外，各级政府也加大了对企业财税信息化管理的支持力度，出台了一系列政策和法规，鼓励和引导企业大力推进数字化转型，建立完善的财税信息化应用系统。然而，也有不少企业面临着信息化建设成本高、技术水平低、人员缺乏等问题，应用效果不够理想。因此，企业在建立财税信息化应用系统时，需要根据实际情况和需求，选择适合自己的系统平台，确保应用效果的最大化。随着信息化不断深入到各个领域，财务管理和税务管理也在不断地推进信息化建设。现在，许多企业已经可以实现无纸化、线上操作，节省了大量的时间和人力成本，降低了财务人员的工作压力。尤其是在电子商务、移动支付等新兴领域的快速发展下，信息化建设已经成为企业加强财税管理、提高效率的必经之路。然而，即使负责财务和税务管理的员工大都经验丰富、专业知识扎实，也难免出现一些人没有适应财税信息化的新趋势，导致业务水平和业务能力的落后。对此，企業应该采取有效的培训和学习措施，帮助财务和税务管理人员适应信息化的新环境，提高他们的信息素养和技术水平。同时，企业也应该在招聘财务和税务管理人员时，注重其信息化素质和能力，以确保财税信息化建设的顺利推进和有效运行。

因此，企业需要加强财税信息化应用的培训与教育，提升工作人员的信息化水平。通过信息化应用的推广与实施，企业可以满足日益增长的财税信息化需求，提高管理效率和准确性，减少税务风险，实现精细化管理。随着市场竞争加剧和产业升级的需要，各级企业都在加快财税信息化建设的步伐。借助先进的信息化手段，企业能够更快速、更精准地掌握市场动态和财务状况，提高决策的科学性和准确性。同时，财税信息化建设还可以实现财务和税务管理的集中化、自动化，大大减少人工干预和错误概率，提高管理效率和降低成本。更为重要的是，财税信息化建设也有助于推进我国税制改革和财税体制的现代化水平。企业对税务政策的理解和应用可以通过信息化工具得以实现，而税务部门也可以通过信息化手段更好地监管企业税收合规，减少税收漏洞。这不仅有利于企业自身的长期发展，也有利于国家整体经济和社会的竞争力。因此，加快财税信息化建设步伐成为企业必须迈出的关键一步。

三、现代企业财税信息化应用模式出现的问题

（一）企业财税信息化应用水平较低

企业在财税管理方面信息化应用水平较低，主要表现为过于依赖手工作业和主观判断，导致管理效率与准确性不足。此外，财税管理与业务环节之间存在脱节现象，而财税信息无法有效共享，基础信息也存在偏差等问题，加强财税信息化建设已经是势在必行。为了提高财税管理效率与准确性，建立完善的财税信息管理系统非常重要。企业可以加强财税信息化培训与教育，提升财务人员的业务素质和经验，推广信息化应用技术，以满足日益增长的财税信息化需求。同时，在推进财税信息化建设的过程中，与业务环节的衔接尤为重要。只有实现有效信息共享和基础信息的准确性，才能确保财务和税务管理的准确性和高效性。企业可以借助先进的信息化手段，实现不同业务领域的信息共享和数据整合，提高财税信息化的协同效应和管理能力。此外，加强财税信息化应用不仅有利于企业的长期发展，也有助于我国税制改革和财税体系的现代化进程，提高国家整体经济和社会的竞争力。企业应该全面提高财税信息化应用水平，实现财税管理的便捷、高效和准确，为企业的发展提供坚实的保障。同时，企业也应该积极参与税制改革和财税体制的建设，为国家的现代化进程作出积极的贡献。

（二）传统财税信息化应用方式不符合时代要求

随着税制改革的深入推进，我国税收制度也不断创新和完善。例如，增值税改革的推进，税收优惠政策的调整，减税降费政策的实施等，这些政策的出台和实施，将促进企业的发展和国家整体经济的稳定增长。同时，税务部门也在不断加强税收管理和监管，提高税收征收的效率和准确性，为税制现代化和财税体制的改革打下了坚实的基础。传统的财务和税收管理方法已经落后于时代，商业经济学和税收管理的模型也需要进一步成熟。此外，当今市场发展程度不断提高，税收和税收管理的内容和形式也变得更加多样化和复杂化，传统模式难以应对税收多种多样的状况。一些企业可能存在着不规范的税务管理和操作，导致财务数据的不准确和不规范，进而影响到税收的征收和缴纳。同时，一些企业可能存在着未能及时了解、掌握和应用税收政策和法规的情况，导致在税收征收过程中出现了错误或遗漏，从而导致税务风险的增加和税收的损失。需要通过新的管理方法来提高税收和财政管理效率。在这种背景下，为了适应市场趋势，公司应该提高信息化能力，加强财税信息化建设，提高财务人员的业务素质和经验，推广信息化应用技术，以满足财税信息化需求的不断增长。同时，公司还应该借助先进的信息化手段，推进财税信息化建设步伐，提高企业财税管理的现代化水平和效益。通过这样的努力，公司能够更好地减少经济税收风险，提高税收和财政管理效率，为企业的长期发展提供坚实的保障。

（三）现代化财税应用模式不完善

实现现代化的税收和财政管理系统是提高整个企业税收管理效率的必要措施。然而，要想实现现代化的税收和财政管理系统，必须要解决现存问题。首先，信息技术的快速发展和互联网的普及，越来越多的税务管理工作被转移到了互联网上。然而，许多部门的员工和财务人员缺乏对互联网税收管理的了解和熟练操作，这导致企业在日常工作中没有充分应用税收管理软件和工具，从而增加了税收管理的复杂性和难度。难以根据现有情况进行平均优化调整。为了解决这些问题，公司应该积极推进现代化的税收和财政管理系统建设。首先，要提高管理层的理解和认识，加强对基于利息的税收和征税的培训和学习，增强公司的可持续性和投资能力。其次，要提高员工的业务素质和经验，加强对税收和财政管理的培训和学习，提高员工对互联网下税收和管理机制的认识和应用能力。最后，要加强对税收和税收管理标准及监督机制的完善，建立统一规范的税收和财政管理标准，提高税收和税收管理的效率和精度，以适应不断变化的市场需求和新的税收管理要求。通过这些措施，将有助于提高企业的税收管理效率，进一步推动企业的现代化转型。

（四）企业的财税信息化应用方式较为落后

部分企业的财务信息化水平较低，仍然采用手工账和人工核算方式，并未采用电子账务处理模式或自动化的财税信息化模式。这种落后的财务信息化方式既耗时长，容易出现失误，还会对企业的运营效率产生不利影响。由于财务工作的滞后和财务核算的原始性，财务数据的准确性和全面性都较低，从而导致企业运作不理想。还有，企业往往依赖财务人员的主观判断来做决策，有可能會存在偏颇。这些问题都严重影响了企业的财务信息化进程。

为了使企业更好地适应市场变化和管理要求，提高财务管理效率，企业必须积极推进财务信息化建设，并采用更为现代化的账务处理和财税信息化模式。电子化的账务处理和自动化的财税信息化模式不仅可以减少错误和提高数据准确性，而且可以更高效地进行财务管理和决策，并且更加符合现代企业的管理需求。

此外，为了使财务管理团队更有效率，企业也应加强对财务人员的培训和学习，不断提高他们的业务素质和综合能力，从而打造一个高效的财务管理团队。只有这样，企业才能更好地突破财务信息化的瓶颈，推动企业向着更现代化、更高效率的方向发展。

四、企业财税信息化应用模式的应用策略

（一）企业各个部门之间的数据互通

要建立一个严格的企业财税管理体制，还需要采取进一步的措施。首先，企业应该建立一个集成化的财税管理系统，以方便各个部门之间的数据交换和共享。这样可以避免信息孤岛的问题，提高信息的共享效率，同时也有利于减少重复工作和避免错误发生。其次，企业应该完善内部控制和审计制度，建立健全的内部审计机制和风险管理体系。通过内部审计和风险管理，可以及时发现并纠正财务税务管理方面的问题，并避免企业运营中的风险。同时，加强对财税管理工作的监督和检查，确保财务税务管理工作的合规性和有效性。最后，企业应该增加对财务税务管理工作人员的培训和学习，提高他们的专业素质和工作能力。只有通过不断提升财务税务管理工作人员的能力，才能够更好地确保财税管理体制的有效运行和财务税务管理工作的高效执行。综上所述，要建立一个严格的企业财税管理体制，需要建设一个方便各个部门数据交换的系统，并进行合理的访问权限设置；加强对财务税务管理工作人员的监督管理和业务考核，并完善内部审计和风险管理机制；同时，还需提高财务税务管理工作人员的能力和工作素质，打造高效的财务税务管理团队，为企业的发展保驾护航。

（二）建立企业财税信息化应用平台

建立信息化应用平台不仅可以降低财务管理风险，还可以提升数据的精准度和分析效果，从而更好地实现财务管理口径和统一机制。企业利用互联网技术，可以确保信息化应用平台的有效性，从而为企业的稳定运营打下良好的基础。在优化税收管理的过程中，企业还需要加强与税务部门的沟通和合作，密切关注税收政策和法规的变化及更新，及时了解和应用各类税收优惠政策，遵守税法规定，防范和规避税收风险。这不仅可以提高企业的合规性和公信力，还可以为企业在未来税务改革和发展中提供有力支持和保障。通过健全的信息化应用平台，企业可以更好地应对各种风险，优化财务管理流程，提高数据精准度和分析效率。在加强财税信息化应用的过程中，企业需要建立健全的监督机制，以确保财务工作人员能够严格遵守相关规章制度，保证财务工作的合法性、规范性和准确性。这不仅有利于企业财务管理的高效性和安全性，还可以为企业在税务部门的合规性提供充分的保障。同时，在财税信息化应用过程中，企业也需要注重安全保护。针对财税信息的数据安全问题，企业应该加强对信息系统的监控和防护，提高数据处理的安全性和可靠性，防止信息泄漏或者被黑客攻击。这样，企业才能更加稳健地推进财税信息化应用，并实现财税管理的便捷、高效和准确。通过以上措施，企业可以更好地实现财税信息化应用的现代化，为企业的可持续发展打下坚实的基础。此外，财税信息化应用的现代化还可以为我国税制改革和财税体系的现代化进程提供重要支撑，为国家整体经济和社会的竞争力提高提供了有力保障。因此，企业应该积极推进财税信息化应用的现代化，为自身的长远发展及国家的现代化进程作出积极的贡献。

（三）搭建信息功能业务管理体系

企业财税信息化管理工作是现代企业管理中必不可少的一环，而信息功能业务管理体系则是实现企业财税信息化管理的重要手段。信息功能业务管理体系通过对企业信息化管理的全面规划和系统设计，实现财税信息的快速、准确和安全地存储、处理和共享。同时，它也能够提高企业的信息化管理能力，优化财税业务流程，降低管理成本，提高经营效益。企业在实施信息化管理过程中，应该对信息功能业务管理体系进行健全和优化。为了实现这个目标，企业需要明确企业信息化管理的规划和目标，并制定相应的信息化战略和计划。同时，企业还应该通过提高信息化管理能力和专业水平，建立一支高素质的信息化管理团队。此外，企业还应该加强对信息技术的研发和应用，不断创新和提升信息技术的水平，以更好地支撑企业的财税信息化管理工作。

企业财税信息化管理是企业实现现代化管理的重要环节。为了提高企业财税信息化管理水平，需要采取一系列措施。首先，需要创新财税风险管理方法，结合实际情况，有针对性地检测财税风险数据，并及时采取科学有效的措施进行处理，以防风险扩大化对企业造成不良影响。其次，在财务管理方面，企业需要建立信息化财务管理流程规范，明确各级的财税工作任务以及相关人员的工作责任，形成责任制度，降低财税风险。此外，在企业财税信息化管理过程中，需要有效落实监督机制，形成良好的监督作用，创造有序的企业环境，有助于推动企业财税信息化发展进程，提升企业信息化水平，并对相关管理人员起到监督作用，使其自觉规范自身行为，不断提高工作质量。企业可以通过建立有效的信息化管理制度和规范，严格执行相关规定，对不遵守规定的管理人员进行惩罚和教育，并对工作流程和数据进行监督和审查，保证财税管理工作的规范和有效性。同时，还需要加强对信息化技术的学习和培训，提高相关人员的技术水平和应用能力，提高信息化系统的使用效率和数据安全性。除此之外，企业还需要明确信息化管理规划和目标，提高管理能力，加强信息技术的研发和应用，全面提升财税信息化管理水平，从而实现企业财务管理的现代化、科学化和精细化。

（四）建立与时代要求一致的税务信息化應用模式

企业需要积极探索财税信息化管理的新方法和新技术，不断创新财税管理工作模式，保持敏锐的市场洞察力和创新意识。需要加强对员工的信息化培训和引导，帮助其提高信息化技能和应用能力。这将有助于提升企业信息化水平和数字化管理能力，更好地适应市场竞争的变化和发展。制定完善的预防性措施，确保风险的及时发现和防范，保障企业财务的良性发展。同时，建立健全的财务法律框架和相关法规，根据实际情况对不同部门或业务领域的税收风险进行细分，从而采取有针对性的防范措施。最后，需要加强相关人员的培训和教育，提高其财税信息化应用技能和管理能力，确保系统的有效运作，为企业数字化管理的可持续发展提供有力保障。

五、结语

在建立企业财税信息化应用工作的过程中，需要考虑多个因素，如法律规范、人力资源和税务体制等。为构建系统性的管理平台，企业应严格遵循税法要求，通过先进技术如大数据和云计算等，构建专项的管理平台，实现与业务系统、财务软件等的信息共享和反馈，从而有效规避财税风险，并保证决策的科学性。此外，企业还需要加强业务解决方案的构建和实现，以更好地促进财税信息化应用模式的落实。针对财税信息化应用的专业团队应得到重视，以培养和规划人才来支持工作。只有通过这些措施，企业才能建立科学、高效、系统性的财税信息化应用模式，提高管理效率，降低风险，更好地适应市场的变化和发展。

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＊基金项目：辽宁财贸学院校级教改课题“基于税法的课程思政研究”（编号：2023JG-08-06）。

（作者单位：辽宁财贸学院）