大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策

曹璐

摘要：现如今我国进入经济快速增长时期，在党的十九大会议召开后，我国更进一步重视经济社会的高质量发展。在企业发展中我们了解到税务会计是企业发展的基础，税务会计关乎企业整体的经济收益同时在避免企业税务风险的过程中合理降低企业税收负担，然而我过进入大数据信息时，在大数据影响下，企业税务会计工作面临前所未有的艰难挑战，如何有效利用信息时代特点，将发展过程中的难点转变为发展新出发点，成为了企业解决困难的关键点。文章主要对大数据时代下企业所面临的税务会计难点展开分析，并提出来相应的解决对策，旨在为企业提升税务会计工作水平给予帮助，同时助力于未来会计税务事业的发展。

关键词：大数据；税务会计；挑战；对策

随着大数据等科学技术的发展，当前我国大部分的企业都完成了信息化改革和转变。在大数据时代背景下，通过不定时的方式对软件进行管理和数据抓取是大数据的特点，通过对各类数据的整合，发现其中可利用的信息是大数据实现其信息价值的体现，这一信息价值的实现往往应该在数据库和云计算的储存系统中。如今我国步入信息时代，大数据技术得到了飞速发展，这一高新技术的进步带动我国医疗，军事，计算机行业的进步。大数据逐渐在各行各业中显现其作用，在大数据发展的当下，建立完整的架构来进行大量数据的传输、存储和分析工作非常必要。税务会计工作作为企业管理工作中的重要组成部分，同样也需要积极跟进时代发展方向，改变其传统的工作方式，为企业的管理提供更有效的税务数据支撑。然而，目前很多企业税务会计实际工作中暴露出很多问题，在后续的工作过程中，各企业要加强对税务会计信息化建设水平的重视，积极响应国家号召开展税务工作信息化建设，提高税务会计工作效率，向着可持续发展的方向前进。

一、大数据时代下企业税务会计的发展机遇

（一）促進企业税务管理的效率提升

传统的税务管理工作往往采用人工获取录入信息，应用一些简单的软件完成税务计算，导致工作过程中容易出现人为操作失误，导致最终结果出现严重偏差，影响工作效率。但是在大数据时代下，各种高新技术发展迅速，如云计算技术、物联网技术等，这些信息化为企业的税务会计工作提供了发展方向，企业内部可以实现数据信息共享共通，改变了传统工作模式，很大程度上改善了人为操作事务的问题，提高了税务会计工作效率，也为企业税务管理带来了很多好处。

（二）推动企业税务会计角色的转变

大数据时代改变了企业税务会计工作的模式，还推动了企业税务会计角色的转变。传统的工作中税务会计工作人员只负责税务信息统计管理和优化等，但在大数据新时代下，税务会计人员不仅要承担原有工作，还要参与企业决策，对管理这提出税务会计信息数据发展的需要和建议，为企业的信息化转型提供专业支撑。

二、企业税务会计工作面临的挑战

（一）信息化管理能力不足

现代社会信息科技稳步提升发展，各个行业已经逐渐完成数字化转型，但是根据相关调查，仍然有很多企业税务会计工作方面的信息化水平不高，建设不足，数据信息管理比较落后。这些落后的发展必将会影响企业税务工作，从而给国家征税工作造成严重影响。这些问题的产生一方面是企业地理位置的限制，一些企业地区边缘化，工作环境恶劣，更不用说引进先进的信息化技术了。其他方面是这些企业没有建立独立的税务信息系统，在税务会计工作过程中只能根据现有的大数据在全国同意的管理平台上开展工作，对税务数据进行分类整合，这会导致征管部门不能及时将信息录入，不能清晰了解企业潜在的税务风险。除此之外，还有一些企业是由于对税务会计信息系统建设的重要价值缺少认知，在信息平台的建设中使用的信息化软件不能完全满足大数据的技术需求。

（二）税务管理制度缺陷

第一税务管理工作者对信息化在会计工作中的应用缺乏重视，管理者对税务管理工作不加以认可，使得信息化难以在应用中得到落实，一味依托于传统的税务工作方式，无法与信息时代接轨。第二点，税务会计工作人员认为工作内容繁多，而对信息化技术掌握不多，这些工作人员往往觉得信息化的发展会加大工作难度，更加不利于工作开展，强制扭转他们的工作方式会影响工作效率甚至影响人员工作的积极性。最后一点，企业对于税务会计人员的管理制度不明确，管理部门对于会计工作长期不关注使这些方面出现很多问题，很多都是由于管理者的不重视、管理方法不正确而导致的，所以要求相关领导加强对税务会计工作的重视、

（三）税务会计工作的难度更高且政策变化大

大数据的发展使纳税统筹的相关信息迅猛增长，市场发展形势也随时随地发生变化，我们国家的税收调整就是建立在市场实际发展情况的基础上的。大数据时代下的国家税收政策变动更加频繁复杂，有些企业还拘泥于传统的税收政策，不会顺应时代需求而转变，依然遵守旧的税收政策，对自身实际税务会计工作情况没有做出及时调整，这样很容易就会出现偷税漏税的钻空子现象，所以企业要实施掌控社会变革，紧跟国家政策步伐，积极调整自身相关工作，这会给企业的发展带来保障。

（四）税务管理存在潜藏风险

企业是国家纳税的重要组成成员，在税务管理过程中，企业应积极主动的根据自身情况进行信息的分类上报，认真执行国家税务相关规定，主动纳税，履行纳税义务，同时还需要顺应大数据社会信息更新快的需要，在一定时间内尽快完成税务信息上报，这样就能尽快检查筛选潜在风险数据项。这些潜在风险数据项产生的原因多种多样，如很多税务会计工作人员的信息化技术水平不高，或者安全意识不够，就会导致企业涉税信息出现泄密、信息准确性差等严重错误，给企业带来重大的经济利益损失。再如，企业外部的竞争者或者用心不良的专业网络黑客等伺机入侵企业的信息管理系统，散播病毒破坏或窃取信息数据等，对企业的信息安全造成严重威胁，从而使企业的数据库受到外部因素破坏，不能及时上传涉税信息等。

三、大数据时代下企业税务会计的对策

（一）建立安全机制

企业在建设税务会计大数据信息系统时，要高度重视信息安全，建立完善科学有效的安全制度，从根本上杜绝税务会计安全问题，保障企业税务会计信息安全。企业要结合自身实际和国家相关政策要求，建立税务会计内部透明化的管理制度体系，把信息安全放到首要位置，对全体税务会计工作人员提出明确要求，保证认真遵守企业安全制度，加强制度规范性。企业要加大税务会计信息化体系建设的强度，优化企业办公网络，为税务会计安全工作提供基础的安全网络环境，同时要做好企业社会信息监督和涉税信息的管理工作，对不同岗位职务的税务信息工作人员设置好相对应的权限，建立权限管理制度，利用权限保证税务会计工作的严谨安全。另外，数据备份也同样重要，税务会计管理人员要做好相关数据备份，保证数据的可恢复性，加强安全意识和规范意识，对管理工作的高效性做出保证。从企业层面上，相关部门要实行税务会计管理工作责任制，让每位员工树立起安全责任意识，从自身出发保证税务会计工作的准确性，每位员工都要承担安全责任，避免企业税务信息安全泄露问题的发生。税务会计工作中融入安全技术，也是提升税务会计信息安全的可行方案，企业要充分认识到安全相关技术的用途，合理的将其规划运用到税务会计工作中，让其发挥价值保证税务数据信息的安全。另外，企业税务会计管理还可以运用云计算存储，使企业的数据信息得到更高层级的保护，可以采购专门的云存储软硬件，与软件公司达成长期合作，找专业人士进行税务会计数据信息的存储运维，还可以做好税务会计数据信息的多重备份，软硬件备份同时进行，防止不可预测的因素对税务会计数据信息造成影响，这样可以缩小影响面，对数据问题进行及时响应和最大程度的恢复。

（二）加强税务基础信息管理

为了更好的优化企业税务会计工作，需要加强税务基础信息管理，从税务基础信息入手，确保数据信息资料能够较充分的满足税务会计工作需求，避免数据方面的不足对工作造成影响。因此，企业相关工作人员应重视实际工作中可能应用到的所有数据信息，全面了解骨干结构数据外，还应学习非结构化数据的使用，确保这些结构化和非结构化数据都能更好的为税务会计工作提供强有力的数据支撑，充分发挥数据安全准确的价值，保证税务会计工作的高效有序进行。除此之外，企业会计工作人员不仅要自己做好相关工作，还要积极主动的调动其他部门工作人员，使所有企业员工认识到数据信息资料的重要性，能够让他们为税务会计工作提供各方面的信息数据材料，尽可能将这些税务数据集中一点到税务会计部门，更好的运用税务基础信息管理手段，让这些数据为后续的工作提供便捷、高效的支撑。

（三）做好税务信息安全风险的防范

企业要做好税务信息安全风险的防范工作，这不仅影响到企业自身的发展，多数税务信息的缺失和风险，可能还会导致对税务会计工作陷入不可自拔的状态，无法再进行生产活动，这些风险还会导致企业竞争对手的利用，直接击垮自身的生存，所以，税务会计工作的安全防范方案是非常必要的。企业需要对已有的系统进行安全加固，采用设置权限、身份认证、信息加密、病毒查杀等技术手段，有效防控外部的侵害，保护数据信息不被泄露和篡改丢失。首先，最重要最简便的内容就是进行权限设置，当下很多企业都进行了相对完备的信息化建设，企业自身的信息化水平也得到了很大提升，但相当一部分企业都没有认识到权限设置的重要性，系统的很多内容都是可以公共访问的，甚至很多内部涉密的内容都是可以由任何人查阅下载的，可能这些做法是想让企业员工更好的认识企业情况，保证信息公开公平公正透明，让员工感觉到企业的友好和可靠。但在实际运行中，数据信息泄露丢失的现象时有发生，所以企业要做好权限设置，对不同的岗位和职务的人员给与不同的权限，对不同部門的信息设置权限仅允许本部门内部人员操作，将职位身份更高的领导给予更高的信息增删改查的权限或者全部的权限。后台管理员如果发现滥用权限导致信息安全问题，就要进行查究，对违反规定的人员进行惩罚。另外，系统还要使用加密处理、身份认证等这些常用的信息安全防护措施，这些措施都是经过实践检验确保可行的，能解决相当大一部分的基础安全问题。

（四）与国家政策融合

企业税务会计工作需要于国家政策相融合，认真遵守国家在相关工作方面的政策要求，积极响应国家号召，运用大数据等高科技手段，为改革现代化税务会计系统做好基础建设。企业应全面认识到税务会计相关政策的重要指导意义，并要求税务会计工作人员认真学习落实国家政策要求，了解国家对税务会计工作的前瞻规划，在实际工作中要逐项落实，按照相关领域的实际要求开展工作，从根杜绝不符合国家政策要求的行为，保障企业的经济效益得到提升。

（五）税务会计人员培养

税务会计工作人员作为企业税务会计工作的主要因素，需要有较强的综合素养和丰富专业知识储备，以适应企业税务会计工作，确保各项工作得以又好又快的落实完善，保证自身在相关岗位的胜任度较高，只有这样才能顺应大数据发展需要，是的所有税务信息的应用也更加准确高效。因此，企业应该重视税务会计工作人员的培养，使他们能够积极主动的适应大数据时代，牢牢掌握相关工作技术和工作方法，将这些技术灵活应用到实际工作中，逐渐摒弃落后传统的工作方式，使工作更加高效，除此之外，也要对税务会计工作人员加强自身道德修养方面的培养。

（六）完善税务数据库

财税数据库的建设是大数据时代下企业会计财务工作的重要环节，这影响到企业数据信息的准确性、可用性、安全性。在相关数据库建设中，会计工作人员要从企业目前的工作内容开始，全面解析财务会计工作对数据信息的各方面需要，清晰构建起数据库的具体建立模式和功能板块，另外，还需要引用先进的技术手段对数据库进行完善，尤其是物联网和云计算技术，将这些高科技技术应用于税务会计数据库的建设中，使这些高科技技术发挥有效作用，优化税务会计工作，必将会使数据库的建设工作更加高效并且更具有科学性。税务数据库建设过程中，还需要重视数据库中相关税务基础数据信息的适配性，需要将尽可能全面的税务基础信息导入税务会计数据库中，使他们能够更好的适配后期的日常工作，最大的发挥税务数据库的功能优势，具有更高的数据库建设价值，从而更好的优化税务会计工作，节省人力物力，万不可只把它当成数据存储的建议软件，不能让其融入到实际工作中，这样会造成很大程度的资源浪费。

四、结束语

综上所述，在当下这个大数据时代下，企业要根据自身实际建立健全本单位的数据信息化管理系统，全面从自身内和外部环境进行统筹规划，更好地应用大数据为自身发展提供强有力的推动。而且，企业还要加大在大数据方面的人才建设，注重培养管理层员工的业务能力和专业化水平，还需要对信息管理的安全问题更加重视，建立响应的安全制度规定，对违反相关安全规定的行为进行惩罚，完善企业相关安全制度。提高会计信息化水平也是经济发展的要求，企业要紧跟时代发展潮流，应用大数据技术，更好更高效地发展企业税务会计管理工作。

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