快递业工人集体行动与企业ESG表现的相关性分析

[摘要]长期以来，关于工人权益以及工人为了保护自身权益所发起的集体行动（包括罢工、集会和游行等）都是资本主义生产方式下无法忽略的议题。因此当今的企业在获取利润的前提下被要求承担多方面的社会责任，与之相应的是围绕企业的环境、社会与治理（ESG）的评判标准。本文以在A股上市且业务量相近的快递企业为例，对比研究并得出了工人集体行动与公司的ESG评级的社会层面的关系，发现工人集体行动与ESG评级的社会层面具有一定联系，而对ESG表现的整体影响较小；此外还基于该结果结合企业ESG信息披露进行了探索性研究，对加强信息披露质量带来参考建议。

[关键词]罢工；ESG；对比研究法；信息披露

引言

在过去的十年里，可持续和负责任的投资（SRI）有了很大的发展，投资者、股东、政府和公司都从中受益，他们不仅要求获得有关财务业绩的准确信息，还要求获得有关环境、社会和治理（ESG）方面的信息，这已经成为竞争战略的一部分。ESG在企业内部的信息披露和外部机构对企业的评级上均有体现，然而就该评判标准的目的而言，企业公开的ESG表现与实际情况会不可避免地产生偏差，由于信息不对称的因素，企业会在相关披露中选择性地强调自身的优势并掩盖出现的问题；同时，外部机构在掌握不同信息的情况下亦会给出不同的评级。相对于环境保护和可持续发展，关于工人权利的议题并不像前者那样受到非常普遍地关注，除了政治博弈促进该议题的关注者趋于极化以外，工人自身在社会上较少受到关注，这也导致了相关信息的匮乏，进而影响了企业公布ESG表现的准确性，甚至会出现拥有良好数据表现的企业却不断被曝光丑闻的反差。

本文的研究意義在于将工人集体行动这一不易披露的信息与现有的ESG评级架构联系起来，通过一个不同的向度以更全面、客观地展现企业真实的ESG表现情况，减少企业在不道德行为下各方面的受害者。本文将以快递行业作为案例，提取已在A股上市且业务量相近的快递公司作为案例中的样本，并基于中国劳工通讯提供的集体行动信息结合路孚特和秩鼎所公开的ESG三个维度的数据（重点在社会的部分）进行对比研究；同时也为表现相异于其它快递公司的特例进行公司之间的对比研究；其后将基于对比研究的结果与对目前企业的信息披露状况作出的探索性的研究相结合，进而阐述最终的研究结果。

本文的结构组织如下，第一部分主要对ESG和ESG与工人权益的关系进行文献综述并分析已有文献的不足；第二和第三部分介绍和分析案例；最后在第四部分得出结论。

一、文献综述

（一）ESG的概念

ESG是环境、社会与公司治理的缩写。2004年，时任联合国秘书长的科菲·安南邀请50家世界顶级投资机构的首席执行官参加联合国金融组织（IFC）和瑞士政府联合发起的ESG倡议，讨论如何在投融资活动中融入ESG 因素。2005年，作为上述倡议的成果，Ivo Knoepel执笔完成了《谁在乎谁赢》（Who Cares Wins）的研究报告，首次提出了ESG概念，E即环境标准，包括公司吸收的能源和排放的废物、需要的资源以及因此对生物造成的后果；S指社会标准，涉及公司与其开展业务的社区、人们和机构之间的关系以及它所培养的声誉，包括劳资关系以及多样性和包容性，每个公司都在一个更广泛的、多样化的社会中运作；G指公司治理，是公司为了管理自己做出有效的决定，遵守法律并满足外部利益相关者的需求而采取的内部实践、控制和程序系统。

实践中，ESG表现为披露、评价和投资等不同环节。其中评价是建设的关键环节，是衡量企业绩效的工具，通过开展ESG评价，有利于“以评促改”，明确企业在ESG实务中需要着重改进和加强的薄弱环节，推动企业持续深化ESG实践，提升企业可持续发展能力[1]。包括大量的数据供应商提供了各种各样的产品，总体评级分数、特定问题领域的次级评级、公司排名，以及对公司的ESG表现进行定制评估的工具。根据前全球可持续发展评级倡议组织和报告交流中心的数据，今天有超过100个组织在收集数据、分析、评级和对公司的ESG表现进行排名。

（二）工人权益与ESG的关系

在企业的ESG表现中，工人权益多体现在社会层面，并且在一定情况下与公司治理有关。工人是企业主要的利益攸关者。而企业是不同攸关者的利益集合体，企业的管理层应当同时兼顾股东和其他利益攸关者的利益诉求，不仅应当对资本的主要提供者股东负责，而且应当对其他要素提供者和产品消费者等利益攸关者负责[2]。对于工人来说，ESG内在利益可以是员工参与决策、认可（来自上级和同事的赞扬）、自主权、反馈、给予挑战性的任务、成就、责任、个人和职业成长等形式，而外在利益的形式可以是加薪、奖金、带薪休假、有竞争力的工资、年度娱乐计划、附加福利、工作保障、晋升、免费互联网设施、弹性工作时间、地点、私人办公空间、社会氛围等。

（三）文献综述小结

在已有的研究中，学者对ESG的概念、支持此概念的理论以及评价ESG的方法论做了详尽的研究，亦有一部分学者对ESG中保障工人的权益的部分作出了有限的延伸，但鲜少有文章涉及到工人因维护自身权益中自发作出的集体行动与ESG之间的联系。因此，本文将以快递行业为例，同时引入工人集体行动和企业ESG的信息进行对照，为提升ESG披露的科学性和维护相关者的利益提供有价值的参考。

二、案例介绍

（一）行动背景

激烈的价格战使快递巨头陷入低质发展困境。2014-2020年，全国快递业单票价格由14.65元降至10.55元；2017-2020年，通达系公司剔除派费的单票价格由约2元降至约1元，韵达、圆通、申通的单票毛利由约0.5元降至约0.1元；由于加盟商经营困难、快递员派费减少，通达系网点异常、快件积压的现象时有发生[3]。快递企业自2020年5月起为弥补损失，再次启动了价格战，压低了快递站点的派费，同时下达了高收件的任务指标，而在此基础上的2021年初全国范围内又发生了新一轮的价格战；派费的减少使加盟商的站点亏损甚至倒闭，而站点的老板面对欠薪的情况选择克扣工资或是直接逃逸，直接导致了2021年快递工人罢工的高峰。

（二）案例选择

相对于其它行业，快递业务的市场份额被数量有限的大型快递公司所占有，工人集体行动的数据较为集中；同时考虑到路孚特和秩鼎的ESG评级范围的限制，本研究将选择在A股上市且业务量相近的快递公司作为比较研究的案例。因此，在参与价格战中的快递企业将剔除未上市且未有评级的百世和极兔，在海外上市的中通以及侧重大件货物而业务量少的德邦，符合可对比条件的快递企业共有圆通、申通、韵达和顺丰，以上4家快递公司2021年的业务量均超过了100亿件。工人集體行动的统计方式为不同日期和地点所发生过的集体行动事件记为一次，对数据与评级进行对比分析将把重点集中在社会责任总评方面。

三、案例分析

（一）工人集体行动与ESG表现的关系

通过在新浪财经中心和中国劳工通讯所公开的数据进行收集与加工后进行的对比分析可得出下表1：

经过数据与评级的对比分析可知，2021年未有工人集体行动事件记录的顺丰在ESG总体表现较其它公司展现出了微弱优势，而在社会责任的评价方面，路孚特对顺丰的评级明显优于其它快递公司；在其余有记录的三家快递公司中次数最少的圆通，社会责任表现也体现了一定的优势；集体行动次数最多的韵达，秩鼎给出的社会责任总评和治理总评为最低；业务量少但集体行动次数较多的申通在社会责任方面也体现了明显的劣势。

（二）顺丰速运的特殊性分析

相对于另外三家电商快递企业，作为商务快递的顺丰速运快递单价较高。顺丰速运在建设初期，就明确了自身的市场定位，不与其他民营快递企业打价格战，走差异化路线，将客户目标锁定在对价格不敏感但关注快递价值本身的客户群体上，不做大件的重货运输和派送，主要做中高端的文件和小件业务，尤其以商业信函为主。因此，顺丰速运在其它快递企业削价竞争的期间无论是自身的参与度还是受到的影响程度相对较小，从而避免了因站点欠薪引发的一系列问题。但顺丰速运在ESG其它维度的表现中某些方面（如路孚特的治理总评）较其它的公司差，因此在ESG的总体表现中展现的优势并不明显。

（三）案例企业的受影响情况

了解企业ESG表现的方法除了参考外部机构对企业的评级以外，还需要参考企业本身的ESG披露质量。然而案例中的四家快递公司2021年的年度报告和社会责任报告的ESG披露多是披露其积极的部分或是响应政府的政策，均未提及因削价竞争所造成的欠薪和工人反抗的状况，唯一具有微弱相关性的是圆通为响应国家七部委发布的《关于做好快递员群体合法权益保障工作的意见》而上调派费作为保障快递员工权益的补救措施。若将范围扩大到员工所有权利，受削价竞争影响较小的顺丰披露的信息最多，并且较为详细地描述了对员工的制度性保护，如工会满意度89.6%、工会诉求解决率97.9%、集体谈判协议覆盖率40.0%、劳动合同签订率为100%等[4]。

四、结语

经过工人集体行动次数与相关企业ESG评级的对比后，可以得出工人集体行动与公司ESG表现的社会层面相关，但由于ESG表现也受其它维度的影响，因此在总体表现之间的相关性较小。另外，经过探索性研究可知，由于公司倾向于在ESG披露中释放更积极的信号，而关于工人权利的关键信息则较少披露，对于集体行动本身则更没有提及。因此，在外部的ESG评级方面较为充分地体现了企业的真实表现，而企业自身披露的客观性和科学性仍需提高。

本研究主要通过对比分析比较工人集体行动与企业ESG表现的联系，并对它们之间的联系进行适当的探索性研究，因此可以为评价企业ESG表现的方法论起到理论方面的影响，以更科学、更透明地方式展现企业的ESG情况，同时也为企业真正落实社会责任提供另一种角度的参考。

由于考虑到数据之间可比性的因素，本文将样本缩小到了四家业务规模相近的A股上市公司，对其它类型的快递公司的状况仍需进一步研究。同时，由于缺乏权威和正规的搜索渠道，工人集体行动的数据需要通过复杂的开源调查，导致统计的数据有一定的误差。此外，本文研究并未进行一些复杂计算，若能引入大量数据则更能保证对比的准确性和文章的科学性。

参考文献：

[1]王凯，张志伟.国内外ESG评级现状、比较及展望[J].财会月刊，2022（02）：137-143.

[2]黄世忠.支撑ESG的三大理论支柱[J].财会月刊，2021（19）：3-10.

[3]史额黎.极兔快递的内卷之路：高补贴烧钱起网价格战后再降派费有县城加盟商亏20万[EB/OL].https：//finance.china.com.cn/industry/20210514/5571603.shtml 2021年7月9日访问.

[4]顺丰控股.顺丰控股2021年度可持续发展报告[R]. 深圳：顺丰控股股份有限公司，2021.

作者简介：廖心涛（2001.9-），男，壮族，广西南宁人，本科，研究方向：金融公司与财会管理。