新时期加强国企财务资金管理的策略

吴梅芬 衢州控股集团有限公司

国有企业在新时期采取有效策略对财务资金管理进行加强，能促进对企业资金的优化配置，能实现高效率的资金使用，还能有效降低企业运营管理耗费的成本，并规避运营管理潜在的各类风险，对于增强企业核心竞争力和综合效益具有重要作用。对此，国有企业要加深对财务资金管理的认识，剖析自身财务资金管理存在的问题，采取有效策略对财务资金管理进行强化。

一、国有企业加强财务资金管理的意义

在新时期，国有企业加强自身的财务资金管理，能增强综合竞争力。具体来说，国有企业对财务资金加强管理，能有效规避各类财务资金风险，促进资金增值，确保资金保持良性循环，避免资金链发生断裂而引发财务风险，能为企业生产运营提供强有力的资金保障，同时能促进企业对资金的高效合理利用，避免出现资金短缺的现象。国有企业加强财务资金管理，还能拓宽利润空间，准确把握资金流动和资金使用的实际情况，避免资金闲置和浪费，能将闲置资金妥善投入高效益、低风险的项目中获取资金收益，进而从整体上增加企业利润。国有企业遵循自身的战略规划，对资金进行高效合理应用，能实现最大化的经营效益，进而增强综合实力。

二、国有企业财务资金管理存在的问题

（一）对财务资金管理缺乏重视

在新时期，财务资金管理取得了创新发展，在国有企业中的作用日益重要。然而，部分国有企业沿袭传统滞后的思维方式和思想理念，对财务资金管理缺乏应有的重视，难以对资金分配制定科学计划并对之进行准确落实，这就导致国有企业与新时期发展环境存在一定程度上的不适应。部分国有企业未能针对财务资金管理设立专门的组织机构，通常安排财务人员兼管相关工作，导致财务资金管理缺乏专业性，难以取得较高的工作效率。国企员工对财务资金管理缺乏正确认识，各部门业务人员对财务资金管理缺乏高度关注，在开展业务工作的实践过程中，难以实现预期的降本增效目标，导致企业运营管理耗费的成本增加。

（二）对资金管理缺乏统筹规划

部分国有企业在对财务资金进行管理的实践过程中，缺乏科学的统筹规划，极易引发各类风险。部分国有企业在对资金规划进行编制时，未能遵循资金管理的各项原则，导致资金规划流于形式，未能形成精细化的资金管理，难以保障整体上的资金平衡，未能充分利用闲置资金开展合理投资，导致资金利用率相对较低。

（三）融资较为困难

对国有企业而言，财务资金管理的主要对象不仅包括内部资金，还包括外部资金。国有企业增强市场竞争力，实现稳健长远发展有赖于外部资金提供的动力。对此，国有企业普遍重视融资。但在现实中，部分国有企业的融资渠道较为单一，资金筹集较为困难。部分国有企业缺乏完善的财务资金管理体系，在贷款申请时难以对自身运营的真实状况加以反映，对融资造成阻碍，增加了资金筹措的难度。国有企业融资较为困难，容易造成资金短缺，阻碍稳定良好的运营发展。

（四）会计信息存在失真

国有企业开展运营管理有赖于信息管理奠定的基础。国有企业要收集真实准确的会计信息，据此制定科学可行的决策。但在现实中，部分国有企业的运营管理存在一定程度的信息不透明现象，内部的信息对称性缺失。各部门缺乏高效顺畅的沟通交流，极易形成信息滞后的现象，难以为企业运营管理决策提供真实准确的信息支持。部分国有企业的会计信息存在失真情况，缺乏准确的会计核算，导致企业决策缺乏合理性，难以保障有效的财务资金管理。

（五）缺乏完善的监督保障机制

为保障资金使用的合理性和安全性，要加强对资金使用的监督管理。在新时期，部分国有企业虽然构建了一定的监管机制，但未能严格有效管控资金，对资金使用缺乏完善的监督保障机制，难以保障高效有序的监督工作。在这种情况下，国有企业难以对资金使用的综合效益进行全面准确地把控，容易导致资金限制和浪费等现象。部分国有企业在开展项目前，未能在前期阶段实施深入全面的调研考察，未能收集全面准确的数据，难以在数据层面提供充分保障，无法为编制资金预算提供助力；在事中阶段，缺乏妥善规范的制度约束，未能严格控制预算执行；在后期阶段，未能有效开展监督评价，难以实现高效率的资金利用。另外，由于缺乏完善的监管机制，导致资金使用缺乏科学性。

（六）对财务资金风险缺乏有效管控

国有企业在开展运营管理的实践过程中，各类与资金相关的经济活动均可能存在风险。为优化配置和高效使用资金，保障资金运行的稳定性和安全性，国有企业要高度重视财务资金风险，并采取有效措施对之进行控制。但现实中，部分国有企业缺乏良好的风险意识，且未能不打折扣地落实执行风险管理相关制度，导致对财务资金风险缺乏有效管控。具体表现如下：各部门缺乏清晰明确的岗位职责和工作权限划分，岗位职责极易出现交叉现象，不利于落实执行风险管理相关的各项制度，不利于严格审批和有效管控资金；对资金使用缺乏严格有效的安全监管，未能对资金使用实施全过程的监管覆盖，难以及时找准存在的风险，影响资金使用的综合效率，造成资金限制和资金浪费等不良现象。

三、新时期加强国企财务资金管理的策略

（一）加强对财务资金管理的重视

在新时期，国有企业要加强对财务资金管理的重视，重点学习财务资金管理的实用性内容，同时在企业内部加强对财务资金管理的宣传，引导各部门人员加深对财务资金管理的认识，从整体上提高企业对财务资金管理的重视程度。国有企业要从资金视角出发，对成本管理加大控制力度，秉持正确适用的资金管理理念，科学指导成本管理相关工作，并加强对运营管理各项环节的把控，实现高质量和高效率的资金管理，进而增强经济效益[1]。要遵循如下原则加强财务资金管理：1.依法合规，遵守法律和相关制度，对财务资金实施规范透明的有效管理。2.战略引领，契合企业实际，完善财务战略目标，优化财务资金的战略价值引领。3.价值导向，坚持价值创造，对企业资源进行优化配置，对无效资产和低效资产实施严格控制，持续增强财务资金的综合效益。4.防范风险，秉持量入为出的理念，加强资金链和现金流管理，保障现金流稳定。5.专业高效，坚持对标管理，对财务资金管理体系进行优化。

（二）契合自身需求科学制定资金管理规划和措施

在新时期，国有企业要加深对自身运营管理实况的正确认识，在此基础上，契合自身发展需求，针对资金管理制定科学的统筹规划。国有企业要科学制定财务预算工作方案，设立合理的预算目标，引导各部门紧扣全面预算目标，考虑自身组织架构，对财务战略进行优化创新，依托先进的信息技术，加强对预算工作的重视，并开展高效科学的财务分析，据此对财务内控体系进行完善，形成准确的预算结果。国有企业在开展年度总结时，应将预算执行的实际情况作为依据，构建严格的考核制度，并配套设置公正合理的奖惩措施，形成对财务管理工作人员的有效激励，增强其积极性。国有企业要契合自身实际，针对资金管理构建科学可行的统筹规划制度，对资金流向加以明确，保障资金管理的高效性和有序性；针对资金业务构建合理规范的程序，清晰表示资金流向，对资金筹集、资金使用以及资金收回等各项环节操作，均安排专门人员进行管理，细化落实财务管理制度[2]。另外，国有企业要搭建资金数据共享平台，形成标准规范的资金数据；将业、财两类数据存在的壁垒打通，促进两类数据形成统一口径，实现实时融合；基于数据积累，搭建智能化、数字化的资金管理平台，对资金管理全过程实施自动化管控。国有企业要加强对财务资金管理的技术赋能，综合运用大数据、云计算、人工智能、区块链、移动互联网等先进技术，充分发挥财务作为天然数据中心的优势，推动智能化、数字化的财务资金管理，实现以核算场景为基础向业务场景为核心转换。

（三）对融资渠道进行拓宽

国有企业在开展财务资金管理的实践过程中，为促进管理效率实现大幅度提高，要对融资模式进行创新，对融资渠道进行拓宽。国有企业要开辟多元化的资金来源，降低融资耗费的成本，良好实现降本增效的预期目标，进而良好满足企业运营发展的资金需求。国有企业要对新时期相关部门颁布施行的政策文件进行深入理解和准确把握，灵活运用政策优惠，获取专项资金，对专项债券创新带来的契机进行准确把握，严格遵循相关规定开展申报。国有企业应摒弃片面依赖贷款的习惯，契合自身实况，综合运用发行债券、融资租金、股票融资等多样化的方式对资金进行筹集，从资金层面为企业运营发展提供强有力的保障[3]。

（四）保障真实准确的会计信息

国有企业要深刻认识到会计信息存在失真的情况可能增大融资难度，影响高效有序的资金管理，甚至阻碍企业的稳健长远发展。国有企业要保障真实准确的会计信息，据此实现高质量的财务资金管理。国有企业要强化会计法治建设，遵循相关法律规定，契合自身实际，对会计规范体系进行完善，在企业内部大力宣传法治知识，引导财会人员增强守法意识，杜绝各类违规行为，从源头上有效保障会计信息的真实性和准确性。国有企业要对会计信息加强内外部监督，通过委派制对会计监督进行强化，开展独立性较强的会计工作，依据真实准确的会计信息对企业现状进行客观反映。国有企业还要加强对会计信息的外部监督，邀请从业资质较高的会计师事务所对企业会计信息实施监督管控，保障真实准确的会计信息。

（五）构建高效完备的监督管理机制

在新时期，国有企业对财务资金进行管理，要构建高效完备的监督管理机制。国有企业要汲取借鉴资金监督的有效经验，再契合自身实际加以改进，科学制定规范有效的监管制度，对资金使用实施全方位的监管覆盖。同时，国有企业要对会计制度和相关政策进行灵活应用，契合自身实际，优化监管机制，对监管框架进行细化，并配套设置相关准则，保障对财务资金实施高效有序的管理[4]。

国有企业要以事实为依据，对财务管理工作人员加强监督，从源头上有效防范各类风险隐患，杜绝违规挪用资金的不良现象，严惩非法侵占资金的违法行为。国有企业要契合自身实际，整合各项资源，构建全面深入的监管体系，依靠纪委巡查，结合多方审计部门开展监督核查工作，及时找准问题，并对之进行整改。国有企业要增强监督管理的客观性和独立性。国有企业在开展运营管理的实践过程中，要对资产与负债二者的比例关系进行实时监督，避免负债较多而资金较少的不良现象，对于负债状态下的交易，要展开实时有效的监督，督促相关企业及时偿还负债，避免引发更大的经济损失。国有企业要实施严格有效的审计监管，对财务支出、运营收益、负债资产等各类经济事项实施严格的年度审查，在事前阶段、事中阶段以及事后阶段开展不定期的审计监督。

（六）针对资金风险构建高效完备的防范应对机制

在新时期，国有企业在市场竞争中承受的压力日益增大，为保障运营管理的稳健性，国有企业要对自身运营管理存在的资金风险进行科学分析和准确评估，针对资金风险构建高效完备的防范应对机制，减少资金风险导致的损失。具体可从如下方面着手：（1）国有企业要加强对网络风险的重视，并积极采取有效措施对其进行预防。在新时期，国有企业普遍实施信息化的财务管理，网络风险逐渐增多。对此，国有企业要综合运用多种技术手段，诸如加设密码、对数字签名进行设置等，对关键数据和相关信息提供有效的安全保障，避免引发资金损失[5]。（2）国有企业要推行岗位责任制，针对资金审批、拨付、合同管理等各项工作配置安排专门人员进行管理，明确相关人员的职责权限，避免引发各类风险。（3）国有企业要加强风控意识对资金管理各项环节的渗透，保障资金安全使用，促进资金使用综合效率实现大幅度提高，对资金实施强有力监管，对潜在风险实施科学评估，并展开有效的监测预警，对资金申请、资金审批、资金拨付以及资金使用等各项流程潜在的风险问题加以准确识别，并实施科学评估，对资金供给和投放涉及的关键节点进行准确把握，基于对风险的准确识别和科学评估，开展全面深入和及时有效的预警监测。另外，要对现金流、资金负债率等各项指标变动进行科学分析，一旦发现异常，要及时将预警信号发出，提醒相关人员通过有效措施加强对风险的防范控制，实现对资金安全的有效保障。

四、结语

综上所述，国有企业财务资金管理存在的问题主要体现在对财务资金管理缺乏重视、对资金管理缺乏统筹规划、融资较为困难、会计信息存在失真、缺乏完善的监督保障机制、对财务资金风险缺乏有效管控等方面。对此，在新时期，国有企业要通过加强对财务资金管理的重视、契合自身需求科学制定资金管理规划、对融资渠道进行拓宽、保障真实准确的会计信息、构建高效完备的监督管理机制、针对资金风险构建高效完备的防范应对机制等策略加强财务资金管理。