企业财务资金管理存在的问题及策略探讨

沈志均 宁波立捷电子有限公司

伴随着我国现代化市场的经济体系更加完善，所以市场的竞争压力也变得越来越大，企业在发展过程当中遇到的挑战也在变多，这也就说明了企业一定要认清楚自身状况，在持续探究的过程当中稳步向前。财务资金管理其实是企业经营管理的一项重要内容，在这当中切实保障资金充足与流通是企业能够稳定、长期、健康发展的基础。对于企业来讲，企业所开展的所有经营类活动需要资金提供支撑，假如说资金不足，那么企业经营活动就会很难去展开，所以，去做好财务资金管理是非常重要的。但是在目前来看，企业工作人员的资金管理意识并不足，对其财务资金的管理工作不重视，这也就致使企业资金得不到更加科学合理的利用，资金非常容易出现情况，致使企业的发展受到阻碍，因此，企业一定要做好财务资金管理工作。

一、企业财务资金管理的重要性

资金算得上是企业得以发展的基础，如果缺乏资金支撑，那么企业的经营活动就没有办法再继续展开，从而面临的结局就是被市场淘汰。经济效益其实是企业参加市场竞争的一项保障，无论任何企业，为了能够获得经济效益，那么就必然会进行各类各样的投资，而这些投资活动都不是脱口而出，而是需要有资金去支撑的。但是在目前的市场环境背景下，企业所开展的经营活动无论如何都会存在一些风险，如果说企业不能够很好地掌控这些风险，那么企业的资金就没有办法得到正常使用，进而企业所经营的活动也没有办法进行，更为严重的情况莫过于破产甚至倒闭。例如，企业在经营活动展开之前，假如企业不能有效地对经营活动当中的风险进行评估，那么企业所投入的资金就有很大可能面临亏损，甚至有可能有去无回，一旦面临这些情况，企业的经济效益也会得到直线下降，更为严重的就会破产或者倒闭，所以，加强财务资金管理就显得非常重要。其实广泛来看，企业面临的生产、经济、促销等各个环节都和财务息息相关，增强财务资金管控，能够使资金得到合理运用，从而减少财务所面临的风险，与此同时推动企业经营活动快速展开，以此使得企业得到更好的经济效益。

二、企业财务资金管理当中所存在的问题

企业财务资金管理其实就是企业借用计划、监督、管控等一些手段去调节与管控自身资金的来源以及资金运用的一类经济管理活动，它的目的其实就是去避免资金使用过程当中的风险，从而切实保障资金能够得到合理运用，从而实现资金效益。资金饱和其实是企业生存的一个重要前提，假如说企业当中存在资金问题，那么企业的生存也就成了问题，在目前的经济形势背景下来看，虽然说企业的经营活动规模在持续扩宽，但是在企业财务资金管理工作当中确实也存在许多问题，这样也非常严重地阻止了企业的健康、长久、稳定发展。

（一）企业的财务资金管理意识较低

企业能够在市场当中生存下来的基础其实就是经济效益，因此企业所开展的经营活动其实都是为了能够去制造更多的经济效益。就拿经济效益来讲，很多企业以为只要是能够去创造得到经济效益就可以了，也从来不去考虑这些经营活动是不是有着经营风险，只是简单地、一味地去投入资金，在这类情况下来看，企业的资金使用就极其缺乏科学性与合理性，非常容易使得资金的投入有去无回，最为严重的会出现亏本的情况。除此之外，在财务资金得到正常投入和使用之后，企业并不关注资金的使用状况，从而陷入困境，这类做法更不利于企业的长久稳定发展，这就好比是一个项目得到资金投入之后，因为缺少专业人员的管控，这项资金并没有用到刀刃上，致使这类项目没有办法得到顺利开展。

（二）财务资金有关信息数据失真

其实在企业财务正常使用过程当中，经常会出现许多的信息数据，怎样才能够极其有效地借用这些数据，从而提升财务资金管理的有效性。就目前来讲，企业的财务资金管理方法较为落后，很容易就使得财务资金有关信息数据失真，这样就非常不利于企业的经营。企业各个部门之间缺乏可靠的联系，而且内部信息之间流通有着障碍，所以企业在财务资金统计有关信息数据的时候只有通过人工的方式进行，这种人工的方式，不具备很强的准确性，所以非常容易使得财务资金有关数据失真，假如说资金数据一旦失真，那么企业会计核算以及财务报表就会相继出现错误，没有办法真正地去体现出企业的准确运营情况，这样也就非常不利于企业去掌握财务资金风险。

（三）财务资金管理制度存在漏洞

企业的财务资金管理工作牵扯到企业所经营的许多层面，如果想要去提升财务资金管理的准确性，那么建立一个与之相对应的管理制度势在必行。但是就目前来讲，企业财务资金管理制度并没有综合企业的快速发展去进行相对应的调整以及完善，在这当中仍然有着很多漏洞存在。一方面来看，缺少财务资金预算管理制度，企业的实际财务资金使用情况并没有进行提前的预算，这就导致了实际的资金支出额远大于预期的资金，会影响到企业资金的稳定性能。在另一方面来看，企业的财务资金管理缺少可靠的监管，虽然说企业也设立了相对应的监督部门，然而在现实当中管理的作用并没有得到一定的体现，简单地成为摆设。除此之外，财务资金管理责任制度的缺失，使得财务资金管理的责任没有得到细化与落实，导致企业中公款挪用、资金滥用的情况经常发生。

（四）财务资金管理人员的业务能力不高

财务资金管理工作需要具备专业性，要求财务资金管理工作人员一定要懂得有关专业性知识，而且也要求必须能够经受得住资金诱惑，工作态度能够认真和负责。就目前来看，企业的财务资金管理有关工作人员大多数都是非专业出身，甚至说有一些企业在使用财务人员上“任人唯亲”，这种情况是非常恶劣的，严重影响着财务资金管理工作的准确性。因为财务资金有关管理工作人员的不专业，业务能力不够高，致使他们在现实工作中无法发挥出工作的主体性特征，而且也不能依据实际情况对企业资金使用进行更加合理、有效、准确的管控，更有甚者，有一些财务人员借助自身的职务之便，以权谋私、挪用公款、滥用职权进而致使企业资金大量流失。

（五）信息化管理水平较低

在目前被互联网普及的时代背景下，企业走在信息化管理道路上已经成为时代的必然结果，在财务资金管理上，可以经过信息化平台，从而更为高效、快速、有效地进行改进和提高财务管理水平，进而减少财务所面临的风险。然而在目前来看，我国很多的企业信息化管理水平不高，甚至是很低，这使得财务资金管理工作在进行过程当中得不到实质的提高。而且受到传统管理模式的影响，很多企业在财务资金管理当中仍然沿用着比较传统的人工方式，但是伴随着企业经营的规模逐渐增大，这类人工方式早已经没有办法去满足企业财务资金管理，非常不利于企业对其财务资金风险的管理。除此之外，虽然说一些企业已经逐渐引入了信息化计算机设备，但是信息化地使用水平依旧不高，计算机设备的开发使用程度也不高，所以使得信息化的实际并没有得到完全发挥。

三、企业财务资金管理有效性的策略

众所周知，财务资金管理工作是非常重要的，因为这一项工作和企业的生产与发展有着密切的关联。面对目前竞争越来越激烈的现代化市场环境，企业一定要注重增强财务资金管理，提升财务资金管理的有效性，只有这样，企业的资金才能够得到更加合理的运用，企业的经营活动才能得到顺利的展开，如此才能够在激烈竞争的市场环境中生存下来。

（一）树立正确的财务资金管理观念

首先，企业一定要从思想上面引起重视，重视其财务资金管理，把财务资金管理的工作上升到高层次，进而增大财务资金管理的宣传工作，提升各个部门以及各个工作人员对其财务资金管理的认知，让他们能够树立起来正确的财务资金管理理念。其次，一定要树立起来风险管理理念，财务资金管理作为一项经济管理类活动，在现实的财务资金管理当中，企业一定要注重强化风险观念，对其财务资金风险进行一个有效地掌握，以此切实保障资金的安全。再者，一定要树立起正确的内控观念，在财务资金的现实使用过程当中，企业一定要进行全面的可靠的跟踪，对其财务资金的源头，以及财务资金的去处都进行一个更为全面的了解，切实保障财务资金能够真真正正地用到实处。除此之外，企业一定要树立起来更为人性化的管理观念，以人为本，真正维护好财务工作人员的权利，为企业员工提供一个良好的环境，进而激发他们自身的工作激情，真正做好财务资金的管理工作。

（二）推进财务资金管理信息化建设

伴随着企业的规模逐渐增大，企业的财务资金管理实际内容也变得更加复杂，在这时，如果想要切实保障财务资金有关信息数据的真实性与有效性，企业就一定要改革全新的资金管理方法。在信息化背景的时代中，信息化管理必不可少，以信息化手段代替以前的传统管理方法能够有效地提升管理效率和质量，而且也能够节约管理的成本。在企业的财务资金管理当中，企业也应该做到加快财务的资金管理信息化，以信息化手段为出发点，去推动财务资金管理工作，使其得到高效展开。在一方面来看，企业一定要以自身作为出发点，构建起来更为完备的财务信息化管理体系，从线下管理转为线上管理，从而更加快速地实现对其资金的信息化管理。例如，企业可以借用自身的大数据技术，对其自身财务资金有关信息数据实现科学研究与分析，进而为企业的经营与决策提供准确参考，进而保障资金能够得到合理运用。在另一方面来看，企业一定要借用信息技术的方式，突破企业自身内部各自为政的形式，使其企业的各个部门之间能够得到密切的关联，进而使内部的信息流动变得方便，以此来提升财务资金的管理质量与效率。在此，最值得关注的就是，在推动财务资金管理信息化的时候，企业一定要掌握好财务的有关信息，只有这样，企业的财务资金才能够得到更加科学合理的运用。

（三）建立健全财务资金管理制度

建立健全有效的制度是企业财务资金管理工作能够高效展开的基础，如果没有可靠的、健全的制度，那么企业财务管理工作就非常容易出现问题，面临困境，因此，企业一定要认清现实，紧跟时代，注重去完善好财务资金管理制度。首先，综合现代化有关法律法规来看，企业必须建立起来一套比较完备的资金管理体系，对其企业资金的使用、管控以及考核等做出更加全面的规定，切实保障财务资金管理工作能够得到更加有序的展开。其次，建立健全预算管理体制，在现实财务资金管理当中，一定要注意全面预算，进而在资金使用、资金管控以及投资活动当中严谨地去执行财务预算，进而避免不必要的资金支出。再者，建立健全监督体系，对其财务资金实行更为全面的监督和审查，能够切实保障企业资金的合理，财务资金的使用契合实际。除此之外，企业需要去建立起来一个风险管控体系，制定更加标准的财务资金管理风险流程，从而对财务资金在使用时的风险去进行一个更加有效的评价，进而制定出相对应的风险应对措施，这样才能够提升财务资金管理的安全特性。最后，企业必须去完善责任制度，详细划分财务资金管理工作的责任，并且要把责任落到实处，以责任的职能来确定有关部门和工作人员的责任，从而去提升财务资金管理的可靠性、有效性。

四、结语

总而言之，财务资金管理作为企业财务管理的核心内容之一，是企业经营管理当中的重点，真正做好财务资金管理工作，不但能够切实防范好财务资金风险，而且能够保障财务资金得到科学、合理、高效地运用，从而也能够在很大程度上推进企业稳定、长久、健康地发展。伴随着现代化企业的高速发展，企业财务资金管理工作也转变得更为冗杂，这也就要求了企业一定要转换自身观念，持续增强财务资金管理工作，积极主动地去构建与自身发展相符合的财务资金管理系列制度，在一定程度上加强对财务工作人员的管理，增快财务资金管理的信息化建设，这样才能够持续推动财务资金管理的可靠性、稳定性、有效性。