企业经营管理中金融投资管理的应用研究

2023-02-26廉煜

中国管理信息化 2023年19期

［摘要］金融投资是企业在经营管理过程中获得利益回报的渠道之一。文章探讨当前企业经营管理中金融投资管理的实际应用，基于笔者于中钢期货有限公司的实际工作经验，以期貨企业为例，首先明确了金融投资管理在期货企业经营管理中的应用价值，其次分析了金融投资管理工作现状，最后从做好金融投资管理统筹规划、健全金融投资管理内控体系、完善金融投资管理工作流程三方面总结期货企业经营管理中强化金融投资管理的有效策略，以加大企业经营管理中金融投资管理力度，降低金融投资风险发生率，实现企业经济效益的稳步提升。

［关键词］企业经营管理；期货企业；金融投资管理；投资风险

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.19.041

［中图分类号］F275；F830.59 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2023）19-0136-04

0 引言

期货企业是指依法设立、接受客户委托、依照客户指令、以企业名义进行期货交易并收取交易收费的中介组织，其交易结果由客户直接承担。可以说，期货企业是交易者与期货交易所之间的桥梁，是促进期货市场发展的主要动力。自2013年以来，我国期货行业已全面步入创新发展时期，通过行业规范政策不断出台与期货品种的扩容，使期货行业保持了高速增长的发展态势。截至2022年底，我国期货产品已达到了70种，全面覆盖了农业、金属、能源、金融等多个领域，为期货市场的快速增长奠定了坚实基础［1］。由此可见，期货企业现已成为我国经济体系中重要的组成部分，在期货市场快速发展的当下，本文以期货企业为例，探究企业经营管理中金融投资管理的应用价值、应用现状与强化策略，可为后续企业金融投资管理的优化改革提供事实依据，具有较高的研究价值。

1 金融投资管理在期货企业经营管理中的应用价值

金融投资管理在期货企业经营管理中的应用价值主要体现在以下两个方面。一方面，金融投资管理可帮助期货企业降低投资风险。期货企业在经营管理过程中，通过开展金融投资管理工作，可在投资活动前，完成高质量的风险评估，通过将单一的投资模式转化为组合式的投资模式，有效分化了企业的投资风险，做到投资风险的有效控制，避免因投资失败造成企业无法获得收益，甚至是导致自身资金链断裂，影响企业经营发展［2］。另一方面，金融投资管理也可提高期货企业的资金利用率。在期货企业的经营管理中，可持续发展始终是企业的发展目标，所以大多数期货企业更希望通过再投资的方式为自身创造更多的经济利润。而金融投资管理可有效满足企业的资金再利用需求，通过高质量的投资管理工作，让企业在投入有限资源的基础上，获得更大的资金回报，使得企业的实际资产不断增多，为企业的可持续发展奠定良好的基础。

2 期货企业经营管理中金融投资管理的应用现状

2.1 金融投资管理工作与企业日常业务融合度较低

现阶段，期货企业在开展金融投资管理工作时，常出现金融投资管理工作与企业日常业务融合度较低的情况，影响企业的效益提升。具体而言，造成此问题的原因在于期货企业缺乏对金融投资管理统筹规划，并未将金融投资管理工作纳入到企业的正常发展中，又或者企业领导对金融投资管理工作较不重视，导致企业无法快速设计高质量的投资方案，二者叠加造成部分期货企业在经营管理中出现失误，呈现出金融投资管理工作无法与企业日常业务充分融合的实际情况，尤其在业财融合创新发展中，少部分期货企业出现了割裂性的投资业务内容，切实降低了企业金融投资的业务收益，不利于期货企业的长远发展［3］。

2.2 金融投资管理工作内控体系不完善

期货企业在开展金融投资管理工作时，企业内部控制体系不完善，造成不同阶段的投资管理工作质量良莠不齐，直接影响到企业的最终收益。例如，在针对投资成本的核算管理时，大部分期货企业采取较为粗放型的管理方式，虽做到了投资成本信息的数据化转型，但成本项目的核算并不全面，仅关注了项目的投资金额与投资时间，并未详细调研不同投资项目所处市场的发展趋势，造成在设计方案时，相应的投资信息缺乏真实性，导致金融投资管理工作效率始终无法得到提升［4］。再或者，期货企业并未设置独立的金融投资管理部门，其金融投资业务通常由财务管理人员兼管。但若期货企业规模逐年扩大，财务管理人员的工作量也会随之增加，导致投资管理工作正常运行难以保证，企业内部控制体系很难发挥出对金融投资管理工作的监督和指导作用。

2.3 金融投资管理工作实施过程有待完善

期货企业金融投资管理工作质量优劣与其实施过程有着密切关系。但在当前企业投资管理工作的实际开展中，其实施过程仍有待完善，极易出现以下两点问题。第一，投资管理决策自上而下，造成基层员工对金融投资项目理解度不足。期货企业在投资管理工作实施中，对于投资项目的确定、投资方式的选择等内容通常由企业领导层直接决定，各部门所属下级只能依靠上级决定开展相关工作内容，虽做到了执行决策的有效落地，但对投资项目内容却一知半解，导致在执行过程执行力度稍显不足，投资项目的金融风险仍然存在。第二，投资效果评价不足，不同时期的投资管理工作常出现相同问题。当前期货企业在开展对投资效果评价时，仅将评价重点局限在了投资项目收益金额与项目进行时间上，未总结投资项目在过程中所遇到的重难点问题与有效决策，导致较为普遍的投资问题并未在后期投资管理工作中得到有效规避，对企业投资效益提升产生了一定影响［5］。

3 强化期货企业经营管理中金融投资管理的有效

策略

目前，我国已全面进入了数字化时代，大数据、5G技术、云计算、物联网等信息技术的出现为企业经营管理中金融投资管理的优化创新提供了技术支撑。因此，为进一步强化期货企业经营管理中金融投资管理工作的应用效果，以下从做好金融投资管理统筹规划、健全金融投资管理内控制度、完善金融投资管理工作流程三方面总结金融投资管理工作强化策略，以解决当前期货企业经营管理中金融投资管理工作的现存问题，助力期货企业的长远发展。

3.1 做好金融投资管理统筹规划

基于期货企业中金融投资管理工作与企业日常业务融合度较低的现状，强化企业经营管理中金融投资管理应用效果应从做好金融投资管理统筹规划入手，以期通过采取以下两方面措施，充分利用现有的信息技术，完善金融投资管理的工作模式，达到金融投资管理工作与企业日常业务的深度融合，推动期货企业的高质量发展。一方面，需建立明确的金融指标体系。期货企业在做好金融投资管理统筹规划中，需结合当前企业财务管理的实际情况，利用大数据技术收集近3年内企业经营管理中的财务数据信息，构建相应的指标评价体系与评价系统［6］。同时结合不同业务的业务类型，生成相应的投资项目标准并实施统一的评价标准，以为期货企业后续的投资决策提供可靠的数据支持。现阶段，期货企业通常开展期货经纪业务、期货投资咨询业务、期货资产管理业务、风险管理业务等四种类型业务。例如，期货经纪业务作为期货公司的核心业务，可为客户提供期货市场的各项交易服务，所以针对此业务层次的投资项目标准为：接受单个合格投资者委托资金的金额不低于 50万元。期货投资咨询业务的本质是企业通过专业的研究团队和分析师，为客户提供有价值的投资咨询服务，包括期货市场行情分析、投资策略建议等，所以针对此业务层次的投资项目标准为：接受单个合格投资者委托资金的金额不低于 100万元。另一方面，需创新现有的金融投资管理模式。在数字经济的背景下，期货企业也需根据企业自身的发展阶段，创新现有的金融投资管理模式。比如，当期货企业正处于走向成熟期时，可采用间接金融投资战略模式，结合自身业务发展的关键优势，制定金融投资管理的发展战略，优选最佳的投资方向与金融投资产品。再比如，当期货企业处于发展成熟期时，由于此阶段企业内部资金运行情况较为成熟，所以在金融投资过程中，管理工作需结合企业的业务情况制订组合式的投资方案，如“股票型基金+混合型基金”、“债券型基金+股票型基金”等，降低企业的投资风险，确保企业投资效益最大化［7］。

3.2 健全金融投资管理内控体系

针对当前期货企业经营管理中金融投资管理工作内控体系不完善的难点问题，期货企业除要做好金融投资管理统筹规划外，也应将健全金融投资管理内控体系作为强化期货企业经营管理中金融投资管理的有效策略之一。第一，期货企业管理者需加强对金融投资管理工作中内部审计监督的重视程度，通过适当加大审计资金投入、完善审计人才配置、设置独立投资管理审计部门或内部控制小组等措施，构建良好的企业内部沟通环境，保证金融投资管理工作的规范化进行。例如，期货企业在设立内部投资管理审计部门时，可抽调1名在职工龄5年以上、职业管理经验较为丰富的财务管理职员任审计部门领导，同时吸纳审计行业的专精人才（依照期货企业规模，最少不得少于5人，最多不能超过20人），组成独立的内部投资管理审计部门。该部门的工作内容包括对现有期货企业金融投资管理工作的财务信息审核，以及对各类金融投资管理实施活动的有效性评价。特别是，审计部门最后评定的业务成绩，将与期货企业各部门的工作绩效直接挂钩。以期通过投资管理审计部门的建立，实现审计部门与财务部门的深度沟通，进一步规范期货企业现有的金融投资管理工作模式，积极为期货企业的持续发展贡献力量。第二，期货企业应进一步完善内部控制制度，明确各部门、各岗位的责任权限，以此推动金融投资管理工作的顺利进行，健全金融投资管理内控体系。完善的内部控制制度应包括岗位职责及人员管理制度、市场营销管理制度、投资者教育与投资者投诉处理制度以及反洗錢制度。特别是在岗位职责及人员管理制度中，明确划分了企业内部的工作岗位，即客户服务岗位、交易岗位、风险控制岗位等，同时针对岗位工作内容，赋予了相应的工作任务和责任权限，如风险控制岗位包括风险控制部经理岗位和风控员岗位，其中风控部经理岗位主要负责本企业交易风控制度的形成与完善、负责风控部人员岗位分工、做好内部风险管理培训工作等。岗位职责及人员管理制度真正体现了责、权、利相匹配的原则，推动期货企业加强各项业务的目标管理，实施严格的岗位操作流程和合理的工作标准，促进了金融投资管理内控系统的改进与完善。

3.3 完善金融投资管理工作流程

完善的金融投资管理流程是提高期货企业经营管理中金融投资管理工作质量的有效策略，可有效解决当前企业金融投资管理工作实施流程极易受阻的问题。其完善的金融投资管理工作流程主要包括以下六点。第一，确定投资目标。在金融投资项目开展前，期货企业需利用大数据技术综合汇总影响投资效益的各类因素，如投资本金、投资收益率、投资时间等，同时根据期货企业当前的发展规划和财务、业务状况，选择适宜的投资方向，确定投资目标。此环节的细化执行需严格贯彻《投资管理制度》，目的是保证投资目标的合法、合规［8］。第二，筛选投资机会。此环节仍为期货企业金融投资管理工作的准备阶段。企业在此环节中，需根据投资目标，通过开拓网络、调研等信息收集渠道，积极利用物联网、大数据等信息技术，充分收集现有信息资源，发现尽可能多的投资机会，并初步筛选所收集到的投资信息，重点分析各类投资项目的市场情况与投资效益，筛选出符合期货企业经营情况与投资目标的投资机会，推动金融投资管理工作的顺利进行。此环节的细化执行需严格遵循《投资可行性分析报告》，目的是避免投资项目信息分析过程出现数据遗漏。第三，做出投资决策。企业在此环节中需分派投资管理职员跟踪重点投资项目，并向投资管理领导提交投资建议书，分析各项目的投资价值，提出投资策略建议。投资管理领导需按照《投资分析明细表》对投资建议书进行全面、客观的评估，精准做出投资决策。第四，设计投资方案。企业在此环节中，需将金融投资管理与风险管控紧密结合，通过选定投资项目负责人，成立投资小组，重点关注投资项目所处投资环境和业内动态，收集各方面信息，编制投资方案，确定投资方式、时间、金额等内容，做好金融投资管理工作的风险控制。此环节需注意的是，投资方案需经过金融投资管理主管领导审批后才能生效。第五，实施投资方案。企业在此环节中需首先确立投资方案的执行人员，通常会由业务部门成员担任，再根据投资方案开展投资，与相关单位进行协商谈判，签订相关的投资协议。同时，企业内部财务部门需详细收集投资所产生的各类原始凭证，编辑记账凭证，做好投资过程的账户处理工作。第六，投资效果评价。此环节为期货企业提升金融投资管理质量的必要手段。首先，企业财务部需汇总与投资相关的账目，核算投资收益情况，并对比预期收益与过去同期投资收益情况，完成投资效果评价的准备工作。其次，在评价投资效果时，除要检验投资目标是否顺利完成外，还需总结投资实际操作过程中的优势与不足，为后期投资管理工作提供实施指导。最后，企业财务部需根据评价结果编制投资效果评价报告，并附上投资管理建议，完成金融投资管理的效果评价工作。

4 结束语

综上所述，金融投资管理工作对期货企业的经营发展有积极作用，既可以帮助企业降低投资风险，也可以提高期货企业的资金利用率，为企业的长远发展贡献了积极力量。当前，企业经营管理中仍存在金融投资管理工作与企业日常业务融合度较低、金融投资管理工作内控体系不完善等问题，影响企业发展。因此，企业在后期金融投资管理工作中，可积极采取上述三种策略，即做好金融投资管理统筹规划、健全金融投资管理内控体系与完善金融投资管理工作流程，有效解决当前企业金融投资管理工作中存在的问题，注重对金融投资风险的事先评估，全面制定金融投资管理工作的具体措施，为进一步增强金融投资管理工作的效果、提升企业收益贡献积极力量。

主要参考文献

［1］李龙娇.金融投资管理在企业经营管理中的意义及实践探究［J］.金融文坛，2022（8）：32-34.

［2］徐琨.企业财务管理中的金融投资风险及防范策略探讨［J］.中国管理信息化，2022，25（13）：11-13.

［3］廖水生，金梦.企业财务管理中金融投资风险分析与应对措施［J］.财会学习，2022（17）：139-141.

［4］周钰翔.基于新时代背景下企业金融投资管理策略［J］.商场现代化，2022（7）：78-80.

［5］黄天浩.企业财务管理中的金融投资风险及应对措施分

析［J］.营销界，2022（7）：86-88.

［6］沈阿眉.金融投资管理在企业经营管理中的意义及实践探究［J］.投资与创业，2021，32（20）：148-150.

［7］都雨朦.金融投资管理在企业经营管理中的重要性及其应用研究［J］.大众投资指南，2021（16）：14-15.

［8］冯凰.金融投资管理在企业经营管理中的重要性及其应

用［J］.质量与市场，2021（7）：110-111.

［收稿日期］2023-06-02