企业资金管理的重要作用及措施研究

仇朝霞

（山东正大利民商业投资开发有限公司，山东 青岛 266555）

在企业开展一系列经营活动的过程中，资金是最基本的要素，无论是企业的发展还是经营活动的展开，都需要将资金作为基础，在当前我国市场经济不断发展的背景下，资金管理对于企业的作用越来越明显，该如何筹集资金使用资金，调整资金，通过资金来盘活企业的一系列经营活动，是当前各大企业发展当中所面临的一个主要问题，同时资金在市场经济中具有保值增值和良性循环的作用，通过在企业当中建立起良性的资金管理，可以推动企业的发展，提高企业整体效益，将企业利润最大化。

一、企业资金管理的重要作用

（一）资金管理关乎企业发展

在企业的实际发展进程中，资金管理有着非常重要的作用，它不仅关乎企业的发展情况，而且也是企业的生命线。各大企业在开展经营活动的过程中，一定要要求具有收抵支和偿还到期债务的能力，这可以降低企业的破产风险，而通过有效的资金管理就可以确保企业能够有能力偿还到期债务，保证企业资金的有效运转[1]。通过资金管理也可以筹集到企业发展所需要的一系列资金，通过将这些资金合理有效的应用到经营活动当中，可以帮助企业获得更多的利润，也可以进一步推动企业整体的发展。尤其是在当前市场经济不断变化的背景下，资金具有较强的保值能力，可以帮助企业实现自身的战略发展目标，如果能够抓好资金管理工作，就可以掌握企业发展的生命线，也就可以进一步管控企业整体的经营活动，确保企业在未来的发展进程中能够保持稳步发展趋势，明确企业发展方向。

（二）作为企业经济管理的核心

在企业生产经营活动开展的过程中，资金运营也是企业经济管理的核心内容。在企业经济管理当中资金的运营关系到企业经济管理的整体情况，作为经济管理非常重要的一部分资金，也是企业实际能够掌控得现金，他可以更加科学准确，并且客观地反映出一个企业的财务能力，帮助企业领导人员更直接的了解到企业的经营状况和财务管理状况，从宏观角度上来说企业所获取资金的能力要比企业所获取利润的能力更加重要，因为只有将资金再次投入到企业的经营活动当中，才能够进一步获取利润，所以说从整体上看，资金运营管理也就是企业经济管理的核心部分，虽然企业经济管理还分为其他内容，但是不可否认资金的运营确实会影响到企业整体的运转情况。各大企业的领导人员要加强对于资金管理的重视程度，通过资金管理来提高企业的经济收益，并且明确资金运营是企业经济管理核心的重要地位，尽可能地通过资金管理来提高企业的资金使用效率。

（三）保证企业具有债务偿还能力

借债和还债是企业生产经营过程中必不可少的部分，无论一个企业的生产经营活动能够为他带来多大的利润，企业也不可避免地会避免地会面对一些债务问题，而在企业当中开展资金管理可以确保企业资金的良性运转，这就可以确保企业具有偿还有效债务的能力，而且资金的良性运转要比利润数字来得更为实在，因为在利润背后可能会存在虚假报账以及资产减值和会计政策的影响这些都会操控企业的利润指标，一旦这些标签发生转变，企业的利润也会随之大幅度改变，而通过关注资金管理可以去掉利润指标当中的虚假部分，能够更好地反映出企业的债务偿还能力。也就可以为企业的后续发展提供一定基础。当企业想要扩大自身发展规模，或者是开展新的经营活动时，就会向银行或者是其他部门借贷而资金的管理可以确保企业能够有还偿这些债务的能力，这也就可以为企业打下良好的信誉[2]。

二、企业资金管理问题

（一）管理意识匮乏

在各大企业开展资金管理过程中存在的一个主要问题，就是企业当中的资金管理意识比较匮乏，无论是领导人员还是基层员工，来自中层管理人员，对于资金管理并没有明确的意识，也并不明白资金管理的重要性，很多企业管理者虽然知道在企业整个生产经营过程中，资金是不可或缺的一部分，但是却没有对资金的使用情况以及分配情况进行合理的管理，这也就导致企业内部的资金开支没有计划，在企业的财务管理过程中就会形成资金坏账，虽然有部分企业对资金管理制定了一系列的制度，但是由于企业管理者对于资金管理并没有明确的认识，这些制度也根本就没有落实到实际的生产经营过程当中，在企业资金管理时还是缺乏系统有效的管理制度，并且整个管理制度的执行也非常流于形式，这就会导致企业当中的成本费用比较高，企业经济效益降低等一系列情况。意识是行动的先驱，只有具有较强的资金管理意识，才能够确保资金管理工作的有效展开，所以各大企业的领导人员一定要有效针对这一问题展开治理[3]。

（二）预算规划较差

缺乏预算规划，也是企业资金管理当中存在的一个主要问题。在各大企业的实际生产经营过程中，各个部门和各个环节各自为政，对于资金的使用情况和管理情况并没有进行统一的划分，只是在各个部门当中采用自己的一套标准对资金进行管理，所以从企业整体发展的角度上来看，企业资金管理非常分散，缺乏科学的资金使用规划和预算工作，导致企业当中的资金使用效率非常低，甚至还会出现无效资金使用的情况。在企业的实际发展过程中，对于那些急需资金是必须要保证供应的，以及对于企业近期将要发生，哪些和将来必须要发生的经营活动，都要流出预留资金，由于企业当中缺乏统一的计划，没有进行预算，也缺乏科学规划，具有较强的随意性，也就导致企业当中的资金并没有用到真正需要的位置，一旦出现急需资金的缺口，就会导致企业的资金崩盘，从根本上影响企业的生产经营情况。

（三）资金结构不合理

在企业当中，资金比例失衡以及资金运用结构不合理，也会降低企业资金的使用效率。企业当中的很多资金没有进行按比例分配，也就导致会有大部分的资金流向长期投资项目当中收不到收益，就会导致企业内部的流动资金不足，把企业当中所有可以流动的资金都要用到负债方面来维持企业的运转，这就会在很大程度上增加企业的财务风险。而且在企业的各个经营项目当中，资金的分配情况也缺乏科学性，导致资金的运用效率非常低。尤其是在企业的流动资金管理当中，很多企业都会将流动资金用于长期投资当中，这就会导致企业资金使用效率低下，或者是将大量的资金用于盲目采购库存物资当中，这就会导致企业的销售回款减少，并且出现企业资金积压和资金不足的风险，也就会在一定程度上推动企业财务风险的增加，降低企业的资金管理效率。

（四）信息反馈杂乱

我国有部分企业在资金管理的过程中存在信息反馈程度较差的问题，之所以会出现这一问题，是因为企业没有完善资金的筹集使用和分配工作，在资金的流动过程中没有办法体现出市场动态，这也就导致企业领导人员没有办法发现企业资金流动过程中的不合理之处，也就没有办法在企业当中形成良好的资金循环。各大企业也没有建立起科学有效的信息反馈制度，这也就导致企业的信息循环非常盲目，加之各大企业并没有建立起完善的资金运作机制，也就导致企业难以面对越来越多样化的市场，从宏观角度上看，也就会导致企业整体缺乏随机应变的能力，一旦市场出现任何变化，企业当中并没有接收到相应的信息反馈，也就没有办法调集出足够的资金面对市场经济变化，这就会增加企业的财务运营风险，久而久之就会形成一个恶性的经营循环，这样的经营循环不仅会降低企业的资金管理效果，也会影响企业的后续发展。

三、企业资金管理措施

（一）强化管理意识宣传

若想解决企业内部缺乏资金管理意识的问题，那么企业领导人员就要树立起正确的财务观念，并且发挥出带头作用，增加企业整体的资金管理意识，才能够确保资金管理工作有效展开[4]。首先各大企业的领导人员一定要注意明确资金的使用时间以及资金的价值意识，在企业的实际经营活动当中，各个经营环节都应该考虑到时间价值的重要性，并且在开展资金管理时不能够只顾投资而不顾及收期，这样的做法会导致企业财务风险增加。其次企业的财务负责人员也要通过多样化的方法加速企业当中的资金流转效率，提高资金的使用效率，并且在资金使用过程中树立起较强的时间价值观念，将企业的变化和市场变化相结合，抓住市场变化当中所产生的机遇，减少企业的财务风险与资金损失。第三就是企业要注意加强现金流量的分析和预测工作，在企业实际发展过程中，一定要确保将资金管理放到第1位，重视企业资金管理的各个环节，并且加强对于支付风险和资金流动性风险的重视程度，对于现金流量的出入关口一定要进行严格把控。

（二）优化资金预算规划

企业当中的领导人员还要注意优化资金预算规划。对于企业整体发展而言，资金预算规划有着非常重要的作用，它可以为企业的后续经营活动打下良好发展基础，所以企业领导人员一定要结合财务部门建立起预算管理工作，做好企业的内部规划，加强内控制度，在资金管理过程中明确企业当前的实际发展情况在分配流动资金和固定资金的使用。对于企业未来可能开展的一系列经营活动，以及企业当前进行中的经营活动，都要做好资金预算工作，明确在哪些环节，哪个部门，需要花费多少资金的问题，通过这一系列措施来完善经营活动的预算规划工作，这就可以在很大程度上提高企业的资金管理效率。虽然在以往的发展中也有过资金预算规划措施，但是不够全面在资金管理是一定要建立全面的资金规划制度并且进一步优化资金规划措施。

（三）科学调整预算规划

对于企业当中的资金管理结构也要进行科学调整和预算规划，只有这样才能够发挥出企业资金管理的真正效果。虽然在当前各大企业当中都开展了资金管理工作，但是从整体上来看资金管理制度和资金管理措施并不完善，这就需要领导人员结合财务部门负责人员科学有效地调整资金管理措施，并且调整预算规划，确保预算规划能够符合企业当前的实际发展情况。对企业发展而言，预算规划有着非常重要的作用，通过在企业内部建立预算规划部门，并且开展内部控制工作，就可以利用现代化的手段以及现代化的方式，对资金的流转进行全程监控，并且全面分析企业当前的经营情况，确保企业的领导人员可以第一时间掌控企业的内部运营情况和资金使用情况。除此之外，在企业的实际发展过程中，领导人员还要注意建立起完善的审计机构，配备专门的审计人员，通过结合企业审计工作和企业内部控制制度来科学地调整企业的资金管理措施。各大部门的负责人员也要注意加强沟通和交流，建立起风险监测预警体系，对企业当中的资金风险进行实时监控，并且通过预算管理来规避企业资金运营过程中所产生的风险，进一步提高企业整体的资金运转效率，帮助企业在激烈的市场竞争中打下良好发展基础。除此以外，企业领导人员也要确保基层员工能够认识到预算规划的真正作用，让员工全身心地投入到预算工作当中，做好资金管理。

（四）优化财务信息收集

想进一步优化企业的资金管理措施，那么就确保财务信息的真实性和准确性，虽然在企业实际发展过程当中，财务人员会负责信息收集工作，但是有部分财务人员的专业技能和职业道德水平还有待提升对企业当中的票据以及凭证的真实性和正确性并没有进行有效确定，这就会导致企业当中财务信息失去效应的情况当发生，所以企业当中的领导人员要注意提高财务人员的个人素养，通过开展内部培训以及外派交流和岗位轮值等一系列方式，提高财务部门负责人员的个人能力，确保他们能够及时地提供出有效的财务信息，保证会计核算和会计报表的准确性[5]。同时企业的高层领导人员也要注意通过这些信息来了解企业的实际经营情况，并且做好市场调查工作，结合当前市场的发展趋势开展资金管理工作，只有这样才能够确保企业资金管理工作的有效展开，同时这些真实准确的财务信息也可以帮助领导人员做出科学的决策，并且确保企业生产经营活动的有效展开。在未来的发展当中，市场竞争会越来越激烈，市场变化也会越来越多样，所以财务信息是非常重要的一部分工作，它会牵扯到企业的实际发展，企业领导人员必须要保证财务信息的及时性和准确性。

四、结束语

若想强化企业内部的资金管理工作，那么首先企业领导人员要明确资金管理的重要作用，并且明确在资金管理当中存在的问题，部分企业还存在着资金管理意识匮乏，以及预算规划较差，资金结构不合理，信息反馈杂乱等一系列问题，但是企业领导人员如果能够强化管理宣传意识，优化资金预算规划，并且科学调整预算，规划优化财务信息的收集和整理，就可以进一步提高企业内部的资金管理效果。