“双碳”背景下石油石化能源央企转型发展风险防控探究

2022-11-27杨延峰

当代石油石化 2022年2期

杨延峰

（中国石油化工集团有限公司审计中心，北京 100728）

1 风险防控对石油石化能源央企转型发展的重要意义

习近平总书记强调，贯彻新发展理念，构建新发展格局，要加快推动绿色低碳发展。我国向国际社会承诺的力争2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和奋斗目标，为石油石化能源央企转型发展指明了前进方向。由于转型发展的新兴产业领域尚处于探索创新阶段，发展前景总体向好，但潜在诸多复杂风险，必须构建风险防控体系，切实加强重大风险防控，才能为石油石化能源央企转型发展保驾护航。

1.1 石油石化能源央企转型发展的必要性和紧迫性

由于长期以来我国石油石化自然储备及生产结构相对单一，面临对外依存度高、生态环境形势严峻等诸多挑战，与一些发达国家相比，碳达峰、碳中和对我国而言难度可能更大。

1）石油石化资源供应压力大。我国石油石化资源禀赋主要体现在“富煤、少油、缺气”。我国经济在保持高质量发展的同时还将维持较高增长趋势，能源供需矛盾将越发凸显。实现碳达峰、碳中和目标，核心是推动能源低碳转型，本质是控制和缩减石油石化消费量，要从总量结构和转型发展上入手，转型拓宽新兴产业领域。

2）进口通道安全风险大。主要表现在对外进口石油石化资源依存度较高，且运输通道存在风险隐患，易受国际能源市场波动影响。此外，中美经贸摩擦加剧和新冠疫情频发，对石油石化资源进口、生产、配置、消费等多个环节形成冲击。尤其在疫情长期蔓延背景下，能源供应链安全将面临持续挑战[1]。

3）能源价格安全问题长期存在。受国际政治、经济动荡起伏及地缘形势复杂等因素制约，石油石化资源价格经常出现大幅波动，甚至出现“黑天鹅”事件，可能对我国石油石化能源供应安全造成不利影响。需在供给侧大力发展新型清洁能源。

4）气候环境问题日益突出。据统计，能源碳排放约占全国碳排放总量的80%，平均每燃烧1吨标准煤的石油、天然气，分别排放约2.15吨、1.65吨二氧化碳。燃烧产生大量的二氧化硫、氮氧化物、烟尘等污染物，导致灰霾、酸雨频发，严重影响生态环境。解决好石油石化行业转型问题，已经成为改善生态环境、引领世界低碳发展的一项重要内容[2]。

1.2 石油石化能源央企转型发展方向及新兴领域

实现“双碳”目标转型发展，石油石化能源央企可通过战略投资和财务投资，紧紧围绕石油石化主业，重点布局新能源、新材料、节能环保、高端智能制造、大数据和人工智能等五大新兴产业领域，培育新动能、打造新引擎，加快构建绿色低碳新发展格局促进转型升级。

1）新能源领域。近年来在氢能领域，随着国家五部委联合发布《关于氢能燃料电池汽车示范应用推广的通知》，氢燃料电池和氢能应用将迎来难得的发展机遇。在清洁能源发电领域，随着光伏、风电等新技术突破，未来光伏组件和相关材料领域将有较快增长。“十四五”期间科学规划，布局分布式光伏发电站点、氢能、风电等领域，将是石油石化能源央企转型发展的重点目标。

2）新材料领域。内循环大背景催生国内材料需求提升，国家政策助推新材料加速推广。尤其是化工新材料领域，国家发改委、生态环境部印发了《关于进一步加强塑料污染治理的意见》，即新版“限塑令”，已正式生效，给可降解塑料推广及塑料循环利用提供了广阔的产业机遇。且上述领域与石油石化能源央企现有产业结构息息相关，产业协同发展的潜力巨大。

3）节能环保领域。习近平总书记在第75届联合国大会上做出了碳达峰、碳中和庄严承诺，石油石化能源央企应认真履行社会责任，坚决打好蓝天、碧水、净土保卫战。节能环保产业试点示范需进一步加快实施，借助各类资本支持新兴产业高新技术发展不断壮大。“三废”综合治理既是石油石化行业节能环保重点，也是循环经济发展重要通道[3]。

4）高端智能制造领域。高端智能制造行业涉及工业机器人控制技术、模块化程序设计、智能测量、工厂自动化等多项技术领域，多项学科融合，技术密集程度高，跨领域应用综合性强。特别是由于美国对我国的科技制裁不断升级，核心制造技术及产业链国产化已迫在眉睫。石油石化能源央企应积极履行保障国家能源安全职责，积极担当“三大核心”国家战略科技力量。

5）大数据及人工智能领域。在新发展格局背景下，以5G、工业互联网和人工智能为核心的产业群迅猛发展，加速了自动化、集成化、信息化高度融合。石油石化能源央企应抓住转型发展重要契机，加快在新能源、新材料等领域、大数据及人工智能产业投资布局。

2 石油石化能源央企转型发展面临的主要风险

1）战略风险。指由于战略制定和实施无效、低效或不充分，导致战略投资目标无法按期实现的可能性。尤其是新兴投资领域前期论证、风险评估、战略决策潜在风险较多。

2）市场风险。指来自于市场环境、竞争环境、利率及汇率变化、价格波动等不利变动而导致公司遭受损失或者无法实现经营目标的不确定性。因此不能只看到新兴领域广阔前景，还要冷静分析市场波动不利因素。

3）信用风险。指由于企业的债务人或交易对手，未能履行双方约定的义务或其信用情况发生不利变化，导致企业面临经济损失的可能性。涉及新兴产业领域的部分合资合作单位，成立时间相对较短，尚未建立起良好的企业信用体系，因此进行战略投资和资本运作时，信用风险评估论证尤为重要。

4）法律合规性风险。指由于违反国家法律法规、监管要求以及公司相关规定，或因违约、侵权及其他事由，涉诉并承担法律后果的可能性。

5）运营操作性风险。指部分合资合作单位在运营过程中，由于内外部环境变化、本身能力的客观制约及经营管理粗放等原因，导致运营失败或使运营活动达不到预期目标的可能性。

6）信息技术风险。指企业在使用信息技术过程中，由于系统及数据信息存取不当、信息技术体系规划不合理，或未能与产业链有机衔接等原因影响正常运营，致使企业遭受经济损失或影响声誉的可能性。

7）资金流通风险。指因资金流动方面问题（如合约交易量过低、保证金不足、资金链断裂等）而引发的风险，以及不同投资方式或资金渠道接替不畅引发的重大风险。

8）债务流动性风险。指企业无法偿付到期债务、履行支付义务，负债率长期居高不下，无法满足正常运作资金需求及新兴产业领域多元化经营引发的债务危机。

9）投资决策风险。指采用直接投资或基金投资等不同投资方式以及多样化投资模式，可能带来的新兴产业发展受阻、投资回报率低下等诸多风险。

10）投资监管风险。指由于合资合作单位公司治理结构不完善、对新兴投资产业监管职责落实不到位等因素，造成重大监管漏洞损失风险。

3 石油石化能源央企转型发展中的风险防控策略

3.1 坚持风险防控四项原则

一是合规性原则。严格遵循中央大政方针和国家有关新兴产业领域最新法律法规，认真落实国资委和央企内部关于加强新兴领域风险防控相关要求，坚守底线、不闯红线。

二是全面性原则。全面风险管理应覆盖各类主要风险，贯穿决策、管理和执行各个层面，进一步增强全员风险防范意识，重点落实关键岗位和关键人员风控责任，有险必控、有责必追。

三是独立性原则。应当建立独立的风险管理组织架构，对风险管理各条线充分授权，配置人力资源及其他资源，建立科学合理的风险报告及管控程序，与各相关业务条线之间形成既相互制约又相互配合的运行机制。

四是有效性原则。应当将全面风险评估及管理成果，及时应用于投资决策和运营监管全过程。有效抵御转型发展潜在的总体风险和主要风险，防范新兴产业领域发生系统性重大风险。

3.2 构建风险防控三道防线体系

建立组织架构健全、职责边界清晰的风险管理体系，明确不同岗位及各层级人员在风险管理中的职责分工，并与绩效考核奖惩紧密挂钩，构建风险防控三道防线，形成整体联动和有效制衡的风险防控组织架构体系。

一是总部层面责任划分及职能定位。石油石化能源央企总部是新兴产业领域风险防控的管理主体，对新兴产业领域风险防控的顶层规划、标准化设计、监督考核等负责，同时负责总部层面的主要风险防控落实。

二是企业层面责任划分及职能定位。石油石化能源央企各直属企业是新兴领域风险防控的责任主体，负责建立制度体系和运行体系，构建新兴领域风险防控三道防线，对各类风险开展有效防控。

风险防控第一道防线，指各业务职能部门负责核实业务信息的真实性与完整性，并持续识别、评估及应对风险，遵守并落实风险管理政策、制度，及时报告风险管理信息，承担新兴产业领域风险防控直接责任。

风险防控第二道防线，指风控、法律、财务等风险管理部门，负责牵头制定风险防控制度及标准，按部门职责评估、防范运营风险，承担新兴领域风险防控管理责任。

风险防控第三道防线，指内部审计、纪检、巡查等部门，负责对风险管理一、二道防线履职情况进行审计、监督和巡查，构建大监督格局。对全面风险管理流程的健全性、合理性和有效性进行全面监督和评价，承担新兴领域风险防控监督责任。

3.3 科学运用风险防控五大路径

1）风险识别和评估。明确新兴业务流程并梳理流程关键节点，摸排查找主要风险点，并制定风险清单及完善相关制度规定，根据不同业务类型、内外部环境变化动态，及时更新风险清单，调整内部控制权限等。在拓展新业务、构建公司治理体系、进行重大投资决策等过程中，注重开展风险识别和评估，借助各层面专家力量，并严格履行“三重一大”决策程序，从每个主要节点加强新兴领域风险识别及评估。

2）风险监测和预警。深入分析，跟踪影响战略、经营及管理目标实现的不利因素，并在出现不利情形时做好报告及预警工作。对预警信息进行合理分析和判断，持续跟踪并采取合理措施全程跟进应对。

3）风险控制和处置。根据风险评估结果设置有效、可执行的控制节点，将风险控制在可控的最小范围内。对已发生的风险事件应及时制定针对性解决方案，将风险影响程度降到最低。针对新兴领域各项投资业务，建立新兴业务投资止损机制及投后管理机制，划清风控职责界面，并按流程及时提示落实止损要求。

4）完善风险隔离机制。增强风险隔离意识，针对存在利益冲突、牵涉不同利益相关方的业务及投资项目，应在经营管理、业务运作、资金管理及信息管理等方面进行审慎隔离，防止风险扩散。

5）监督评价与落实整改。内部审计、纪检、巡查等部门应对风险管理程序持续监督，形成大监督合力。根据风险管理效果、风险变化等情况，对各项风险管理进行监督与评价，对风险管理程序及方法提出改进意见，并全程跟踪整改落实。