ERP环境下集团公司资金集中管理的框架构建

蔡雲鹏

（山西蓝焰煤层气集团有限责任公司，山西 晋城 048204）

一、前言

在经济飞速发展的今天，我国的改革开放也不断深入，推动着市场经济体制的不断完善，因此越来越多的大集团公司涌现在我国的市场中，为我国的经济发展注入了新的活力。如今，集团公司能够在一定程度上反映我国经济发展的质量和水平，因此提高集团公司的发展质量是实现我国经济可持续发展的重要手段。资金管理作为集团公司的重要管理内容，是集团公司作出正确决策和开展经营活动的基础，高效的资金集中管理，不仅能够进一步提高企业投资融资的质量和效率，还能够让企业的运营成本得到有效控制。在这样的发展要求下，ERP环境的优势凸显出来，并为集团公司的资金集中管理提供了良好的思路。

二、ERP环境下集团公司资金集中管理概述

（一）集团公司

集团公司是指以一个或者多个具有强大实力和投资能力的公司作为发展的核心，采用资本、技术、契约、产品等多种形式形成的相互连接、组织结构多层化的法人联合体。集团公司的母公司一般具有雄厚的发展实力，并构建起更清晰的产权关系，确定明确的内部契约关系，从而保证集团整体的发展。

（二）资金集中管理概述

资金集中管理是指由集团公司的总部归集集团内的全部资金，并设置专业的部门，统一管理、调度、使用和监督集团内资金。有效的资金集中管理，能够让集团公司内的资金更加活跃，从而有效提高集团公司内的资金使用效率，使企业的运营成本得到有效控制，减少企业运营中存在的风险因素。

目前，随着集团公司发展速度的不断加快，应该以集团公司的发展实际情况作为依据，综合考量集团公司的经营特点，推动新的资金集中管理模式不断发展，转变集团公司原有的分散管理方式，并借助先进的信息化手段和数据平台实现规范化的资金集中管理。目前，常见的集团公司资金管理模式包括拨付备用金、统收统支、内部银行、结算中心、财务公司等。

（三）ERP

ERP的中文是企业资源计划，是现代企业实现信息化管理的重要环节。ERP以更先进的管理理念作为基础，通过与之相配的管理信息系统，能够有效管理企业的财务、生产、采购、库存、销售等多项业务，提高企业的资源管理效率。在ERP环境下，集团公司的资金集中管理模式能够全面整合内部的资金，并对资金的调度与使用实施全面的监控，动态调整资金的流向，让资金的使用效率得到进一步提升，同时让集团公司的财务数据更加透明。

在ERP环境下，集团公司可以通过先进的管理策略和技术手段，推动公司资金管理的创新发展，并凸显资金集中管理的成效，实现集团公司对资金的有效控制，为后续集团公司的长远发展奠定良好的基础。

三、ERP环境下集团公司资金集中管理模式的优势

（一）资金从分散到集中

集团公司在生产经营的过程中，往往发生大量的资金流入和流出，在一定程度上会使集团公司出现资金短缺或者盈余的情况。因此，如何有效控制集团公司的资金成本、优化集团公司的资金配置，是影响集团公司发展质量的重要问题。在资金集中管理模式下，集团总公司能够更加清晰地掌握子公司的财务真实情况，了解子公司的财务流动方向，从而有效地监管子公司的财务管理。由此可见，通过资金集中管理可以高效地集中集团公司内部分散的资金，便于总公司统筹规划。

（二）综合运用多样化管理方式

在ERP环境下，集团公司通过资金管理不仅能够进一步扩大公司的运营规模，还能实现对全球化资本的有效控制，从而为集团公司的未来发展奠定良好的基础。集团公司想要创新管理模式和融资模式，在行业之中屹立不倒并处于领头的位置，就必须实现集团内部资源的有效整合，并提高资金集中管理的质量和效率。集团公司可以建设起更完善的资金组织，将集团公司下属的总结算中心、分结算中心和财务公司打造成相互联系的有机整体，从而使集团公司在EPR环境下能够顺利实现资金管理模式的转换，促进集团公司的长远发展。

（三）融合信息技术和财务公司资金管理

在信息技术的不断发展下，集团公司要想使企业的资金集中管理模式更加高效、精准，就需要搭建起更加现代化、信息化的数据网络平台。集团公司可以推动资金结算中心信息系统的建立，从而有效地集中管理资金数据，控制集团公司内部的资金流向，为集团公司运营成本的降低奠定良好的基础，从而使资金的使用效率和集团公司的偿债能力得到提升，减少集团公司的运营风险，使集团公司的整体实力大幅度提升，让集团公司能够在国内乃至国际上都有强大的竞争力，为集团公司打开国际市场做好准备。

综上所述，在ERP环境下，集团公司的资金集中管理制度既能够满足公司集权财务管理模式的需要，又能够有效满足公司的分权财务管理需求，同时在信息技术的加持下优化资金管理的手段，实现更加高效的资金管理，为集团公司的长远发展奠定良好的基础。

四、ERP环境下集团公司资金集中管理的框架构建模式分析

（一）基本框架的构建分析

要在ERP环境下实现集团公司的资金集中管理框架构建，首先需要分析集团公司中资金管理存在的问题，找到有效构建集团资金集中管理框架的方法，为建立起良好的集团公司资金集中管理模式奠定基础。

首先，部分集团公司并没有建立完善的管理机制，不同职能部门之间的工作无法形成和谐统一的关系，严重影响了集团公司的长远发展。在集团公司使用资金集中管理模式的过程中，如果没有完善的管理机制作为保障，那么就无法使各个职能部门的资金管理形成良好的统一关系，导致运作过程中容易出现资金异常的现象，从而带来潜在的财务风险，不仅不能够实现资金集中管理的目标，也无法有效提高集团公司的资金管理效率。因此，想要进一步推动集团公司资金集中管理框架的构建，必须在集团公司内部建立起良好的治理结构，让不同职能部门之间的关系更加紧密，从而为资金的集中管理奠定良好的基础。

其次，部分集团公司并没有实时控制内部资金的流动。集团公司想要真正掌握并实时监控企业内部资金的运作情况，就需要建立起良好的控制管理平台，并通过先进的技术手段提升监控的有效性。但是，目前许多集团公司在实施资金集中管理的过程中，没有建立起完善的技术支持平台，导致集团公司的管理者不能真正实时掌握资金的运作情况，增加了决策滞后和错误的风险，不利于集团公司的长远发展，无法真正推动资金集中管理的落实。

最后，许多集团公司和银行存在不对等的关系，这就导致集团公司在进行资金管理时处于被动的地位。集团公司想要实现长远健康的发展，需要和银行保持良好的合作关系。只有具备更加完善的信息管理系统，才能够打造更加良好的外部合作环境。同时，银行也需要进一步发展自身的电子业务，让集团公司在开展财务管理工作时拥有更便利的电子银行业务模式，从而实现对集团资金的集中管理和高效控制。在许多集团公司中，一些下属的子公司未在母公司的帮助下顺利完成融资工作，导致融资的质量和效率无法提升，加上一些子公司在发展的过程中选择独自贷款，无法与母公司一起享受相应的优惠政策，导致银行和公司的关系存在严重的不对等现象，使公司在银企合作的关系中处于被动地位。

（二）集团资金集中管理框架

首先需要有效建设资金集中监控层。资金集中监控层的主要作用是有效把握集团公司的实时资金动态情况。在集团公司建设结算系统的初步阶段，资金集中监控层能够为资金集中结算提供更可靠的数据参考，从而为资金集中结算质量和效率的提升打下基础。在顺利建设集团结算系统之后，通过有效的资金集中监控，能够帮助管理层更好地掌握集团公司的资金运作情况，为管理层的有效决策奠定良好的基础，为集团公司的资金运作优化指明方向，从而进一步提升资金的使用效率，减少集团公司运营中的风险因素，并为集团公司的财务分析和绩效考核提供更加真实可靠的数据。除此之外，集团公司还应该充分利用网络技术建立起良好的数据库系统，有效储存和管理集团公司的资金数据。当前集团公司在ERP环境下进行资金集中管理时大多采用DBMS系统，能够进一步提高资金管理的精准程度，让集团公司的资金集中管理效率得到有效提升。

其次，需要有效建设资金分析决策层。集团公司在进行资金集中管理的过程中，需要加快构建良好的资金管理决策系统，并借助现代信息化手段构建数据仓库系统，实现智能化收集、分析、管理、转化资金数据，让资金数据拥有更高的使用价值，让集团公司的管理层拥有更加可靠的决策依据，降低决策中产生风险的概率。在这个层次中，系统的主要任务是分析集团公司的资金存量、资金流量、预算执行情况、结算资金的内外比率分析、资金投资预测等内容，帮助管理者更加清晰地了解集团公司内部的资金运作情况，从而为集团公司的资金使用制定更加优质的决策。

再次，集团公司需要建立起良好的现金管理信息系统，通过银企互联的模式提高资金集中管理的质量和效率。银企互联是一种崭新的运作模式，在现代信息技术和互联网的帮助下，有效连接企业的财务软件系统和商业银行的电子银行业务系统，让企业的信息化资金管理系统能够及时有效地对接各项银行业务，提升资金集中管理质量和效率，为优化企业的资金配置奠定良好的基础。集团公司在利用网络技术进行资金集中管理时，一般会采用TCP/IP协议建立Internet网络，在此基础上构建Extranet平台，实现集团公司内外信息组织的有效联通，从而实现有效的资金集中管理，让子公司拥有获取更多资源共享的机会。

最后，集团公司需要为资金集中管理系统建立良好的资金业务结算层。在资金业务结算中，能够有效控制集团公司的资金预算，并统一管理集团公司的资金集中结算，从而有效减少集团公司的实际资金流动，有效提升资金的周转率。在建设资金业务结算层的过程中，集团公司应该进一步加快跨银行集中结算平台的建立，并通过电子银行接口顺利与合作银行进行网络连接，从而让各个合作银行的实时数据能够更加高效地传递，并以此为基础实现资金的快速流动和管理，让集团总公司能够更好地把握子公司的资金运作情况。

五、ERP环境下集团公司资金集中管理的效果

（一）帮助集团公司最大化地提升整体价值

在ERP环境下，能够进一步整合集团公司内部的全部资源，并对集团公司实施全程的监控与管理，从不同角度有效把握企业的决策方向，更加高效地共享与管理集团公司的财务信息资源。集团公司通过先进的信息化技术，加强ERP环境的建设，从而有效提升资金集中管理的质量，更加高效地整合集团的财务资源，进一步提升集团公司的整体价值，为集团公司的长远发展奠定良好的基础。

（二）促进集团公司实现资源的有效配置

ERP环境下，集团公司各成员的供应链实现了优化升级，从而使集团公司内部的资源配置得到了进一步的优化。集团公司在ERP环境下能够更好地满足不同客户的需求，以客户需求为导向，优化企业的生产经营活动和供应商的资源配置，使集团公司的整体业务流程形成一条更加高效的供应链，使这条供应链上各种资金信息的流动更加高效，确保集团公司资金管理的集中性和高效性，进一步提升集团公司的资金使用效率。

（三）提高集团公司财务信息的获取效率

在ERP环境下，集团公司能够实现财务信息数据的信息化发展，通过云技术和大数据系统采集、管理和使用财务信息数据，方便财务管理人员获取实时信息，并进一步加快总公司与子公司之间的财务信息交换，使资金集中管理的效率和质量得到有效提升。

六、结语

在ERP环境下，集团公司的资金集中管理模式优势更加明显，能够使集团公司的资金管理更加透明化和集中化，让集团公司的资产结构实现有效转型升级，避免不必要的资金浪费，提高资金的使用效率，使集团公司的发展更加稳定健康。