监督动态

江苏徐州：全面强化内控监督规范财会权力运行

近年来，江苏省徐州市财政局坚持以党内监督为主导，秉持“敢为善为、务实落实”理念，创新内控监督模式，全面强化内控监督，助力整饬财经秩序，扎牢规范财会权力运行的“制度笼子”。

一是创新内部监督模式，深化“大监督”机制。立足拾遗补缺、堵塞漏洞，积极探索以内控制度执行为主线，以“全员参与、全程控制、全面覆盖”为核心的财政内部核查。首先所有处室全部参与，互为核查主、客体，分组交叉互查，坚持问题导向，务求工作实效。其次专职监督机构通过走访调研、座谈交流等多种方式，力求透过现象看本质，揭示问题症结所在，研究分析解决问题的办法和途径，立足全局提出系统改进内部管理的意见建议。最后核查取得显著成效，财政干部“无差错、有逻辑、带感觉”的理念根植于心，财政资金管理进一步提质增效，确保了财政内部“两个安全”。

二是加强局属单位监督，严防“灯下黑”现象。采取现场检查为主，调研、核查相结合的方式，对局机关（办公室）、财政集中支付中心、预算评审中心、财政效能中心、文投集团及下属公司等10家单位2021年度内审工作情况开展调查，对其财务收支、会计核算、资产管理、内控建设和执行等全面实施检查。盯紧“三公经费”支出管理、中央“八项规定”和市委、市政府“十项规定”等财经纪律的贯彻执行情况；瞄准风险点，注重风险识别与控制，切实增强内部控制的约束力和执行力，坚决防止“灯下黑”。

三是开展市级单位核查，验证“防腐剂”成效。遵循监督具体化、精准化、常态化原则，今年8—10月份，组成三个核查小组对6家权力相对集中、紧密联系群众、社会关注度较高的市级行政事业单位实施内控建设和执行情况核查。通过核查，鉴证了部门预算单位内控报告质量，验证了制度成果到实际效果的转化；由点及线、由线到面，深刻剖析问题产生的根源，形成高质量的核查报告。强化处室协同配合，规范下达整改通知，跟踪落实问题整改，力促检查成果运用；督导市级预算单位健全内控常态化长效机制，推动实现财政监督“以查促改、以查促管、查管融合”的目标。

（张 波 孟 菲）

湖北黄冈：凝神聚力开展“回头看”查缺补漏规范“一卡通”

今年5月以来，湖北省黄冈市财政系统及相关部门以“堵塞漏洞、规范管理、便利群众、防止腐败”为工作目标，紧紧围绕 “高”“快”“明”“严”“实”的工作理念，全域全向，迅速部署开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”突出问题专项治理“回头看”工作，取得较好成效。

领导重视程度高、各级政治站位高。黄冈市委、市政府高度重视，专题学习研究。市纪委监委召开了专项整治督导推进会，市财政局6次召开党组会专题学习和研究部署。

快速部署、快速推进。迅速印发了黄冈市《关于开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”突出问题专项治理“回头看”的通知》（黄财监〔2022〕1号），并在政府门户网站进行了公示。市县成立了领导小组，“一把手”任组长亲自抓，多次召开碰头会、培训会、督办会，及时专题研究解决问题。

职责明确、任务明确。市县协调联动，做到了“四个明确”：一是明确责任主体。财政牵头统筹，农业农村、民政、人社、乡村振兴等按照“谁主管、谁负责”原则，审计对资金分配管理使用进行审计，银保监对金融机构执行政策进行监管。二是明确整治重点。明确将政策落实、资金管理和“一卡通”办理、发放、使用等作为整治重点。三是明确时间节点。5月至12月，按照动员部署、集中整治、总结报告三个阶段有序推进。四是明确任务要求。明确市县和部门职责，横向协同、上下联动、高质高效。

纪委严格把关、执纪问责从严。一是纪委监委从严把关。黄冈市纪委监委高度重视，主要领导亲自研究部署过问，建立了部门联络群，督导市县每月25日上报问题情况。二是执纪问责和工作程序严谨有序。省财政厅驻黄冈监督办和市纪委监委派驻市财政局纪检监察组全程参与，对工作部署、自查自纠和督办检查进行了指导和监督。

查改工作扎实、成效显著厚实。全市上下对惠民惠农财政补贴资金“一卡通”突出问题专项整治“回头看”工作进行了全面系统、深入彻底的自查整改。省、市财政部门领导带队，抽调精锐力量80多人次进行了6次复查督导。截至10月底，全市都通过政府门户网站等平台公布了举报投诉方式，编印发放政策宣传资料22万余册（张）。对147个乡镇（街道）的4027个村开展专项检查发现问题610个，已整改597个，建章立制13项。共发现问题资金2211.36万元，245人向纪检监察部门说明情况并主动退回资金93.42万元，追缴收回资金161.10万元，返还发放资金91.64万元。

下一步，黄冈市将按政策要求，对标对表，再上认识，再加力度，担当作为，将“一卡通”突出问题“回头看”专项整治工作做实做好。

（秦越华 谈 杰）

山东烟台莱山区：开展“全面体检” 提高部门预算绩效管理成效

山东省烟台市莱山区加快构建“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，实现事前绩效评估、绩效目标、绩效运行监控、绩效自评全覆盖。在此基础上，为实现预算绩效管理从“增量扩面”向“提质增效”转变，开展了覆盖所有部门的预算绩效管理核查工作，确保预算绩效管理各环节工作成效。

一是全面“体检”、精准“诊断”，在发现问题上出实招。检查人员由高水平专家、财政部门业务骨干、第三方机构资深项目负责人组成，分成两个检查组同时进驻55个部门，通过听取汇报、查阅资料、打分定级的方式，核查绩效目标设置是否合法合规、指向明确、重点突出、细化量化、合理可行；核查部门单位是否通过绩效运行监控，及时弥补管理中的“漏洞”，纠正绩效目标执行中的偏差；核查自评覆盖面、内容完整性、绩效指标设置合理性、数据准确客观性和自评结果客观性等。

二是抓住“痛点”、整治“顽疾”，在问题整改上用实劲。核查采取边查边改的方式，对于核查中发现的绩效目标空泛，缺乏细化量化指标；绩效监控表填报不完整不准确、走过场、结果无应用；绩效自评信息填写不完整，指标权重设置不合理不规范，评分不客观等问题，马上反馈给部门，并提出具体可操作的整改方法。对于马上能够整改的，督促部门立行立改；对于难以马上整改到位的，明确整改措施、整改时限，限期整改到位。

三是未病先防、愈后防复，在长效机制上见实效。进行结果反馈时，要求主管部门相关人员到核查现场，与核查小组人员面对面沟通学习，切实起到了“把脉会诊开药方”作用。核查结束后，由财政部门对每个预算部门出具核查报告，详细罗列存在问题、整改建议、下步工作方向等内容。通过核查，部门各项绩效指标的设定更加规范有效，报告编报质量不断提升，为开展好以后年度的绩效管理工作打下坚实基础。

（王乐忠）

湖南麻阳：“五个注重”开展乡村财务大检查

连日来，湖南省麻阳苗族自治县财政组织工作专班对高村镇、锦和镇、大桥江乡等18个乡镇就财政财务管理、内控制度执行等内容开展大检查。这是该县加强乡村财务管理，防范化解廉政风险，确保财政资金和财政干部“双安全”的一项有效措施。

注重组织领导。为确保检查取得实效，麻阳财政就检查工作进行研究并制定实施方案。成立乡村财务检查工作领导小组，由财政局党组书记、局长任组长，确保检查工作有序推进。

注重检查重点。对工作方案进行细化，围绕“查什么”“怎么查”和“怎么报”三大内容，重点关注2018年以来乡村财务收支管理情况、往来款项、票据管理、账务处理、实有账户和零余额账户权限的执行、资金拨付和使用、内控管理、会计基础工作及其他与财务管理相关工作。

注重部门联动。加强相关部门和财政系统内部的工作协调，形成合力。按照“数据共享、各司其职、口径一致、成果互鉴”原则开展工作。至今，已召开调度和培训会6次。

注重检查方式创新。检查充分借助高科技手段，利用预算一体化系统、用友U8财务软件、支付系统、互联网+等平台和载体开展。通过大数据碰撞、比对着力发现财政财务管理短板、弱项和违纪违规线索。检查组通过查看资料、召开座谈会、谈话走访、电话抽查等方式，查阅各类资料298份、检查相关单位13个，发放银行3家。深入18个乡镇63个社区（村）、入户调查55户。

注重结果运用。以查促改，通过检查助推乡村财务管理水平的提升。针对乡镇财政所工作人员大多年纪偏大、知识不够、文化水平不高的现状，检查组督促相关股室要精准施策，加强业务培训，强化廉政意识和规矩意识。对检查发现的问题要在一个月内整改到位，同时修改完善乡村两级财务规范化业务操作流程和乡村财务管理绩效考核办法。截至目前，检查组共发现28个问题，已督促整改，并提出完善相关制度（措施）合理化建议17条。

（张晓春）■