强化企业资金管理的现时思考

张永静

（贵州乾通华盛汽车销售服务有限公司，贵州 贵阳 550026）

企业发展离不开资金的支撑，资金量决定了企业实力和发展后劲，资金管理程度是企业管理的重要组成部门，是企业发展的根基。任何企业在开展经济行为时，尤其是中小微企业在开展经济行为，扩大产值、拓展市场都需要资金支持，确保资金链条连续性，因此，如何提高企业资金管理效果，是现阶段企业发展的重要课题之一。根据市场需求、企业发展方向，制定完善的资金管理方案，提高资金管理模式，稳定企业资金供给链，确保企业在发展过程中不会出现财务危机，提高产品销售率，扩大市场产值规模，提升企业抵御风险能力，促进企业投资和融资，扩大企业经济收益。如果企业在管理工作中，没有做好企业资金管理，就会增加经营风险，资金链条出现断裂，产能受损，影响企业发展，因此，探讨和分析如何做好企业资金管理是有必要的。

一、企业资金管理的探讨

（一）资金管理的概念分析

在企业的发展过程中，所从事的经济行为都需要使用资金，合理、有效利用资金，对资金进行管控，掌握资金来源，确定资金使用范围和方向，对资金流向和使用效率进行跟踪评价，最终达到提高企业经营管理水平的现代化管理模式。资金管理需要通过对企业资金情况进行分析，对企业资金流充分掌握，包括贷款项目、现金项目和等价物，保证企业资金来源、使用和走向清晰，对所有资金进行综合管理，同时也对企业资金的使用情况进行管理[1]。

（二）企业资金管理的意义

现代化的市场主要以金融流动为主，随着市场经济的繁荣，市场金融流动也在加速，伴随出现的风险也在提高，主要因为企业在市场当中开展的资金活动更加复杂多样，企业必须通过合理利用资金，扩大产值规模，尽快占据市场，但资金使用频率的增加必然会导致企业风险的扩大，资金使用不当或管理出现问题，就会导致企业遭受利益损失，甚至陷入金融风险当中，因此，合理使用企业资金管理手段显得尤为重要，可以总结为以下几个方面：

一是提高企业资金使用效率，扩大企业收益规模。科学合理的资金管理模式，可以保证企业对资金的控制，提高财务管理能力，财务管理作为企业管理的核心内容，直接决定了企业的发展程度，通过建立专业的财务管理模式，实现对企业资金的统筹管理，掌控企业资金使用情况和流转，提高资金使用程度。科学有效地使用企业资金，实现资金利用最大化，是现代企业管理追求的目标，通过强有力的措施和科学的方法，对资金进行掌控，可以实现这一目标，资金管理就是最好的方法和手段。在进行企业资金管理时，将内部控制的理念融入其中，降低企业金融风险，提高企业抵御风险能力，发现金融风险点及时调整资金使用，在合适的时机投资、撤资确保企业平稳过渡，同时，科学有效的资金管理手段也可以最大限度地降低人为干扰因素，这是因为企业投融资行为必须以人为主体，不同的从业者其能力素质完全不同，投融资行为会受到主观意识的影响，如对风险挑战分析掌控能力不足，就会出现金融风险，资金管理就是通过标准化的方式防止主观因素影响，节约企业经营成本，保持企业发展稳定[2]。

二是科学调配企业资金，降低企业金融风险。合理有效的企业资金管理，是对企业资金进行分配和规划，让企业在发展的过程中有充足的资金确保发展顺畅。通过资金管理，可以实现资金积累，降低企业运营成本，提高效率，随着企业的发展，资金的积累，企业抵御风险的能力会随之提高。对企业资金流的控制和管理，可以实现企业在各个业务环节都相对稳定，资金管理不是对企业资金的单纯管理，而是对企业整体资金的运行进行掌控，科学有效的资金管理手段可以为企业的发展提供支柱，帮助企业对各个业务进行把控，调配不同业务之间的资金需求量，防止出现资金浪费或资金短缺的情况。

综合来看，虽然现阶段我国市场经济相对繁荣，但面临复杂的国内外市场环境，企业在发展过程中仍然会因各种因素的影响产生资金问题，对资金管理不佳就会影响企业的发展，造成企业损失，因此，资金管理对于优化企业发展模式，提高企业经营效益尤为重要，应该结合市场实际，根据企业发展实际，掌控企业资金流动方向，不断优化资金控制模式，提高资金使用率，提高企业抵御风险能力，帮助企业稳定发展。

二、企业资金管理存在的问题

（一）对资金管理的认识不重视

当前，大部分企业都有自己的财务部门，负责日常财务的管理和资金的核对，但是更加注重对企业资金财务的记录、核对，忽视了对资金的有效性管理，资金管理人员及企业经营者也缺乏对资金管理的深入认识，普遍认为资金管理就是对财务的管理，大部分企业财务管理者没有经过非常系统、专业的资金管理培训，尤其是中小微企业，不能对企业整体资金的流动进行把控和掌握，更多的是关注账目清晰、资金安全，无法及时洞悉资金流动和市场需要，当资金比较分散，或资金流过多，也会不易察觉金潜在的金融风险，无法及时撤资或投资，不利于企业的发展。此外，很多企业经营者对资金管理重视程度不够，存在私自使用的行为，一些投资行为没有经过科学、专业的评定直接按照主观意见使用，导致资金使用不规范，无法达到企业预期发展目标，或者企业投资对预期目标综合考量不足，预测不准确，就需要后期对投资项目进行资金追加，如评估错误项目破产，则会直接导致企业陷入资金危机，造成企业经营损失。

（二）资金信息不及时决策滞后

现代企业发展与竞争，都需要提前掌握市场信息，市场信息的掌握程度和准确度在一定程度上决定了企业发展前景，是企业发展的命脉。企业在获得经济效益的基础之上，通过对原有生产规模进行扩大，输出或输入劳动力等等方式获得利润增加，这是企业发展的目标[3]。企业在发展的过程中，必须通过科学的手段提高资金使用率，可以将企业内部闲置的资金以及其他可流动的资金进行整合，将资金投入在项目扩展和新项目建设当中，要想形成资金收益，必须掌握准确的资金信息，发挥资金管理作用。企业管理人员和投资人员，在进行资金使用的过程中，不会考虑整个企业的发展需要，以及其他非本部门项目资金使用情况，相比较而言，都以自身角度出发，一些资金项目是根据年度预算或年度发展目标设定的，为了达到自己的工作目标来完成资金任务，一些资金信息存在不真实、不准确的情况，企业在进行资金使用时，无法得到准确信息，所做出的判断也会出现失误。此外，大部分企业并没有专业的资金管理团队，对资金信息的认识不全面，认为资金信息就是普通的财务报表，无法提供专业的看法和建议，同时，工作人员能力水平有限，甚至会出现信息不真实的情况，无法为企业决策层提供具有指导意义的信息，不利于企业做出正确的融资决策。资金信息的失真对企业经济发展极其不利，特别是当前复杂的市场环境当中，企业经营需要精准、高效利用资金，降低企业成本。

（三）资金管理机制不健全

大部分企业在进行资金管理时，其方法和手段相对单一，采取比较生硬的办法直接管理，资金管理体系混乱，及时制定的资金管理制度因没有专业的管理团队，执行率不高，效果不佳。这主要表现为企业没有系统性的资金管理模式，就无法完成对资金的合理化利用，不能整体统筹资金的使用，资金会出现浪费情况。一部分企业在进行项目规划时，没有对资金情况进行全面掌握，对项目也没有进行系统分析，项目执行没有配套资金管理模式，往往按照管理经验进行投资，影响项目效果。此外，对资金的使用应该有一套完整的内部管理和评价机制，资金使用程度、使用效果都要进行评价跟踪，以判定资金使用率，很多企业为了节省人员支出，由财务人员一岗多责负责财务的管理和资金的管理，理论上要对资金使用情况进行跟踪评价，但因岗位职责不清晰，导致动态跟踪不及时，投资偏差。

（四）风控管理还不成熟

资金使用具有双向性，既有机遇也有挑战，资金在使用过程中必然会伴随资金风险，企业在运行过程中也不是一帆风顺的，各类潜藏的风险也在其中，经常会出现金融风险、运营风险，如果企业在处理和控制风险时没有较好的手段，风险处置不及时，会严重影响企业发展，甚至导致企业陷入风险当中。资金管理不严格，就会导致资金使用不合理，大量的资金被占用，内部管理体制就会混乱，没有体系性的管理机制，还会形成“小金库”，导致资金外流。对应项目投资，因缺乏对资金流的管理和项目的评估，很容易出现风险，没有形成有效的资金风险防控体系。很多企业更加注重投资收益，项目评估合理后就进行投资，对投资后的资金流动没有进行风险管理，没有详细的预警方案，没有对资金使用的整个过程进行监督，造成资金浪费，引发企业金融风险。

三、加强企业资金管理的路径探索

（一）强化企业资金管理意识

企业资金管理由企业经营者、管理者或具体负责工作人员从事，必须提高他们的认识，尤其是对企业管理者和经营者，必须加强对企业资金的重视程度，应该通过内部培训、外部学习的方式，让企业内部树立正确的资金管理观念，尤其是对资金风险的重视，根据企业实际情况和市场发展情况，制定资金管理方案，提前制定风险防控预案，推动后续资金使用有序开展，确保企业的健康与稳定。一方面，应该强化对企业财务人员的培养，要选拔和培养一批专业的财务人员，熟练掌握财务技巧，对资金流动敏感，责任心强的人员，采取定期培训的方式，提高财务管理人员的素质，培养财务人员的工作意识，制定配套的考核奖励机制，引进专业的财务管理人员充实力量[4]。另一方面，要将财务人员纳入到企业管理层工作当中，让财务人员了解企业发展方向，掌握项目流动方向，提高对资金的掌控度。企业经营者和管理者也应该积极参加财务培训，掌握资金管理技巧和方法，提高管理水准，在企业投资过程中，准确分析市场发展方向，了解市场需求，经过大量的市场调研和数据分析后，再进行资金投入，防止盲目投资，造成经营损失。

（二）完善资金管理制度提高信息准确度

企业的资金管理制度直接决定企业管理顺畅度，好的资金管理制度可以帮助企业迅速占据市场主体地位，把握投资时机，显著提高企业经营效益，通过建立完善的资金管理制度帮助企业更准确地掌握市场资金信息，有助于企业在短时间完成资金调配。随着现代社会的发展，传统的资金管理手段已经不能适应企业的高速发展，尤其是市场信息的复杂多变，必须突破原有的局限性和束缚，提高信息的准确率，企业内部要制定一个严格资金管理制度，确保资金使用公开透明，财务人员可以及时有效掌握资金流向信息，对公司资金整体流动有宏观把控。前期要做好预算编制工作，根据市场需要和业务发展提前进行预算编制，为企业发展方向和重点提供的有力资金信息，中后期要严格执行预算规定，通过掌握市场信息，适当调整资金比率，要将企业所有资金项目进行整体分析，此外还要注重对现金业务信息的掌握，严格审核现金业务，规范现金业务流程，防止人为因素造成金融风险。

（三）构建系统性的资金管理模式

资金管理是一项系统性的工作，不仅仅发生在财务核算和预算制定阶段，企业的整个运行过程中都存在，做好资金管理需要对内部人员和外部资源进行分析，提前预测资金使用方向。企业应该建立一套科学有效的预算制度，企业各部门、各项目处应该定期按照企业发展计划编制预算，按照企业发展方向适时调整预算结构，财务部门应该对预算执行情况进行跟踪，对资金使用效果进行评价，不同的部门应该形成协作，共同完成预算编制，即使单一部门需要调整预算，也会对企业整体发展方向有明确的了解，从而降低资金风险[5]。制定完善的预算方案，要随时根据企业发展情况进行调整，对项目负责人进行考核，形成体系性的资金管理模式。

（四）提高企业风险控制管理水平

任何企业在发展过程中必然面临各项风险，尤其是资金风险更为严重，企业要根据自身发展状况、项目结构和未来规划，提前进行风控管理，做到财务集中，统一调配，防止不同的项目引起资金浪费，提高资金使用效率。在整个资金的使用过程中，应该根据资金使用情况，提前预判资金风险程度，评估风险等级，制定应对方案和策略，并借助信息化的手段设定综合预警系统，一旦一项资金风险预警，其他项目资金及时评估，做出适当的反应和调整，形成风险防控体系，风险预警也可以及时为企业经营者和管理者提供可信性的意见和建议，方便管理者随时做出调整，提高防范风险的能力。

四、结束语

综上所述，现代企业经营管理需要做好资金管理，资金管理是支撑企业发展的关键点，当前，企业对资金管理的认识仍然存在局限性，要提高企业经营者和管理者的认识，挖掘资金价值，结合企业发展的方向，拓宽投融资渠道，建立完善的体系性资金管理模式，搭建风控防范体系，要及时评估资金使用状况，调整资金使用情况，不断提高企业经营管理水平，防止资金浪费或闲置，提高企业经营效益。本文通过以上分析，对企业资金管理进行了一系列探索，对企业管理升级作出了粗浅的建议，以期通过此研究，为企业发展提高资金使用率提供可行性的方案。