减税降费下中小企业财务管理制度实践探究

陈宏娇

摘要：本文主要以减税降费下中小企业财务管理制度实践探究为重点进行阐述，首先对减税降费效应进行分析，其次从科学设定凭证抵扣、科学开展信息核查工作、提升财务人员的整体水平和科学构建企业合作模式几个方面深入说明并探讨，旨意在为相关研究提供参考资料。

关键词：减税降费;中小企业;财务管理制度

中图分类号：G4 文献标识码：A

随着经济社会的快速发展，进一步保证中小企业的持久健康经营，需要将政府的“减随降费”政策贯彻落实到企业管理中，为企业的政策和制度提供支持，增强市场经济的稳定发展。所以，国家针对减税降费给予更多的关注，同时为中小企业带来更多的经济效益，无论是在财务制度方面，还是随税制改革方面都产生较强的管理效果，争取将不同政策完成进一步实施，为我国的经济发展走做出一份贡献。

一、减税降费效应分析

（一）增加企业的经济效益

结合我国经济的发展现状，部分中小企业在市场中形成较为较为激烈的形式，税务管理在国内的财务管理中起着至关重要的作用，是企业发展中不可或缺的主要环节。站在中小企业税收的情况来说，主要体现在经营的不同环节，不仅因为在支出金额上比较庞大，减税降费的主要目的还是有利于企业接受税收成本，在企业经营的根本上解决问题，减轻企业资金负担。国家在政策的实施过程中，经过多次详细的分析，在一些地区已经产生不错的反馈效果，作为一项可事项的政策，即使目前国家财政收入呈现逐渐减少的趋势，但在促进企业经济增长的效果也是逐渐显示。

（二）促进我国经济的稳定发展

税务框架逐渐将税务价格作为其中的内容之一，会根据市场物价随之改变，时而会呈现物价税高的现象，特别是处于通货膨胀时期，税收会呈现出明显的增长趋势，相反，在增长速度上会有明显的下降。结合我国整体发展情况，经济增长速度会有一个反增长的情况出现，这就在一定程度上说明，在税收政策存在一些问题时，会在调整税率的基础上降低税收，能够确保二者保持在一个相辅相成的现状。对于征税的税率需要控制在一定的范围内，这样才能实现促进经济发展情况，因为较高的税收会将市场的经济发展进行限制，减税这一行为能够对经济产生刺激，对财务管理产生较为积极的促进效果。

二、减税降费下中小企业财务管理制度策略

（一）科学设定凭证抵扣

在营业税转增值税制的进一步改变过程中，国家会减少一些非增值税制度。这样最大程度让进项税额可以最大程度的降低抵扣，使税收压力得到缓解，在整个工作时期，需要尽可能的及时接受增值税所专用的票据。身为一名专业的采购人员，要与财务部门保持良好且有效的沟通交流，在受到专用票据的第一时间，需要对票据遵循规定认证和抵扣。采购人员要提升自身对于增值税抵扣相关知识能力的提升，可以深入掌握更多的税务知识，主动参与公司举办的专业培训学习，增强自身对相关法律知识的了解，确保自身所掌握的增值税票据使用抵扣更加科学规范。另外，站在中小企业的领导人员角度而言，需要对采购人员有严格的要求，保证其可以严格遵循法律进行纳税，培养人员形成正确的纳税意识，可以在一定程度上为纳税减轻负担，实现企业利益的稳步提升，促进更多的中小企业能够基于健康原则进行发展【1】。

（二）科学开展信息核查工作

结合国家的税收管理制度，需要针对关联交易有适当的调整，在工作期间需要接受税务主管部门开展信息核查等各项工作。一方面，进一步促进相关税务的筹备工作，需要对一些检查数据和企业的财务数据进行采集，对企业的各项信息有明确了解。另一方面，在整个信息核查过程，需要针对企业的设备开展全面的检查工作。这样可以降低企业规避交易降幅，保持企业的盈利水平不处于长时间的下降趋势，还能降低关联交易的数额、和其中潜藏的过高风险。在此过程中，企业需要注意的一点是，企业需要给予经营风险更多的关注，要降低其中的运营成本，在发展中实现经济利益的有效提升，才能遵循税务筹备计划，设定处科学且合理的销售计划，确保更多的中小企业可以具备承担税务风险的能力，也要对税务有一定的控制能力，这样才能在中小去也的发展中，实施健康可持续的发展战略。

（三）提升财务人员的整体水平

对于中小企业的实际经营阶段，为了更好的开展减税降费制度的实施，就要从财务管理工作制度入手，构建完善且科学的工作模式，针对财务管理人员的整体水平进行提升，对财务人员自身的综合素养提升重视程度，中小企业可以在公司内举办对员工的定期培训，有针对性的对财务人员的能力进行训练。同时，在财务人员的整体培训中，要培养学生形成积极学习的心态，进一步转变财务人员思想和技术上的创新，能够在实际的税法中运用相关知识技能，帮助员工树立正确的工作理念，能够在开展税务工作中开展得心应手的工作。在企业发展中不断完善相关政策法规，深入对税务更深层次的工作内容，只有财务人员具备扎实的工作水平和能力，才能确保财务管理工作的顺利实施【2】。

（四）科学构建企业合作模式

随着新税费的贯彻落实，一方面能够减轻企业在税费方面的负担，另一方面还能建立在中小企业发展现状的前提下，更新一些有关于小规模纳税人的申报制度。这种制度更适用于一些中小企业，及时在规模小的纳税人不能享受好高的增值税税率，会享有具备增值税开具的一定资格，这样会对中小企业中的普通企业有更大的影响。因此，中小企业在实施财务管理工作过程中，一定要充分掌握企业是否符合申请小规模纳税人的各种条件，从企业的不同方面进行考量，这也有利于在企业合作中发现有無一些相同企业，一旦发现，就要对整体境况进行衡量，清晰在这种情况改变中会不会影响到企业中经济合作活动的开展，基于此，对合作企业之间的关系有适当的处理，才能实现在企业双方能够共享优惠政策。

结束语

综上所述，在减税降费政策的不断落实中，中小企业需要保持严谨学习的态度，遵循国家现有的税务征收制度，进一步完善现有的税收社保和缴纳相关工作，确保企业在享受税收的情况下，积极响应并履行原本的纳税义务，促进中小企业经济效益的有效提升，为更多中小企业的发展打下坚实基础。

参考文献

[1] 王乃睿. 减税降费背景下小微企业财务管理现存问题与对策探析[J].  2021（2020-29）：147-147.

[2] 周晓丽. 论减税降费背景下的企业财务管理策略[J]. 科学与财富， 2019， 000（024）：308.