新形势下企业资金管理的重要性及优化对策

2021-11-24

经营者 2021年7期

（济南二机床集团有限公司财务管理部，山东济南 250022）

我国社会经济迅猛发展，经济总量位居世界前列，各领域都在世界上占据一席之地。习近平总书记在十九大报告中对我国的历史方位作了新的判断，我国已进入新时代，中国特色社会主义发展也已进入新时代，企业面临经济新形势，应当抓住发展机遇，不断优化自身的资金管理，为下一阶段的发展奠定基础。本文对新形势下企业资金管理的重要性进行探讨，并深入分析企业资金管理存在的问题，提出了资金管理的优化对策，以期为实践提供参考。

一、新形势下企业资金管理的重要性

新形势下企业的发展面临新的境遇，做好资金管理成为关键之举。企业各项经济业务活动都涉及资金使用，优化资金管理显得尤为重要，同时资金管理在企业的生产经营中也发挥着重要的作用。首先，资金管理能够提高资金的安全性，有效规避财务风险。企业资金本身具有流动性，一旦发生资金短缺问题，会带来财务风险，而资金管理可以有效把控资金整体和各环节的流动情况，从而及时发现资金使用过程中的不合理现象，并加以处理，不仅能避免资金浪费，还能确保财务安全，减少风险隐患。其次，资金管理有利于提高资金周转率，降低企业运营成本。资金管理能够延长支付时间，有效缩短资金回笼时间和存货变现时间，从而降低运营成本。最后，资金管理还能提高资源配置率和使用率。闲置资金使用率的提高，能盘活存量资金，同时做好资金收支管理，能提高资金配置效率，从而提高企业的经济效益。

新形势下，经济发展速度加快，市场监管体系不断完善。新经济时代，企业面临的市场竞争不断加剧，要确保各项经济业务和经营活动有效进行，必须优化资金管理，提高企业资金的使用效率，从而确保企业的健康发展。

二、新经济形势下企业资金管理存在的主要问题

（一）企业对资金管理缺乏重视

新形势下，我国企业资金管理存在诸多问题，首先是对企业资金管理的重视程度不足，从而影响了企业的健康发展。在市场竞争加剧的情况下，大多数企业都关注市场营销方面的决策，而忽视了资金管理的重要性。不管是大型企业还是中小型企业，都看重眼前利益，这不利于企业的健康可持续发展。有些企业经营者在制定投资计划时，对资金实际情况缺乏了解，内部资金管理较混乱，导致资金使用率下降，对企业经营决策的科学制定和企业的长足发展造成了严重影响。

（二）企业资金配置缺乏合理性

当前企业的资金管理问题还体现为企业资金配置缺乏合理性，体现为企业闲置资金过多与企业资金短缺之间的矛盾。企业资金与企业的经营投资息息相关，资金配置不合理会直接影响资金的使用效率，从而导致企业投资建设不科学。一方面，企业没有建立起合理的资金审查制度，企业管理人员缺乏对企业资金的全面了解，即便是大企业也存在资金管理不当的现象。子公司在运营过程中，往往受利益驱使，刻意瞒报资产情况，导致企业总部无法了解企业资金的真实情况，闲置资金问题较为严重。另一方面，企业对资金管理缺乏重视，资金风险规避意识也不足，大部分企业存在高风险、低回报的情况，容易引发资金短缺、周转不灵等问题。

（三）企业投入资金回收相对困难

企业资金管理还存在资金回笼困难的问题。一方面，这是企业的投资风险意识不足导致的，缺乏风险规避意识可能导致投资失败，资金受损，回收相对困难。另一方面，企业在生产经营过程中，对资产的定位不明，未全面掌握资金真实情况，无论是在投资环节，还是在原料采购环节，都因高估资金实力而大手笔投资或采购，导致材料堆积，而自身的生产力又不足以将其全部转化为商品，致使资金回收困难。

三、新形势下企业资金管理工作的优化对策

（一）企业高层提高对资金管理的重视程度

新形势下，要优化企业的资金管理，必须提高企业管理层对资金管理的重视程度。企业的高层管理者需要转变管理观念，提高资金管理在企业管理中的地位，充分认识到企业资金管理对可持续发展的重要作用。只有思想观念得到转变，资金管理的执行和监督才能得到落实，企业财务的透明度才能得到提升，以权谋私的情况才能得到杜绝。

（二）建立科学的资金管理机制

优化企业资金管理，建立科学的资金管理机制也是关键手段。建立健全科学的资金管理机制有利于优化资金筹措、配置和使用环节，有效减少财务风险隐患。企业在投资计划的制定过程中，需要全面精准地了解自身的资金情况，同时做好资金使用情况的预测工作；在资金筹措环节，需要拓展筹资渠道，选择融资、股票、租赁等多元化方式筹集资金，且要全面考虑资金筹措来源渠道的正规性，全面考虑资金筹措的特点，同时为保证资金筹措顺利，企业需要树立良好的社会形象，注重预判资金风险，做好风险防控；在资金使用环节，需要建立健全使用制度，结合自身经营实际情况和产品特性，科学配置流动资金，有效处理企业的闲置资金，确保资金周转顺畅，提高资金的使用效率。与此同时，企业需要完善资金使用机制，确保资金收支计划的科学性，同时建立专门的资金调度部门，统一管理企业资金。

（三）加大企业财务监管力度

当前部分企业存在所有权结构单一的问题，法人治理结构也不够合理，监督委员会流于形式，企业内控管理效率低下。基于此，企业必须加大财务监管力度，优化企业的资金管理效果。首先，企业需要建立健全财务监管制度，对资金使用的全过程加强监督，把控生产经营的每一个环节，提高财务管理工作的质量，确保投资者利益。此外，要建立健全企业内部审核机制，对企业内部资金实行动态化的监督和管理，充分发挥约束机制的作用，从而有效开展资金预算和资金管理工作。

（四）利用多元化、现代化资金管理手段

时代不断发展，企业也需要与时俱进，多元化现代资金管理手段如计算机信息管理技术的应用，可以提升企业内部资金管理的效率和质量，减少人工资金核算操作的失误。在信息化管理的基础上，资金信息查询更加便捷和高效，信息化管理系统还可以实现信息数据的共享，提高资金管理的公开透明度。基于此，企业的资金管理者需要加强现代化资金管理手段的使用，不断更新管理观念和手段，从而提高资金管理的效率。

（五）企业要加强对企业内部财务人员的培训

优化企业资金管理，离不开综合能力强的财务人员。新形势下，企业财务人员直接影响着企业资金管理决策的科学性。首先，财务工作人员需要具备良好的财务职业道德素质，这样才能做好财务监督工作；其次，要加强对财务人员的培训，定期组织财务人员参与培训工作，不断提高财务人员的专业能力和职业素养，从而优化财务人员队伍，同时要对财务工作人员加强现代技术培训；最后，需要培养财务人员的责任意识，提高财务人员遵守资金管理制度的自觉性，使其在资金使用过程中，严格遵守规章制度。