财产险公司车险成本管理与控制研究

姚婧 阳光农业相互保险公司

引言：在我国商业车险领域，已经打破了统一保险费率的历史，当前主要可以分为“车型”和“车主”两类定价模式。为了确保财产险公司的承保盈利，需要对车险成本进行合理的管理与控制，因此本文从财产险公司车险成本管理的主要问题出发，探究如何做好财产险公司车险成本管理与控制工作。

一、成本管理与控制中的主要问题

（一）车险赔付成本问题

在财产险公司车险成本管理的相关工作中，车险赔付成本始终是极其重要且占比最高的成本支出项目。随着商车改革的广泛实施，财产险公司车险保费方面不断缩水，当前越来越多的人选择购买汽车，再加上汽车驾驶人员的个人因素影响和变化、汽车4S店维修的零整比方面体现出了一定程度的价格扭曲等等，以上因素都会造成财产险公司车险赔付成本越来越高。

（二）车险销售费用成本问题

为了实现对车险成本更加有效的管理和控制，需要从车险销售费用管控入手。在管理过程中，如果保险公司始终保持着相对陈旧的车险销售观念或普通投资资源配置观念，并没有在当前飞速发展的时代背景之下，对车险销售市场进行进一步的划分实现资源的高效配置，长此以往则会让财产险公司无法把握和管控销售费用成本，并逐渐丧失在市场中的竞争优势和核心竞争力。

（三）车险管理费用成本问题

在大多数财产险保险公司中主要实行的是总分的组织结构，公司的整个管理规模和机构设置体量相对较大，下辖各级管理部门和专业人员。因此财产险公司车险管理费用方面始终保持着较高的水平，反而在具体的车险服务效率方面却相应较低，人均服务保费水平需要进一步提高和完善。

二、财产险公司车险成本管理与控制对策探究

（一）建立科学合理的车险成本管理与控制体系架构

财产险公司为了实现更加切实有效的车险成本管理与控制，需要建立科学合理的管控体系架构。首先，需要定期制定成本预算和管控方案，可以在上一年的年末结合当年工作实际情况和公司未来发展预期，制定来年的成本预算和管控方案，始终坚持统一协调、分条汇总的目的和方针，在进行预算时可以进行弹性设置。其次，执行成本管理与控制体系架构时，要不断强化成本管理中的监督和管控，确保在成本预算执行过程中出现过大的失误或风险隐患。如果成本预算发生了变化则需要进行特殊审批，明确各个环节、各个部门的成本预算管理和审批监督职能。针对此类特殊性的预算可以进行动态的偏差管理，确保不会影响总体预算标准的情形之下进行审批和执行，保障财产险公司车险方面的合理利润。最后，在车险成本管理控制中，要强化考核体系，将具体工作人员和其他部门的工作业绩评价与薪酬标准密切联系，激发干事创业的积极性和主动性，让业务条线的具体工作人员能够充分发挥主观能动性，严格执行车险成本管理与控制相关工作。

（二）不断优化车险业务结构和理赔管理工作

一是，财产险公司需要明确各项车险销售的费用政策，并充分运用当前先进的大数据分析技术，结合公司在整个市场中的定位和规划明确目标客户群体，并进行有针对性的销售政策确定，以期不断提高车险业务结构的整体品质。与此同时，针对不同业务品质的车险业务要进行适当的调整，持续推进业财联动机制。二是，合理分配业务人员能力配置，为了降低车险销售费用相关成本，需要对工作人员进行适当的调整，在市场竞争的综合影响之下，有效降低人力资源成本，减少代理、车商批发渠道中的人工成本。三是，可以进行无手续费渠道的优化，增加无手续费渠道相关业务的整体比例，并通过减少所得税成本的形式将手续费率有效降低，规定相关手续费支出由代理渠道进行承担，在手续费率中超过15%的手续费需要列入企业所得税的计算体系之中。因此，财产保险公司需要增加无手续费渠道，并发展此类险种，逐渐提高整体保费规模。四是，做好理赔和服务。在理赔管理等方面的工作中，相关工作人员应该进一步强化责任意识，不断提高客户对车险相关业务的满意程度，并形成对车险品牌的忠诚度。在理赔环节，工作人员需要针对案件强化跟踪和督导，特别是人伤案件中要真正实现提前介入，并与医院进行沟通联系，减少不必要的支出项目，避免出现跑冒滴漏的现象。

（三）进一步完善车险成本管理与控制相关制度建设

财产险公司要真正认识的成本管理与控制的重要意义和价值，并从整个公司的未来发展战略视角下综合考虑成本管控的可行性，并做好全局规划，建立健全车险成本管理与控制相关制度。企业应该对产品的成本进行更加明确的把控，强化人力资源配置，增加相关业务人员的责任意识与担当精神、在产品管理中明确各类发展机制，强化产品类车险的成本管控工作，为企业获得更大的利润、另外也要确保业务条线成本能够得到有效的管理和控制，推动企业进一步形成统一完善的成本管控机制，也可以制定相关配套激励与考核政策。实现制度化的完善性发展，让相关业务人员和其他工作人员都能认识到成本管理与控制的重要性，并逐渐将思想认识转化为工作的巨大动力。

结论：总而言之，在当前激烈的市场竞争环境之下，财产险公司需要进一步强化车险成本管理与控制，要明确成本管控中的主要问题，财产险公司可以进一步建立科学合理的车险成本管理与控制体系架构，不断优化车险业务结构和理赔管理工作，进一步完善车险成本管理与控制相关制度建设，不断推进企业的未来发展，在市场竞争中始终保持强大的核心竞争力。