企业集团财务公司金融风险管理浅析

2021-01-02秦杰

全国流通经济 2021年36期

秦杰

（河北腾翔科技有限公司，河北石家庄 050000）

一、前言

财务公司是企业集团为资金提高使用效率和加强资金集中管理为目的，持续帮助企业集团责任担当，为扩大经营规模满足资金需求而设立的子公司。企业集团为技术创新、升级改造、开发新产品及销售产品提供金融服务，建立强大的财务实力。从财务管理的实际出发，可以说企业集团的经营活动与财务公司的运作密不可分。财务风险对企业集团财务公司，很容易造成巨大损失。因此，要改善财务公司的风险管理，保证集团运营的稳定，就必须从财务公司内部管理中改善企业集团的财务风险，才能应对未知局面。为加强财务公司提高财务风险控制应对的能力，对企业集团财务管理模式应进行必要改进。

二、企业集团财务公司金融风险概述

1.企业集团财务公司金融风险

财务风险主要是指企业集团金融公司在发展过程中所面临的财务风险，如市场风险、投资风险等。在交易过程中，金融机构之间交易可能产生一定影响的特定情况[1]。企业集团的金融公司在投资过程中也可能因投资商品的风险而产生投资风险。金融风险种类繁多。受群体影响的财务公司也有所不同。一些商品存在瑕疵，此类问题造成较小的资本损失，有时对企业集团和财务公司不会产生不利影响，但是也不能忽视此类金融风险可能让集团财务公司陷入危险。这种现象往往会导致集团财务公司的经营出现重大问题，对企业集团以及财务公司的生存和发展造成威胁，引起经济秩序混乱。企业集团财务公司更为紧迫的是改进管理方法，提高金融风险应对能力，避免金融风险，确保市场发展的稳定。

2.企业集团财务公司金融风险分类

随着企业集团财务公司经济持续发展，经济发展模式日益丰富，金融机构在经济发展过程中不断进行金融创新，各种衍生金融商品来源日益多样化，作为特别金融机构，企业集团的金融公司发展了投资、结算、贷款、债务等业务，这种管理方法对金融企业的经济影响很大，是一种广为适用的管理方法。尽管是为了建立强大而稳定的财政支持的企业集团，但如果财务公司管理不善，就不能避免对财务公司乃至企业集团的整体发展构成系统性威胁，从而产生巨大影响。

首先，由于经营机构和管理层不能有效地支持和促进财务管理，财务公司本身并不对经营者和经营机构进行管理[2]。其次，流动性风险主要指金融企业在经营过程中因财务公司而遭受一定损失而遭受的风险，其中，流动性风险主要是指在集团金融业务中，对资本资源的错误分配或不当分配的一种风险是，集团财务公司在选择短期民间借贷时的风险流动性不足。面临集中支付时，有可能引发流动性风险。第三，市场风险，如名称所示，市场经济的具体变化，如利率和汇率的变化，在市场交易中引起市场风险。四是小企业集团国内财务公司常见的信用风险。在交易过程中，由于各种不可控制的情况而产生的风险。因此，集团财务公司不能以有效的契约为基础承担应兑义务，从而给企业造成一定的损失。此外，对企业集团财务公司的信用也有一定程度的影响，短期内可能不会对企业造成实质的伤害，但长期来看必将影响集团的发展。

三、企业集团财务公司金融风险管理的必要性

在中国，经济持续快速发展，金融公司数量也从最初的几家发展到现在的二百五十多家。在实践中，由于受资金管理、成本等因素的影响，独立金融公司的成立有利于集团的发展，也会面临各种财务风险。集团金融机构不仅要提供企业信贷业务，还要提供证券投资、保险等服务，因此，这些风险分散的范围非常广。例如，上市公司集团金融公司需要提供流通金融、客户贷款、租赁等多种金融服务，其流通具有多方面的特点，因此，集团金融公司面临着各种各样的金融风险，分布广泛[3]。另外，企业集团金融公司的财务风险集中程度较高，其主要业务是贷款处理，根据有关国家的政策法规，该业务受到一定限制。

因为政策和监管都直接影响到金融企业，企业集团的金融风险具有政策特征，金融政策对金融企业的发展也有重要影响。同时，集团所属行业也会有影响。在金融企业产业危机下，金融企业的财务风险也随之增加。

四、企业集团财务公司金融风险管理的特点

集团金融公司财务风险高度集中于服务对象，鉴于集团金融公司的特殊性及相关政府法律、政策的制约因素，集团金融公司主要为相关会员单位提供内部信用与结算服务。一是在服务目标方面，群体金融公司的财务风险分布相对集中。二是在企业层面上，集团金融公司面临的财务风险比较大。集团业务范围很广，除企业存款及贷款外，还提供证券投资、保险代理、集团内金融等金融服务。经营范围广，存在着资金不足、财务欺诈、结算失误等诸多方面，会造成巨大的财务风险。三是集团金融公司财务风险受到政策影响。团体金融公司在经营过程中，政府的相关法律和行业环境对企业集团所表征的财务风险产生影响。有关国内法律及相关财务方针直接影响集团金融公司的整体运作过程，因此，实际操作过程中存在较大的政策风险。与此同时，集团所在行业的营业损益对金融公司的发展也有一定的影响。产业危机及其他相关问题，如大规模亏损或持续亏损，集团金融公司将面临更大的财务风险。

五、企业集团财务公司金融风险管理中存在的问题

1.内控不足

很多企业由于缺乏对内部控制的正确认识和重视，没有建立内部控制体系，其领导地位往往使企业对内部控制的经济利益失去作用。只关注短期业绩的改善，而忽略了内部控制系统的重要性，违法乱纪操作会增加企业的经营风险。除领导力外，企业运作中还缺乏正确理解内部控制制度，许多管理者仍保留着传统方法。大量管理控制要素的过程要求加重了企业的工作量和负担。为解决这些问题，存在着对内部统制执行部门内部控制进行内部统制检查，并保留管理控制要素的奇怪现象。

2.风险控制意识欠缺

对风险管理的认识下降，经济持续发展带来的财务开发模式也变得多样复杂，随之而来的金融风险与过去相比有了较大的变化。这仍然只是简单的监管层面。面对今天复杂的经济发展形势，仅仅依靠监管来应对金融风险是不可避免的。对于企业来说，损失不可估量。

3.业务流程与操作规范没有及时更新

在企业集团财务公司的运作方面，缺乏风险管理机制，因为经营人员必须是集团的一员，如果没有更为严格、有序的风险管理机制，腐败的可能性很大。目前很多金融企业都面临缺乏专业的财务风险管理部门和管理机制，严重影响了集团的发展。

4.科技信息系统落后

企业财务管理部门引进先进的财务管理系统，更好地开展各种管理活动，确保经济效益，综合实力提高，核心竞争力全面提升。数据时代的到来，给企业带来了新的发展机遇。但在企业财务管理活动中，必须充分重视信息的安全性。部分企业在此阶段人员信息安全意识较低，从信息安全意识和管理水平上看，专业人才缺乏。若企业财务管理信息被盗或受到外部攻击，在目前的管理水平下，将无法对财务管理系统进行有效保护，给以后的财务管理工作带来很大的隐患，财务系统的瘫痪，不利于企业财务管理的可持续发展。

5.风险管理技术单一

随着各种技术的发展，集团公司财务风险财务管理问题也在不断凸显。财务管理人员是财务活动的执行者和实践者，在企业财务管理活动中起重要作用。财务人员的专业素质、专业能力、财务知识是其日常工作的反映，并影响到财务工作的质量。原有的知识结构与管理流程相适应，部分员工缺乏专业知识和业务水平，不能在新的环境下顺利开展业务活动。大数据时代的到来，对企业财务管理提出了新的挑战。财务人员的要求也越来越高，因为更多的财务活动需要依靠综合分析，基于信息的财务软件和高级工作方法才能有效执行。

六、企业集团财务公司金融风险管理的改进措施

1.完善内控制度

在企业经济不断发展的背景下，企业内部控制也存在诸多的问题。在我国市场经济不断发展完善的背景下，企业所面临的经营环境发生了一系列变化，企业自身必须要积极关注企业内部控制失效的问题原因，确保企业内部控制管理目标得到有效完善满足企业发展的需要。在企业内部深化管理改革中，要重点针对管理的问题进行分析与探究，并提出相应的内部管理控制策略，提高管理的综合水平。企业内部控制就是在企业生产经营过程中，将企业各个环节联合在一起的主要控制制度管理重要基础，有效避免风险，并加强对企业生产监督，但是在很多情况下，企业内部管理还存在很多方面的问题和不足，造成企业内部控制失效，这也是引发企业信心危机的根本原因，所以企业内部控制是衡量现代企业管理水平的重要指标，只有不断实践才能加强企业控制的整体效果。企业要想实现健康向上持续发展，就需要不断针对管理的问题进行全面探究，制定有助于企业深化发展的相关措施，为企业的全面建设提供重要保障。

2.强化风险意识

在金融风险管理中加强自身的风险管理，同时集团财务公司也需要提高应对风险的能力。只有企业自身实力增强，进一步扩大经营规模，才可能保证提高企业抵御风险的能力。对此，企业需要了解自身市场开发情况，在业务扩张过程中确定发展方向，根据企业理念，做出统一的战略安排。企业要想进一步发展，就必须在自身的发展道路上做出选择，生产更多的产品，保障为集团提供更加强有力的资金和资源支持。企业也可以与其他金融机构合作，扩大经营范围，产品自主创新，达到双方共赢。这样的合作既可以拓展自己的业务，也可以在一定程度上积累集团经济合作的联系方式。要做出更好的战略安排，就必须提高集团对财务公司的风险防范能力。

3.明确各业务的标准化操作流程与制度规范

建立健全集团财务风险管理机制是集团财务公司应对财务风险的需要。结合企业集团财务公司的发展，对风险管理工作进行针对性调整与改进。除定期监测财政状况外，风险评估机制也应该建立。在交易之前，有专门负责根据市场和经济条件随时评估财务风险的人，并且可以实际执行。通过评价结果的更新，使集团财务公司能更科学、合理地进行财务决策。此外，还要建立健全的产权结构，即进一步改善企业的经营结构，对于像董事会这样的企业运作，还需要进一步加强和保证。为了进一步提高企业对风险管理的整体认识，企业必须自下而上地建立风险意识。从而实现财务风险管理的企业文化。

4.加强信息系统的建设

企业必须将信息技术和财务管理创新结合在大数据时代，财务管理创新应更多关注计算机技术的应用。科技信息技术代替人工的财务管理，提高了工作顺序和准确性。在财务管理中运用先进信息技术是十分必要的。针对不同的实际情况，选择合适的信息技术，提高财务管理质量。因此，传统的财务管理模式已不适应大数据时代企业财务管理的需要，调整需要针对企业独特的组织结构和财务管理方法以及财务管理进行。公司创新能够实现财务管理的价值和功能，帮助企业在经营过程中做出正确的选择，创造更高的利润，满足企业生存和发展的需求。

目前我国大多数事业单位对财务管理信息化的方法还不太了解，具体应用只是形式上的。因为大多数事业单位都能将传统的财务会计方法简化，所以只了解信息化建设中的应用，而不能深入了解其更广泛、深入的应用。实际上，信息技术的应用远远超过这些。它不但能简化传统的财务信息处理步骤，而且能对财务数据进行整合分析，同时通过信息平台实现各业务部门之间的信息共享。这种方法可有效地避免因传统的平稳、不及时的信息所造成的财务处理上的错误，从而影响到财务决策。它能有效地保证财务信息的准确性和可靠性，同时大大提高财务信息处理的效率。为提高信息系统的绩效，需要在系统中输入所有的财务信息，保证财务系统信息的完整性，建立完善的信息构建体系。

5.拓展风险管理技术

强化资金管理，拓宽融资渠道，提高资金利用率。订货减少、开户难、融资难是企业普遍面临的困境。尽管国家财政和银行对企业的发展给予了很大支持，但企业融资难问题仍然十分突出。财务企业需要注意以下几个问题：第一，寻求银行融资，改善企业信用状况，防范信用问题，努力开展长期合作。第二，拓宽融资渠道，谋求更大发展。第三，发展民间借贷。私人借贷需要特别注意，仅适用于短期应急资金。公司也需要先进的金融管理来发展民间借贷。第四，企业必须以内部保留和原有积累为主要的资金来源，不能将利润用于非生产区的流通。第五，加强各方面管理，利用开发空间，严格控制非生产性支出，提高资金利用率。实行增收减支，扩大资产，积累资金，为企业发展创造条件。强化投资管理，保证科学决策。由于国际国内市场的快速变化，企业投资面临着越来越多的风险，大部分企业都受到业务规模的制约，因此短期内无法实现高经济效益。通过对本职工作的盈利能力和项目的盈利能力进行分析，确认投资决策的科学性，避免投资失误给企业带来困难。公司在投资前必须做好充分的展示和可行性研究以降低投资风险。确定投资时，必须按规定步骤，遵循科学合理的决策方法，确保投资成功。基于财务管理信息化智能的升级，信息管理从传统型转换成最新型的信息管理平台，财务数据对企业管理的便利普及到大部分企业，同时也增加了企业财务数据泄露的风险。企业就必须要建立更安全有效的保证体系，制定更严格的财务管理制度，规范数据安全流程，严密防范信息泄露和防止非法操作的现象，确保企业可靠有效的信息安全。因此，企业必须针对财务人员加强财务信息安全教育，建立更加科学合理的财务信息管理安全管理体系。在企业内部定期进行培训，开展财务部门在安全管理和预防金融风险方面的教育工作，提升集团财务公司监督与管理，持续巩固财务信息的可靠性和安全性。