论如何完善闭环监管促进卷烟商业企业规范经营

雷芳

摘 要：商业企业卷烟营销闭环监督以全过程监管为核心，突出风险点和关键点，推动卷烟营销主体、市场管理主体和监督主体部门共同监督、相互促进，实现制度化管理、智能化监管，有力促进卷烟规范经营。本文从构建监管常态化机制、梳理要点、创新方法为切入点，梳理重点，细化延伸，探讨如何有效开展卷烟商业企业内部专卖管理监督工作，对卷烟经营活动进行全过程闭环监管

关键词：烟草商业企业;规范经营;闭环监督

1商业企业卷烟营销监督的内涵

闭环管理理论由美国管理学家罗伯特·卡普兰（Robert S.Kaplan）和戴维·诺顿（David P.Norton）提出，是现代企业普遍遵循的一种管理模式，由计划、执行、检查和改进四个要素组成，循环往复运行，形成闭环式运行模式。[1]商业企业卷烟营销闭环监督实质上是对卷烟营销行为进行全过程监督。在该监督模式中，围绕卷烟营销八个卷烟经营环节进行全过程闭环监督，形成问题发现、报告、反馈、整改的循环运行回路。

2当前商业企业卷烟营销监督存在的问题

严格规范是保持行业持续健康发展的生命线。近年来，国家局不断加强内部专卖管理监督工作，强调必须更加注重严格规范，坚持以更大的决心和勇气、更有力的举措和办法狠抓严格规范，着力为行业高质量发展营造更加健康的环境。当前 “两烟”规范经营水平稳步提升，行业广大干部职工规范经营的认识不断提高，卷烟经营秩序持续向好。但随着卷烟营销模式的转型升级，卷烟营销监管的薄弱问题愈加凸显。

2.1制度规则不够健全。制度和规则是高效开展工作的保障，需要适应新的时代要求，与时俱进、不断完善。从卷烟经营过程来看，相关职能部门的制度还需结合当前的新要求、新办法修订完善，进一步规范业务操作流程，为需求预测、货源投放、客户分档等提供制度依据。

2.2制度执行不够严格。卷烟营销过程中，存在重经营轻监督的现象，更关注卷烟销量和效益，缺失营销过程内控和规范经营自我监督。从行业近年来通报的案件情况来看，规范经营意识还没有牢固树立，卷烟异常流动数量居高不下，违法违规大户治理任重道远，监管不到位、问责宽松软，甚至内部人员内外勾结、违规代订、套购倒卖问题时有发生，规章制度没有得到很好落实。

2.3过程监督不够到位。以往专卖内管对卷烟营销监督主要集中在货源投放、订单采集、卷烟配送和货款结算方面，对应卷烟营销过程而言，主要是事中和事后监管。对需求预测、品牌进退、客户分档、营销策略等卷烟营销事前环节监管缺失。

2.4监督方式不够科学。各省份、各地市专卖内管监督作用发挥不平衡，专卖内管人员不会管、不敢管、不愿管的现象还依然存在。监管方式仍停留在传统的、单一的监管模式，缺乏全面、多元化、高效、精准的监管方法，未形成科学的综合监管格局，监管大数据库集成还不全面，智能分析应用不充分，有效防范卷烟不规范经营行为、减少真烟异常流动作用不明显。

3构筑商业企业卷烟营销闭环监督模式的主要路径

商业企业卷烟营销闭环监督把卷烟营销实施过程中的各要素进行全方位的系统整合，明确了监管目的和要点，统一监管方式方法和问题整改的闭环运行模塊，从而更好地压实内管队伍监督主体责任，推动规范经营主体责任落实，形成内管部门靠前一步，营销、物流、专卖、财务等部门协同、信息传递、分工配合的局面，共同及时发现卷烟市场异常状况，有效治理卷烟营销不规范经营行为，促进卷烟营销和市场管理水平的提高，助力烟草行业高质量发展的实现。

3.1建立卷烟规范经营长效机制。制度覆盖面越不足，执行层面存在漏洞的可能性越大。坚持“靠制度管人、用流程管事”的原则，以内控机制的要求，进一步健全全省烟草商业企业卷烟规范经营长效机制，明确卷烟营销监管要点和要求，推动卷烟营销部门完善自身的内部控制活动，更好发挥监督部门的督查评价和执纪问责作用。

3.1.1明确卷烟营销监管要点和要求。进一步细化营销、物流、专卖、财务等部门协同有关要求，从而共同查找和堵塞管理漏洞，形成监督合力。完善内部监督工作流程，构建发现问题、报告问题、反馈问题、整改问题的规范经营监管闭环工作流程，卷烟营销八个环节监管工作流程、零售业务监管流程及卷烟违规经营线索调查处理工作流程。

3.1.2健全卷烟规范经营制度。以问题为导向，明确联合督导检查、信息共享流转、问题线索移交、典型问题通报等相关制度，打造责任清晰、流程规范、措施有力的卷烟规范经营内控机制。销售、物流、财务部门对原有制度、规则和流程进行梳理、修订和完善，量化工作指标和考核指标，明确各个工作环节的责任部门和人员以及工作标准;按照卷烟规范经营的要求，梳理卷烟经营全过程各环节风险点，根据风险程度做好风险关键点控制。

3.2打造多元化常态化过程监督体系。商业企业卷烟营销监督“闭环”要发挥效用，必须打破内管单打独斗的局面，有效整合监督资源，增强监督合力，构建对卷烟营销的多元化、常态化过程监督体系，采取业务部门贯穿于日常活动中的持续监督、专卖内管部门的专项督查评价、零售客户自律小组情况反馈等三种形式，对卷烟营销全过程开展纵向、横向、前后、内外结合的多元化立体的、全过程的监督。

3.2.1强化横向协同监督。通过内管部门搭台，营销、物流、专卖、财务、监察等部门共同参与闭环监管全过程，实施横向协同监管机制。横向协同监管着力点在于推动内管部门与业务部门的角色转换，将各业务部门纳入到协助调查中，压实业务部门主体责任，利于治标治本。

3.2.2厘清前后监督责任。建立卷烟规范经营监督责任清单，厘清各监督主体在事前、事中和事后的作用和责任，确定责任范围、监督内容、方式方法等。一线人员及时掌握到市场、零售户异常，反馈处置往往能让内部监管效果事半功倍，使问题消灭在萌芽状态，达到监管关口前置、风险防控的效果。

3.3探索数据平台智慧监督

打通部门之间的数据壁垒，全面融合卷烟营销、市场监督各环节数据，建设可视、可控、可管的全省烟草商业企业卷烟规范经营监督平台，为智慧监督提供数字化、平台化、信息化支撑。

3.3.1依托平台，以预警推送实现可控。根据卷烟营销违规经营和八个环节风险点设置预警点，自动贯穿八个环节预警情况分析展示违规经营高发区域、高发环节和高发时间。以预警核查结果反哺平台，不断修正规则和阈值，提高预警的针对性;及时抽取数据实时发布预警，提高预警的及时性，全面提升事前监管的能力。

3.3.2依托平台，以数据监管实现可视。把大数据应用联接到卷烟营销各环节的监管实际，实现卷烟营销、市场管理、客户信息的多维立体和各环节贯通，进行穿透式关联分析。开展订单采集数据监管，根据订单生成的微信号，核实订货的真实主体，发现大户及其控制的小户;开展结算环节数据监管，根据结算所使用的银行卡或微信、支付宝账号，发现内部人员违规套购卷烟等行为;开展卷烟配送数据监管，根据送货签收的位置信息，发现未送货到户的情况。

3.3.3依托平台，以精准分类实现可管。根据客户卷烟订购异常情况、异常程度进行精准分类、精准识别、精准管理。对客户订购异常的程度进行指标量化，综合客户订购异常的性质和程度，智能分析识别风险客户，并由点到线、由线到面开展趋势分析，掌握卷烟营销执行情况、市场状态和零售客户状态，切实提高卷烟规范经营水平。

参考文献

[1] 印德春.破茧：烟草行业精益管理指南[M].天津：天津科学技术出版社，2015.